Предприятие «Автодом-Атэкс» на рынке услуг автосервиса. Анализ положения. Стратегия развития. Бизнес-план организации поста по диагности

Кроме перечисленных приборов для  эффективной работы создаваемого поста  требуется приобрести:

·                   Двухстоечный подьемник грузоподъемностью 2500 кг. для автомобилей – 1 шт.;

·                   Трансмиссионные стойки грузоподъемностью 300 кг. – 2 шт.;

·                   Домкрат подкатной грузоподъемностью 2000 кг. – 1 шт.;

·                   Зарядно-пусковое устройство – 1 шт;

·                   Верстаки слесарные – 2 шт;

·                   Набор ручного инструмента.

Обзор рынка предлагаемого к  продаже оборудования показал следующее. Продажи интересующего нас оборудования, его монтаж, обслуживание и ремонт, а также обучение персонала и  техническую поддержку осуществляют пять наиболее крупных фирм:

·                   «Ам-Евро»;

·                   «Барклай-Авто»;

·                   «Диаком-Авто»;

·                   «Диамакс холдинг»;

·                   «Новгородский завод ГАРО».

На основании долгого и кропотливого изучения коммерческих предложений этих фирм было принято решение о сотрудничестве с компанией «Диамакс холдинг». Она находится по адресу:

109451, г. Москва, ул. Братиславская, 5

Тел: +7 (095) 771-13-08, 658-56-71

Факс: (095) 658-56-71

E-mail: main@diamax.ru

Вот что предлагает нам «Диамакс» (приложение 6):

Для удобства расчетов полученную сумму  округлим до величины в 400000 рублей. Амортизация  оборудования будет вычисляться  исходя из того, что остаточная стоимость  за три года уменьшится на 50%. Ежемесячно, соответственно, получается 1.4%, или 5600 рублей.

План размещения оборудования сейчас разрабатывается. На посту имеется  возможность работы с двумя автомобилями одновременно. То есть пост диагностики  и ремонта будет иметь два  машиноместа. Общая площадь составляет 50 кв.м. Это означает 20% прирост существующих производственных площадей. Арендная плата 70 руб./кв.м/мес, или 3500 рублей в месяц за планируемую площадь.

Расходы на содержание и обслуживание арендуемого помещения добавят  к существующим расходам предприятия  по этой статье 20% или 2000 рублей ежемесячно.

Таблица 16.

Расходы на оборудование.

Оборудование	Цена руб.
Универсальный диагностический комплекс DTS-25.2.	195000
Комплект для измерения давления топлива ИД-У	11800
Установка для очистки топливной  системы бензиновых и дизельных двигателей. Carbon Cleaner System II.	51300
Стационарный 2-стоечный подъемник  П3-Т-СП	77000
Стойка трансмиссионная гидравлическая СГ-1, 2 шт.	21600
Домкрат гидравлический подкатной  К 4845	3300
Верстак 22.2-25-G 5015, 2 шт.	26400
Зарядно-пусковое устройство (ориентировочно)	2500
Набор ручного инструмента (ориентировочно)	10000
Итого:	398900

 

4.4 Персонал

Основное назначение диагностики  автомобиля – это поиск и обнаружение  неисправной системы автомобиля и двигателя, в частности. Часто  восстановление контакта в цепи того или иного датчика предотвращает «капитальный» ремонт двигателя, поэтому качество диагностики в первую очередь зависит от человека, от диагноста. От него же зависит и реакция клиента. Поэтому следует предварительно обучиться всем премудростям процесса. Для этого существуют специальные курсы, при выборе которых нужно обращать внимание на следующее:

·                   подготовку должны вести достаточно подготовленные наставники;

·                   программа подготовки должна включать теоретические вопросы работы всех систем автомобиля и подсистем двигателя внутреннего сгорания (узлов, датчиков, исполнительных механизмов и т. д.);

·                   практические занятия, как неотъемлемая часть программы, должны проводиться в реальных условиях станции техобслуживания автомобилей и лучше всего с использованием оборудования, на котором вам работать в дальнейшем.

При покупке оборудования не стоит  стесняться спрашивать у продавца о  наличии таких подготовительных курсов – подготовку специалистов и дальнейшую поддержку могут обеспечить только те компании, которые относятся к данному направлению деятельности со всей серьезностью. И самое главное, нельзя забывать о том, что быстро и грамотно проведенная диагностика, способность точно отловить «виновника» проблем автовладельца может способствовать только росту авторитета предприятия и, как следствие, увеличению числа благодарной клиентуры.

Поэтому принято решение об обучении двух самых квалифицированных сотрудников  и переводе их на этот вид деятельности. На их прежние места будут наняты дополнительно 2 человека. Что приведет к увеличению вмененного налога на предприятие в целом. Эти расходы можно смело отнести на создаваемое подразделение.

Ситуация по курсам обучения примерно такая же как и по оборудованию. Принимается решение об обучении двух сотрудников на курсах «Диамакс холдинг» (приложение 6). Стоимость обучения составит 10000 рублей.

Заработная плата производственного  персонала сдельная и составляет 40% от суммы, оплаченной клиентом за выполненные работы. Рассчитывается по графе «Работа» в бланке «Заказ на выполнение работ с автомобилем» (Приложение 8).

Содержание и обслуживание дополнительного  помещения потребует увеличения расходов на содержание непроизводственного  персонала на20% или 1000 рублей в месяц.

 

4.5 Финансовый план

Этот раздел - важнейшая составная  часть бизнес-плана, призванный обобщить материалы предыдущих частей и представить  их в стоимостном выражении. Финансовый план составляется на весь период реализации проекта. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

Сводный прогноз доходов и расходов разрабатывается на каждый год.

Дата начала проекта: 01.06.2006.

Продолжительность: 3 года.

Период времени от даты, на которую  актуальны исходные данные, до даты начала проекта 6 мес.

Основная валюта проекта: рубли.

Единицы измерения продукта (услуги): нормочасы (н/ч).

4.5.1 Прогноз объема реализации услуг

Прогноз строится на следующей основе:

·                   данные, полученные при анализе положения предприятия;

·                   рекомендации, приведенные в справочной литературе;

·                   нормативы на выполнение работ по обслуживанию и ремонту автомобилей.

·                   средний уровень цен на подобные услуги в Брянске.

Определим: сколько нормочасов теоретически мы можем продать в месяц. Имеем: 2 человека работают по 8 часов 21 день в  месяц.

2 * 8 * 21=336 н/ч в месяц.

Это в идеальном случае при загрузке на 100%. Однако, реально это совсем не так. В этом случае нужно использовать ключевые показатели сервиса, такие как продуктивность и эффективность.

 

Продуктивность есть показатель использования  рабочего времени механиками, иногда называемый загрузкой. Она рассчитывается как отношение продуктивного времени (времени работы над заказами) к времени присутствия механиков на рабочем месте (перерыв на обед не в счет). Эффективность же отображает использование времени работы над заказами и равна отношению проданных часов к времени присутствия механиков на рабочем месте. При этом не имеет значения, были ли эти часы проданы клиентам либо были работой по гарантии. В практике автосервиса известен средний показатель для продуктивности 65–85 %. Для эффективности средний показатель 90–110 %, максимально возможный 120%.

Для стабильно работающего предприятия, как показывает практика, загрузка (продуктивность), при которой предприятие  начинает приносить прибыль, составляет от 55 до 70%.

Анализ положения предприятия показал, что при ценах, больших чем у конкурентов, предприятие имеет максимально возможную загрузку в целом. Предположим, что и при осуществлении данного проекта будет так же. Квалификация персонала высока, примем эффективность его работы за 100% и дальше о ней речи вести не будем. Анализ конкурентов выявил, что средняя по Брянску цена на услуги по диагностике и ремонту электронных систем автомобиля составляет 400 руб. за нормочас. Заниматься ценовым демпингом бессмысленно, цена для расчетов принимается такой.

Прогнозируя объем реализации необходимо учитывать возможный спрос. Для  расчетов примем коэффициент загрузки Кз:

·                   Низкий спрос – загрузка 40%, коэффициент загрузки 0.4;

·                   Средний спрос – загрузка 70%, коэффициент загрузки 0.7;

·                   Высокий спрос- загрузка 100%, коэффициент загрузки 1.

Отмечу, что загрузка на 100% реальна  при максимальных продуктивности и  эффективности (85% * 120%=100%), а также  при постоянной очереди клиентов.

 

Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг за месяц в денежном выражении в зависимости от загрузки. Объем продаж будет:

·                   Низкий спрос: 0.4*336*400=53760 руб.

·                   Средний спрос: 0.7*336*400=94080 руб.

·                   Высокий спрос: 1*336*400=134400 руб.

4.5.2 Расходы и привлечение денежных  средств

Мы знаем, что нам надо и сколько  это стоит. Теперь попытаемся подсчитать величину первоначальных расходов и  текущих издержек.

Таблица 17.

Первоначальные расходы.

Покупка оборудования	400000
Доставка и монтаж оборудования	20000
Подготовка помещения (электропроводка, освещение, вентиляция и т.д.)	20000
Обучение персонала	10000
Всего	450000

Именно столько денег надо вложить  в проект. Для их получения придется обратиться в банк за кредитом. Предприятие обслуживается в Брянском филиале ОАО «ЮНИКОРБАНК». Принято решение не привлекать собственные средства предприятия, так как это может нанести ущерб существующим видам деятельности. Тогда получается:

·                   Сумма кредита - 450000;

·                   Процент по кредиту – 20% годовых;

·                   Погашение кредита ежемесячно равными долями.

Кредит может быть получен на срок от одного года до трех лет. Соответственно ежемесячные выплаты будут разными (таблица 18).

 

Таблица 18.

Ежемесячные выплаты по кредиту.

Выплаты	Кредит взят
	на 1 год	на 2 года	на 3 года
Возврат кредита	450000	450000	450000
Проценты за кредит	90000	180000	270000
Итого	540000	630000	720000
Ежемесячные выплаты	45000	26250	20000

Анализируя таблицу видно: чем больше срок кредита, тем меньше ежемесячные выплаты. Это важно! Надо выбрать оптимальный, а значит и самый выгодный вариант.

Текущие издержки предприятия традиционно  делятся на постоянные и переменные. Поскольку продуктом предприятия является услуга, расчет издержек ведется на месяц. Так организован управленческий учет на предприятии.

К постоянным издержкам предприятия  по создаваемой услуге отнесем следующие (таблица 19).

Таблица 19.

Постоянные издержки.

Аренда помещения	3500
Амортизация оборудования	5600
Расходы на содержание и обслуживание помещения	2000
Расходы на содержание непроизводственного  персонала	1000
Вмененный налог	3200
Расходы на рекламу	1600
Итого:	15900

Пока еще в постоянных издержках  не учтены выплаты по кредиту. Рассмотрим теперь предполагаемые постоянные издержки (таблица 20) учитывая данные из таблицы 18. Что будет происходить в течение трех лет существования проекта в зависимости от срока кредита?

Таблица 20.

Постоянные ежемесячные издержки по годам в зависимости от срока кредита.

Годы реализации проекта	Кредит взят
	на 1 год	на 2 года	на 3 года
1-й год	60900	42150	35900
2-й год	15900	42150	35900
3-й год	15900	15900	35900

Переменные издержки включают в  себя: зарплата производственному персоналу; расходы на материалы; энергию на производственные нужды. Переменные издержки зависят от объема продаж услуг предприятия. В зависимости от спроса они будут следующими: (таблица 21).

Таблица 21.

Переменные издержки.

Издержки	Коэффициент загрузки
	0.4	0.7	1
Зарплата производственному персоналу	21500	37630	53760
Расходы на материалы	1200	2100	3000
Энергия на производственные нужды	400	700	1000
Итого	23100	40430	57760

 

4.5.3 Анализ безубыточности

Мы знаем все предполагаемые расходы и доходы за все время  существования проекта при разных условиях кредитования и разном спросе на услуги. Теперь можно определить точки безубыточности для каждого из вариантов развития событий. Для простоты и наглядности сделаем это графическим способом (рисунок 6) на основании данных, взятых из раздела 4.5.1 и таблиц 20 и 21.

Графики строятся для первого года существования проекта потому что: