Совершенствования системы мотивации персонала в ООО «МОНОЛИТ»

 

Исследуя данную таблицу, можно сказать, что в организации фонд заработной платы в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличился на 1596 тыс. руб. или 2,9 %; в 2010 г. по сравнению с 2009 г. повысился на 21,5 % и в  2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличился на 17,2 %, в том числе по каждой статье (таблица 8).

Таблица 8

Расход фонда заработной платы по категориям работников в

ООО «Монолит» за 2008 – 2011 гг.

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.				Изменение (+,-), тыс. руб.			Темп роста,  %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.
Рабочие	36987	38676	46200	55500	1689	7524	9300	104,6	119,5	120,1
Руководители	7256	7896	9192	9672	640	1296	480	108,8	116,4	105,2
Специалисты	4456	4548	6348	7458	92	1800	1110	102,1	139,6	117,5
Служащие	6621	5796	7428	8442	-825	1632	1014	87,5	128,2	113,7
Итого	55320	56916	69168	81060	1596	12252	11904	102,9	121,5	117,2

 

Таким образом, фонд оплаты труда рабочих предприятия увеличился в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 1689 тыс. руб.; в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 7524  тыс. руб. и в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 9300 тыс. руб. или 19,5 % и 20,1 %.

Изменение  фонда оплаты труда категории служащих за 2009 г. составило - 825 тыс. руб.; за 2010 г. рост составил  1632 тыс. руб. или 28,2% и за 2011 г. рост составил 1014 тыс. руб. или 13,7%. Фонд оплаты труда по категории руководители повысился за 2010 – 2011 гг. на 16,4 и 5,2% соответственно.

Рисунок 3- Расход фонда заработной платы по категориям работников в                   ООО «Монолит» за 2008 – 2011 гг., тыс. руб.

 

На рисунке 3  графические представлено изменение фонда оплаты труда за 2008 – 2011 гг. по категориям работников ООО «Монолит». 

Исходя из показателей графика, можно сделать вывод о неравномерном увеличении оплаты труда всех категорий предприятия за 2008 – 2011 гг.

Изучив структуру фонда, можно сказать, что наибольший удельный вес в структуре фонда приходится на повременную оплату (от 59,3 % до 59,8 %), процентные надбавки (от 21,4 % до 21,9 %), материальная помощь и прочие затраты, а наименьший – доплаты различного рода.

Рисунок 4 - Состав и структуры фонда заработной платы по статьям затрат

за 2011 г.

Проанализируем виды материального стимулирования труда в                ООО «Монолит» за 2008 – 2011 гг.

Таблица 9

Исходные данные для анализа сдельного фонда заработной платы                      ООО «Монолит» за 2008 – 2011 гг.

Наименование показателя	Сумма,  тыс. руб.				Изменение, тыс. руб.			Темп роста,  %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.
Среднесписочная численность рабочих –  сдельщиков	306	306	306	306	-	-	-	-	-	-
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год	215	215	215	200	-	-	- 15	-	-	93,0
Средняя продолжительность рабочей смены, ч.	7,95	7,95	7,89	7,86	-	-0,06	- 0,03	-	99,3	99,6
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	55320	56916	69180	81060	1596	12264	11880	102,9	121,6	117,2
Зарплата одного работника, руб.:
среднегодовая	180784	186000	226000	265000	5216	40000	39000	102,9	142,5	126,1
среднедневная	841	865	1051	1325	24	186	274	102,9	121,5	129,8
среднечасовая	106	109	131	170	3	22	39	102,8	120,2	100,0

 

Таким образом, фонд оплаты труда в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличился на 2,9 %; в 2010 г. – на 21,6 %; в 2011 г. – на 11880 тыс.  руб. или 17,2 %  по сравнению с 2010 г., среднегодовая заработная плата работника увеличилась в 2011 г.  на 39 тыс. руб. или 26,1% по сравнению с 2010 г.

Проанализируем причины изменения постоянной части фонда оплаты труда, куда входит зарплата рабочих- сдельщиков. Фонд зарплаты этих работников зависит от среднесписочной их численности и среднего заработка за соответствующий период времени.

