Проблемы определения и повышения производительности труда на предприятии

 

С помощью данных таблицы 2.1 произведем расчет эффективности фонда рабочего времени, который определяется путем вычитания из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов по причинам:

,     (2.1)

где Т_к – календарное время;

Т_вых - выходные и праздничные дни;

Т_невых – невыходы по причинам.

Ф_РВпл. = 365 – 92 – (37 + 14 + 2) = 220 дней

Ф_{РВфакт.} = 365 – 92 (38 + 16 + 2 + 2) = 215 дней

Средняя продолжительность  рабочего дня согласно данным таблицы 2.1. оказалась выше плановой на 0,5 часов. Эффективный фонд рабочего времени  в 2011 году составил 215 ч. против 220 плановых, т.е. на 2% ниже. Это связано с превышением фактических показателей невыходов на работу (основных и дополнительных отпусков, болезней) над плановыми. В таблице 2.2. произведем анализ выполнения плана производства.

Таблица 2.2

Анализ выполнения плана производства продукции

Виды продукции	Производство продукции		Выполнение плана, %
	План	Факт
В натуральном выражении, тыс.ед.	910	844	92,75
В условно-натуральном выражении, тыс.ед.	1039	1022	98,36
В денежном выражении, тыс.руб.	46 521 753,0	48 614 184,0	104,5

Из таблицы 2.2. можно сделать вывод, что выполнение плана в денежном выражении составляет 104,5%. Что касается выполнения плана в натуральном и условно-натуральном выражении, то стоит отметить, что среди показателей наблюдается невыполнение плана: в натуральном выражении – 7,25% и в условно-натуральном выражении – 1,64%.

2.2. Анализ показателей производительности труда на предприятии

Проведем анализ численности рабочих в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности и относительная экономия (перерасход) рабочей силы. Помимо этого рассмотрим структуру работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности выполнен в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ структуры и численности  работающих в 2011 году

Категории работающих	Плановая численность		Фактическая численность		Отклонение
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
1. Рабочие	883	91,03	828	90,29	-55	-6,23
2. Руководители	38	3,92	41	4,47	3	7,89
3. Специалисты	27	2,78	23	2,51	-4	-14,81
4. Служащие	22	2,27	25	2,73	3	13,64
ИТОГО	970	100,00	917	100,00	-53	-5,46
в т.ч. принято	15	1,55	20	2,18	5	33,33
уволено	35	3,61	35	3,82	0	0,00
в т.ч. по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	-	-	7	0,76	7	-

 

Как видно из таблицы 2.3, в анализируемом периоде фактическая численность работающих снизилась на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля рабочих и специалистов на 0,74% и 0,27% соответственно, в то же время увеличилась численность руководителей (0,55%) и служащих (0,46%).

Относительное отклонение численности работающих рассчитывается по формуле:

,    (2.2)

где Ч_{рщ б}, Ч_{рщ ф} – соответственно численность работающих по плану и фактически;

К_в – коэффициент выполнения плана производства;

 – производство продукции по плану (согласно исходным данным табл. 2.2).

,       (2.3)

где - производство продукции по факту (согласно исходным данным табл. 2.3);

Тогда   DЧ =917 – 970 ´ 0,927 = 17 чел.

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности рабочих:

DЧ 828 – 883 ´ 0,927 = 10 чел.

Таким образом, полученное относительное  отклонение свидетельствует о фактическом относительном увеличении численности работающих за счет снижения производительности труда. Наблюдалось сокращение численности рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей и служащих.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:

1. Коэффициент общего оборота;
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему;
3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению;
4. Коэффициент необходимого оборота;
5. Коэффициент текучести [18, с.102].

Данный анализ выполним в форме таблицы 2.4.

Таблица 2.4

Анализ движения рабочей силы

Показатели	Значения
	Фактически 2010 г.	Отчет 2011 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы  по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

 

Согласно произведенным в таблице 2.4 расчетам, коэффициент общего оборота  рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению  с плановым и на 2,45% по сравнению  с предыдущим годом, на что следует  обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота  по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота  рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

При анализе производительности труда  сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих. Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

где В – выпуск продукции в  физических единицах;  Ч_рщ – численность работающих, чел; У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих; Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период; – средняя продолжительность смены, ч; П_{час р} – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда  на энергетическом предприятии ТЭЦ-11 по плановым показателям 2010 года и фактическим показателям 2011 года выполнен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатели	План 2011 г.	Факт 2011 г.	Откло-нение	Влияние на выполнение плана  по производитель-ности	Провероч-ные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+ +60,8-45,1 = =-17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих в общей  численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1 ´0,66= = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´ ´0,66 = -22,1
Средняя продолжительность рабочей  смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9´215´0,5´ ´0,66=60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел.	0,66	0,63	-0,03	0,9´215´7,6´ (-0,03)= -45,1

Влияние факторов на выполнение плана  по производительности определяется по следующим формулам:

П_{час р б}

,

,

Балансовая проверка:

,  (2.5)

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

П_{час р} =       (2.6)

Согласно произведенным в таблице 2.5. расчетам, уменьшение доли фактической  доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т./чел.

Снижение выполнения плана по среднегодовой  выработке на одного рабочего обусловлено  уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т./чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т./чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7 т./чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т./чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т./(чел.´час).

Важной составной частью анализа  производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ использования рабочего времени в 2011 голу

Показатели	План	Факт	Отклоне- ние
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд  рабочего времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность  смены, часы	7,1	7,6	0,5

 

В анализируемом периоде среднее  число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в Приложении 3.

На изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих – -60 693,6 шт;

- количество рабочих дней, отработанных  одним рабочим – -20 766,24 шт;

- средняя продолжительность смены  – +58 746,6 шт;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

Так и интенсивный фактор – часовая  выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 ед.

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения  объема производства) отклонения фонда  оплаты труда отчетного периода  от плана. Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Анализ выполнения плана по фонду  заработной платы

Категории работающих	ФОТ, тыс. руб.		Отклоне-ние	Фактиче-ский фонд оплаты труда, 2011 г. тыс.руб.	Отклонение от плана
	План 2010 г. тыс.руб	Плановый в пересчете  на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб	за счет перевы-полнения плана по фондо-образую-щему показа-телю тыс.руб		Абсолют-ное	Относите-льное
1. Рабочие	4 223 016,0	3 483 988,0	-739 028,0	3 882 759,0	-340 257,0	398 771,0
2. Руководители	253 584,0	209 207,0	-44 377,0	303 949,0	50 365,0	94 742,0
3. Специалисты	184 464,0	152 183,0	-31 981,0	171 665,0	-12 799,0	19 482,0
4. Служащие	94 347,0	77 836,0	-16 511,0	102 486,0	8 139,0	24 650,0
ИТОГО	4 785 411,0	3 947 964,0	-837 447,0	4 460 859,0	-324 552,0	512 895,0

 

Абсолютное отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников: