Планирование бюджета затрат на предприятии ООО «Газпром добыча Ямбург» ОАО «Газпром»

К числу основных ремонтных  нормативов, необходимых для планирования и проведения ремонтов энергетического оборудования относятся: периодичность, продолжительность и трудоемкость текущего и капитального ремонта.

Периодичность ремонта - интервал наработки скважины в часах между окончанием данного вида ремонта и началом последующего такого же ремонта или другого большей (меньшей) сложности.

Наработка оборудования измеряется количеством отработанных часов (машино-часов). Учет работы в часах на предприятии ведется только по основному оборудованию. Наработка не основного оборудования учитывается по наработке основного оборудования, работу которого оно обеспечивает.

Периодичность остановок  оборудования на текущий и капитальный  ремонт принята, исходя из надежности оборудования, и определяется сроками службы и техническим состоянием агрегатов и узлов оборудования.

Периодичность капитального ремонта определяет длительность ремонтного цикла оборудования, в течение которого выполняются в определенной последовательности в соответствии с требованиями нормативно-

технической документации все установленные виды ремонта. В частном случае

началом отсчета ремонтного цикла может быть начало эксплуатации оборудования.

Периодичность остановок  оборудования на текущий и капитальный  ремонт принята в скважинно-часах работы и увязана с календарным планированием (месяц, год). При непрерывной трехсменной работе максимальная наработка оборудования в месяц составляет 720 ч, за год - 8640 ч.

В зависимости от условий  работы и с учетом технического состояния оборудования допускаются отклонения от норматива периодичности ремонта: + 15%-для текущего ремонта; ± 10% - для капитального ремонта.

Отклонения более указанных  или замена одного вида ремонта другим допускаются только по решению руководителя предприятия.

Продолжительность ремонта - регламентированный интервал времени (в часах) от момента вывода оборудования из эксплуатации для проведения планового ремонта до момента его ввода в эксплуатацию в нормальном режиме.

Продолжительность простоя оборудования в ремонте включает в себя времени на подготовку оборудования к ремонту, на собственно ремонт, на пуск и опробование отремонтированного оборудования.

Продолжительность ремонта для  оборудования рассчитана, исходя из максимально возможного количества ремонтников, одновременно задействованных на ремонте единицы оборудования.

Началом ремонта оборудования считается время отключения его от энергетических сетей или вывода его в ремонт из резерва после разрешения руководства предприятия.

Окончанием ремонта считается  включение оборудования под нагрузку для нормальной эксплуатации (или вывода его в резерв) после испытания под

нагрузкой в течение 24 часов. Испытания под нагрузкой в продолжительность ремонта не входят, если в процессе испытания отремонтированное оборудование работало нормально.

При модернизации оборудования продолжительность выполнения капитального ремонта увеличивается на время, необходимое для выполнения объема работ по модернизации.

На предприятиях, где фактическая  продолжительность ремонта меньше, чем предусмотрено нормативами, ремонтные работы должны планироваться по

достигнутым показателям. При этом не должно допускаться снижение качества ремонта или выполнение ремонтных работ в неполном объеме.

Трудоемкость ремонта- трудозатраты на проведение одного ремонта данного вида. Трудоемкость измеряется в человеко-часах (чел.-ч).

Нормативы трудоемкости даны на полный перечень ремонтных работ, включая подготовительно-заключительные работы, непосредственно связанные с проведением ремонта, приведенные к 4 разряду работ по шестиразрядной сетке.

Они установлены как средние  величины и предназначены для  ориентировочного расчета объема ремонтных работ и необходимого количества ремонтников на предстоящий ремонт, но не могут служить основанием для оплаты труда ремонтного персонала.

Нормативные значения трудоемкости приняты, исходя из следующих организационно-технических условий проведения ремонта:

а) в период, предшествующий остановке  оборудования на ремонт, производится максимально возможный объем подготовительных работ;

б) как при текущем, так и при  капитальном ремонте широко практикуется замена неисправных агрегатов, узлов и изношенных деталей на исправные вместо их восстановления непосредственно на оборудовании;

в) максимально используются грузоподъемные и транспортирующие средства, специализированный инструмент и другие средства механизации тяжелых и трудоемких работ.

Нормативная трудоемкость учитывает труд слесарей, монтажников, электрогазосварщиков, газорезчиков и ремонтников других специальностей (станочников), а также оперативного и эксплуатационного персонала, привлекаемого для проведения подготовительно-заключительных и ремонтных работ.

Нормативная трудоемкость охватывает следующие работы и операции:

а) подготовительные операции, непосредственно связанные с  проведением ремонта оборудования, в том числе выполнение мероприятий, предусмотренных правилами техники безопасности и пожарной безопасности;

б) все виды ремонтных  работ со строповкой, перемещением агрегатов, узлов и деталей в пределах помещения, где выполняется ремонт; в) разборку (и сборку) оборудования на агрегаты, узлы и приборы с последующей дефектовкой;

г) замену неисправных  агрегатов, узлов, приборов и изношенных деталей;

д) разборку и сборку отдельных  агрегатов и узлов с заменой  деталей и выполнением необходимых ремонтных операций;

е) станочные работы;

ж) выполнение разборочно-сборочных, обмуровочных, теплоизоляционных, пропиточных, сварочных, слесарно-пригоночных, регулировочных и других слесарных работ;

з) заключительные операции.

Нормативами трудоемкости учтено также время на регламентированный отдых и личные надобности ремонтного персонала в период выполнения ремонта.

Подземным ремонтом скважины называется комплекс работ, связанных  с предупреждением и ликвидацией  неполадок с подземным оборудованием  и стволом скважины.

При ремонтных работах  скважины не дают продукции. В связи с этим простои скважин учитываются коэффициентом эксплуатации Кэ, т.е. отношением времени фактической работы скважин к их общему календарному времени за месяц, квартал, год. Коэффициент эксплуатации в среднем составляет 0,94-0,98.

Подземный ремонт скважин  условно можно разделить на:

• текущий;
• капитальный.

Текущий ремонт скважин  подразделяют на:

• планово-предупредительный (или профилактический);
• восстановительный.

Планово-предупредительный  ремонт скважин — это ремонт с  целью предупреждения отклонений от заданных технологических режимов эксплуатации скважин, вызванных возможными неполадками в работе как подземного оборудования, так и самих скважин. Планово-предупредительный ремонт планируется заблаговременно и проводится в соответствии с графиками ремонта.

Восстановительный ремонт скважин - это ремонт, вызванный непредвиденным резким ухудшением технологического режима эксплуатации скважин или их остановкой из-за отказа насоса, обрыва штанговой  колонны и т.п.

Межремонтный период работы скважин — это продолжительность фактической эксплуатации скважины от предыдущего ремонта до последующего. Эта продолжительность определяется путем деления числа скважино-дней, отработанных в течение определенного периода (квартала, полугодия), на число подземных ремонтов, проведенных за тот же период в данной скважине.

Основными путями повышения  Кэ (что равнозначно добыче нефти) являются: сокращение сроков подземного ремонта скважин; максимальное увеличение межремонтного периода работы скважин.

Рассмотрим более подробно виды подземных ремонтов.

Текущий ремонт скважин.

Текущий ремонт скважин  подразделяют на:

• планово-предупредительный (или профилактический);
• восстановительный.

Капитальный ремонт скважин.

Капитальным ремонтом скважин (КРС) называется комплекс работ, связанных с восстановлением работоспособности обсадных колонн, цементного кольца, призабойной зоны, ликвидацией сложных аварий, спуском и подъемом оборудования при раздельной эксплуатации и закачке.

Скважино-операции ремонтных  работ.

Наряду с понятиями текущий и капитальный    ремонт    скважины,    введено    понятие скважино-операция по повышению нефтеотдачи пластов, также отнесенная к ремонтным работам в скважинах (см. Приложение1).

Рис. 2.1 Скважино-операции ремонтных работ

 

2. ОБОСНОВАНИЕ БЮДЖЕТНЫХ ФАКТОРОВ

 

2.1. Планирование производственных  параметров

Бюджет затрат на производство и реализацию продукции представляет собой сумму  затрат предприятия  на производство и реализацию продукции  и услуг  за отчетный год.

     Основная  цель планирования бюджета затрат на производство, которая формируется  в виде экономических элементов  затрат независимо от места их осуществления, состоит в определении общих  затрат на производство и проведение анализа. Исполнение бюджета затрат на производство и реализацию за отчетный и предыдущий год приведено в  таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) 2011-2012гг., тыс.руб.

Наименование	2011 г.	2012г.	Откл.
			%
Материальные затраты, в том  числе	52 794 312	58 988 059	112%
Сырье и материалы	34 316 303	38 342 238	112%
Топливо	5 279 431	5 898 806	112%
Электроэнергия	14 747 015	14 747 015	100%
Затраты на оплату труда	8 342 597	8 426 866	101%
Отчисления на социальные нужды	4 087 030	4 213 433	103%
Амортизация	7 162 836	8 426 866	118%
Прочие затраты	4 255 567	4 213 433	99%
Итого	76 642 342	84 268 655	110%

 

            Следует отметить, что структура себестоимости, в основном, сохранила свои пропорции.

      Фактические  затраты в 2012 году в сравнении  с предыдущим периодом увеличились  на 7 626 313. руб. или на 10%. Рассмотрим изменение затрат в сравнении с прошлым годом по статьям:

      1. Увеличение  затрат на материалы произошло  за счет нерационального использования   запасов сырья и материалов и  топлива. Увеличение расходов на оплату труда на 6 193 746 тыс. руб. или на 12% связано с повышением тарифных ставок и окладов на 10%.

2. Сумма амортизационных  отчислений зависит  от средней  стоимости основных производственных  фондов и средней нормы амортизации  за отчетный период. Уменьшение амортизационных  отчислений в 2012 году на 18% или 1 264 030 тыс. руб. связано с уменьшением средней нормы амортизации.

      3. В прочие  расходы входят расходы на  охрану труда и технику безопасности, подготовка кадров, суточные и подъемные, расходы на рационализацию и изобретательство и прочие расходы: оплата больничных листов, доставка литературы, подписка, почтово-телеграфные расходы, расходы по лицензиям, расходы по переезду. Увеличение прочих расходов на 10,16% или 2 249 956 тыс. руб. связано с ростом расходов на подготовку кадров.

      4. Себестоимость  продукции, работ, услуг - стоимостная   оценка используемых в процессе  производства продукции, работ,  услуг природных  ресурсов, сырья,  материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Факторы, влияющие на себестоимость, подразделяются на две группы: внепроизводственные и внутрипроизводственные. 3

      5. Внепроизводственными  являются факторы, на которые предприятие  не может оказать непосредственное влияние: цены на сырье, материалы, оборудование, ставки налогов и отчислений, минимальный  размер оплаты труда, нормы амортизации. К внутрипроизводственным относятся технико-экономические факторы, на которые предприятие может оказывать воздействие в процессе управления.

      6. Обобщающим  показателем себестоимости является  себестоимость 1 рубля оказанных   услуг. Он удобен своей универсальностью, может рассчитываться в любой   отрасли производства. Кроме того, он наглядно показывает прямую связь  между себестоимостью и прибылью.

      Затраты  на 1 рубль выполненных работ –   это отношение общей суммы   затрат на производство (выполнение  работ) к доходам по действующим  ценам.