Среднегодовая зарплата производственных рабочих, кроме того, зависит еще от количества отработанных дней в среднем одним рабочим за год, средней продолжительности рабочей смены и среднечасового заработка. Для факторного анализа абсолютного отклонения по фонду повременной зарплаты могут быть использованы следующие модели:

                                     ФЗП = ЧР х ГЗП,                                                           (1)

                                     ФЗП = ЧР х Д х ДЗП,                                                    (2)

                                     ФЗП =ЧР х Д х П х ЧЗП,                                              (3)

где ФЗП – фонд заработной платы,

ЧР - среднесписочная численность работников,

П- средняя продолжительность рабочего дня, час.

ГЗП- среднегодовая зарплата одного работника,

ДЗП- среднедневная зарплата одного работника,

ЧЗП- среднечасовая зарплата одного работника

Расчет влияния этих факторов можно произвести способом абсолютных разниц, используя данные таблицы 9:

   ФЗПчр = (ЧР1-ЧР0) х Д0 х П0 х ЧЗП0 = (306-306) х 215 х 8 х 131     = 0

   ФЗПд = ЧР1 х (Д1-Д0) х П0 х ЧЗП0 = 306 х (200-215) х 8 х 131         = -4810 т.р.

   ФЗПп = ЧР1 х Д1 х (П1 –П0) х ЧЗП0=306 х 200 х (7,8 – 8) х 131       = -1603 т.р.

   ФЗПчзп= ЧР1 х Д1 х П1 х (ЧЗП1-ЧЗП0) = 306 х 200 х 7,8 х (17-131) = +18617 т.р.

                                                                                    

                                                                                                  Итого:    +12204 тыс. руб.

Таким образом, рост фонда заработной платы рабочих – сдельщиков произошел только в связи с ростом среднечасовой оплаты, которая произошла в результате повышения штатных окладов на предприятии. На снижение среднегодовой зарплаты, а соответственно и фонда оплаты труда вызвано уменьшением количества отработанного времени одного рабочего за год.

Рассмотрим, как расходуется фонд заработной платы по категориям работников (таблица 10).

Таблица 10

Расход фонда заработной платы ООО «Монолит» по категориям работников за 2008 – 2011 гг.

Показатели	2008 г.		2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп роста,  %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2009 г. к 2008 г.	2010 г. К  2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Рабочие	36987	56,5	38676	68	46200	66,8	55500	68,5	104,6	143,5	120,1
Руководи-тели	7256	3,7	7896	13,8	9192	13,3	9672	11,9	108,8	122,5	105,2
Специали-сты	4456	21,6	4548	8,0	6348	9,2	7458	9,2	102,1	164	117,5
Служащие	6621	18,2	5796	10,2	7428	10,7	8442	10,4	87,5	145,7	113,7
Всего	55320	100,0	56916	100	69180	100	81060	100	102,9	142,4	117,2

 

 Таким образом, можно сделать вывод, что большая часть фонда заработной платы расходуется на категорию «рабочие», что связано с большей численностью работников данной категории и средней заработной платой по организации.

  Проанализируем  среднемесячную  заработную  плату  по  каждой категории работников (фонд заработной платы делим на численность работников и делим на 12 месяцев) (таблица 11).

Таблица 11

Анализ среднемесячной заработной платы работников по категориям работников ООО «Монолит» за 2008 – 2011 гг., тыс. руб.

 

Наименование показателя	Сумма,  тыс. руб.				Изменение, тыс. руб.			Темп роста,  %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.	2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к  2010 г.
Рабочие	14,3	14,9	18,0	21,6	0,6	3,1	3,6	104,2	120,8	120,0
Руководители	20,2	21,9	25,5	26,9	1,7	3,6	1,4	108,4	116,4	105,5
Специалисты	12,3	12,6	17,6	20,7	0,3	5,0	3,1	102,4	139,7	117,6
Служащие	18,4	16,1	20,6	23,5	-2,3	4,5	2,9	87,5	128,0	114,1