Отчет по практике в ПАТ «Пивзавод на Подолі»

Далі вся сукупність підприємств ринку ділиться на два сектори, для яких значення часток є більшими чи меншими за середнє значення.

Останній етап - розрахунок в кожному  секторі середньоквадратичних відхилень, які разом із мінімальним і  максимальним значеннями визначають межі заявлених груп.

В таблиці 4.1 наведено необхідні для побудови конкурентної карти ринку розрахункові показники для базових підприємств (авторські розрахунки).

Таблиця 4.1

Розрахункові показники для  побудови конкурентної карти ринку

Показник  Підприємство	Ринкова частка ( Ді), %	Темп приросту ринкової частки 2012 -2010 ( Ті),%
1. ТОВ «Флеш»	1,91	-9,13
2. ВАТ «Львівська пивоварня»	12,54	12,15
3. ТОВ «Ю Ей Трейдінг Компані»	1,94	-27,72
4. ПАТ «Пивзавод на Подолі»	18,01	-8,19
5. АТЗТ «Фірма Полтавпиво»	3,02	-2,07
6. ПАТ СП «Донецький пивоварний  завод»	9,91	-2,45
7. ПАТ «оболонь»	19,60	4,52
8. ТОВ «БІР-МАЙСТЕР»	1,13	-1,41
9. Sun Interbrew	28,38	21,6
10. АТЗТ «Луганський пивзавод»	3,55	3,42

 

Після розрахунку показників ринкової частки підприємства і темпу приросту ринкової частки здійснюється побудова конкурентної карти ринку. У таблиці 4.1 наведена матриця формування конкурентної карти підприємств на 2012 рік (авторські розрахунки). За її допомогою можна виділити шістнадцять типових положень підприємств, які відрізняються ступенем використання конкурентних переваг і потенційною можливістю протидіяти тиску конкурентів. Вочевидь найзначніший статус мають підприємства першої групи (лідери ринку із конкурентною позицією, яка швидко покращується), найслабший - підприємства шістнадцятої групи. Положення підприємства всередині кожної групи визначається величиною його ринкової частки.

Отже, на ринку пивоваріння маємо  яскраво виражене підприємство-лідер  з конкурентною позицією, що швидко покращується, - Sun Interbrew.

До підприємств із сильною конкурентною позицією, що швидко покращується, належить ВАТ «Львівська пивоварня».

Таблиця 4.2

Матриця формування конкурентної карти  ринку (за розрахунками автора)

До підприємств із сильною конкурентною позицією, що покращується, можна віднести ПАТ «оболонь».

Підприємство, що входить до групи  яка характеризується сильною конкурентною позицією, що погіршується, - це ПАТ  «Пивзавод на Подолі».

АТЗТ «Луганський пивзавод»  є підприємством зі слабкою конкурентною позицією, яка покращується.

Найбільша за чисельністю група, яка  включає три підприємства - підприємства зі слабкою конкурентною позицією, що погіршується - містить у собі ПАТ СП «Донецький пивоварний завод», АТЗТ «Фірма Полтавпиво» , ТОВ «Флеш».

ТОВ «Ю Ей Трейдінг Компані» є підприємством зі слабкою конкурентною позицією, яка швидко погіршується. І нарешті, найгірші перспективи у ТОВ «БІР-МАЙСТЕР», яке взагалі є аутсайдером ринку.

Якщо проаналізувати розташування підприємств у різних квадрантах, то виявиться, що воно не випадкове. Адже найвигідніші чотири верхніх лівих квадранти, які займають Sun Interbrew,    ВАТ «Львівська пивоварня»    і    ПАТ «оболонь», свідчать по стійкі конкурентні позиції. І дійсно: ці три підприємства у 2012 році мали у своєму активі найбільші частки ринку (разом понад - 60% ринку). Крім того, темпи приросту за 2010 - 2012 роки у них позитивні, тобто всі три роки справи у підприємств тільки поліпшувалися. Що ж стосується ПАТ «Пивзавод на Подолі», яке розташувалося у сьомому квадранті із часткою ринку у 2012 році 18,01%, то воно опинилося на цій позиції не випадково. Незважаючи на високу частку ринку у 2012 році, підприємство втратило понад 8% ринку протягом 2010-2012 років, що й відобразилося на такому його розміщенні на нашій карті.

Таким чином, побудова конкурентної карти ринку є дуже важливим етапом в аналізі діяльності конкурентів. За її допомогою можна виявити певні слабкі та сильні конкурентні позиції споріднених підприємств, детальніше дослідити конкурентне оточення, вияснити становище власного підприємства і зробити висновки, що допоможуть у виробленні стратегії функціонування суб'єктів ринку.

 

 

5. Визначення ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Наведемо приклад аналізу структури  продукції, реалізованою за експортними  контрактами (табл. 5.1).

Таблиця 5.1

Аналіз структури продукції, реалізованої за експортними контрактами ПАТ  «Пивзавод на Подолі» за 2011-2012 рр., тис. грн.

Показник	2011 рік		2012 рік		Відхилення  абсол.	Темп зростання %
	сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6	7
Обсяг реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) без ПДВ	15073,45	100	13896,25	100	-1177,2	92,2
Обсяг продукції (товарів, робіт, послуг), реалізованої за експортними  контрактами, - усього	5032,15	33,38	5989,36	43,1	957,21	119
у т.ч.
- за прямими експортними договорами	3456,36	22,9	3265,2	23,5	-191,13	94,5
- за бартерними угодами	1236,4	8,2	2469,4	17,8	1233,02	199,7
- переробка давальницької  сировини	339,43	2,3	254,75	1,8	-84,68	75,1

 

Як видно з табл. 5.1, при загальному зменшенні обсягів реалізованої продукції  збільшились обсяги експортованої підприємством продукції . При цьому відбулось значне зростання обсягів бартеру за рахунок зменшення обсягів переробки давальницької сировини та реалізації продукції за прямими експортними поставками.

Бартерні операції негативно оцінюють урядовими і податковими структурами України, оскільки зменшують податкові надходження до бюджету. Але для підприємства бартер є надійним захистом від інфляції валюти країни покупця.

Структурний аналіз обсягів реалізації продукції за експортними контрактами треба доповнити факторним аналізом за такою моделлю:

Q_{екс .}              k

Q_екс = ------------ · ------------- · К_кл.,

k                   К_кл

де Q_екс. – обсяг продукції (товарів, робіт, послуг), реалізованої за експортними контрактами;

k – загальна кількість експортних контрактів за період;

К_кл – кількість іноземних покупців (замовників, клієнтів) за відповідний період.

Зміна обсягів реалізації експортної продукції (+ 957,21 тис. грн.) відбулася  за рахунок:

а. Збільшення середньої суми одного експортного контракту:

Q_екс.1 = 318,56 × 1,50 × 12 = 5734,08 тис. грн.

DQ_екс.1 =5734,08 - 5032,15 = +701,93  тис. грн.

б. Зменшення середньої кількості  експортних контрактів на одного покупця (тобто зменшення активності покупців):

Q_екс.2 318,56 × 1,33 × 12 = 5084,22 тис. грн.

DQ_екс.2 5084,22 – 5734,08 = - 649,86 тис. грн.

в. Зменшення загальної кількості  покупців за період:

DQ_екс.3 =  5989,36– 5084,22 = +905,14 тис. грн.

Таблиця 5.2

Факторний аналіз обсягів  реалізації продукції за експортними контрактами ПАТ «Пивзавод на Подолі», тис. грн.

Показник	Одиниця виміру	2011 рік	2012 рік	Відхилення (+)
				абсол.	віднос.
1. Обсяг продукції (товарів, робіт,  послуг), реалізованої за експортними  контрактами	тис. грн.	5032,15	5989,36	957,21	0,190
2. Загальна кількість експортних  контрактів	од.	17	12	-5	-0,294
3. Кількість іноземних покупців (замовників)	од.	12	10	-2	-0,167
4. Середня сума одного експортного  контракту в періоді	тис. грн.	207,39	318,56	111,17	0,536
5. Середня кількість експортних контрактів на одного покупця (замовника)	од.	1,5	1,33	-0,17	-0,113

 

Загальний вплив зазначених трьох  факторів на обсяг реалізації експортної продукції визначається як арифметичний підсумок:

DQ_екс. = DQ_екс.1 + DQ_екс.2 + DQ_екс.3 = +701,93 – 649,86 + 905,14 = +957,21

У наведеному прикладі дію фактора  активності покупців можна вважати  умовно-негативною, оскільки спостерігаються  загальне збільшення обсягів реалізації експортної продукції (тобто, більший  обсяг постановок оформлено меншою кількістю контрактів). А зменшення кількості іноземних покупців має реальний негативний вплив на обсяги реалізації. Підприємству можна рекомендувати переглянути свою маркетингову політику і розробити заходи, спрямовані на залучення покупців.

Розрахуємо показники ефективності зовнішньоекономічної діяльності, результати розрахунків оформимо у вигляді табл. 5.3.

Таблиця 5.3

Показники ефективності зовнішньоекономічної діяльності

№	Показник	Індекс	Формула	Значення
1	2	3	4	5
1	Індекс вартості	Іварт		1,096
2	Індекс ціни	Іціни		1,106
3	Індекс фізичного обсягу	Іфіз.обсягу		1,212
4	Індекс кількості	Ікільк		1,321
5	Індекс кількісної структури	Іструк		1,114
6	Середня ціна товару			1,46
7	Вартість кредиту	С		436578,25
8	Коефіцієнт кредитного впливу			0,964
9	Середній термін за кредит			4
10	Коефіцієнт швидкості обороту			5,065
11	Середні залишки коштів	СЗ		63277,95
12	Відносний рівень накладних витрат в національній валюті	ВРНВнац.вал		86580,00
13	Відносний рівень накладних витрат в іноземній валюті	ВРНВін. вал		9440,00
14	Коефіцієнт віддачі коштів, вкладених  в експортні операції	Квід.кошт		1,256
15	Ефективність виробництва продукції  на експорт			1,321
16	Ефективність використання імпортного товару			1,291
17	Валютна ефективність експорту			1,097
18	Валютна ефективність імпорту			1,053
19	Інтегральна ефективність	Еінтег		1,155
20	Ефективність реалізації експортних товарів на внутрішньому ринку			1,107
21	Економічна ефективність реалізації експортних товарів			37850,00
22	Економічна (абсолютна) ефективність імпорту товарів			41002,00
23	Ефект експорту	Еекс		1,245
24	Ефект імпорту	Еімп		1,172

 

Розрахуємо похідні показники  для аналізу ефективності зовнішньоекономічної діяльності ПАТ «Пивзавод на Подолі»  за поточний та попередній роки (табл. 5.4).

 

 

 

 

 

Таблиця 5.4

Похідні показники для аналізу  ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства за поточний та попередній роки

Показник	Індекс	Значення		Відхилення
		поточного  року	базового	абсолютне	відносне, %
1	2	3	4	5	6
Ефективність ЗЕД		1,103	1,240	+0,137	+12,42
Рентабельність ЗЕД		1,357	1,422	+0,065	+4,79
Прибуток від експортно-імпортних  операцій		85644,2	96877,6	+11233,4	+13,12
Експортно-імпортні витрати		127994,4	129407,6	+1413,2	+1,10
Прибуток від експорту		54822,7	69782,0	+14959,3	+27,29
Прибуток від імпорту		30821,5	27095,6	-3725,9	-12,09
Витрати на експорт		77809,6	78954,3	+1144,7	+1,47
Витрати на імпорт		50184,8	50453,3	+268,5	+0,54
Виручка від експорту за готівку		132632,3	148736,3	+16104,0	+12,14
Виручка від імпорту		81006,3	77548,9	-3457,4	-4,27
Коефіцієнт кредитного впливу		0,914	0,964	+0,05	+5,47
Виручка від експорту за умов надання  комерційного кредиту		121225,9	143381,8	+22155,9	+18,28
Виробнича собівартість		80456,4	89775,9	+9319,5	+11,58
Позавиробничі витрати		10558,1	11477,9	+919,8	+8,71
Середня ціна імпорту		69,4	75,4	+6,0	+8,65
Кількість імпорту		5000	4500	-500	-10,00
Контрактна ціна сировини		347000	339300	-7700	-2,22
Накладні витрати		16788,4	17463,2	+674,8	+4,02
Акцизні збори		9094,7	8919,0	-175,7	-1,93
Мито і митні збори		2365,8	2200,7	-165,1	-6,98
Транспортні витрати за базисом  постачання		9654,3	8044,7	-1609,6	-16,67
Вантажно-розвантажувальні витрати		1654,8	1499,1	-155,7	-9,41
Складські витрати		967,3	857,2	-110,1	-11,38
Експедиторські витрати		248,0	204,5	-43,5	-17,54
Страхові витрати		257,9	248,6	-9,3	-3,61
Інші витрати		147,5	138,9	-8,6	-5,83