Стратегическое планирование как условие выживания и усиления конкурентных позиций организации на рынке на примере ООО «Планета»

 

 

В анализируемом году произошел рост иммобилизованных активов на 492 тыс. руб., то есть непродуктивных активов, активов, которые не приносят прибыли. К примеру, помещения, которые простаивают из-за устаревшего или низко производительного оборудования.

Мобильные активы также увеличились на 2928 тыс. руб.

Сумма долгов, причитающаяся  организации от юридических или  физических лиц, а другими словами  дебиторская задолженность, на конец  года увеличилась на 1333 тыс. руб. по существу, это означает отвлечение средств из оборота предприятия.

Из табл. 7 видно, что за анализируемый период сумма основного капитала увеличилась на 1,6 % (31205 / 30713 * 100 - 100). Значительно уменьшилась сумма незавершенного строительства, что свидетельствует о сужении инвестиционной деятельности предприятия.

Таблица 7

Анализ иммобилизованных активов

 

Внеоборотные активы	На начало 2009 года		На конец 2009 года		Темп роста, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Изменение удельного веса, %	Влияние изменения структуры, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Нематериальные активы	10	0,03	12	0,04	120	2	0,0012	0,01
2. Основные средства	29666	96,59	30933	99,13	104,27	1267	9574,91	4,13
3. Незавершенное строительство	1037	3,38	260	0,83	25,07	-777	2,81	-2,53
Итого	30713	100	31205	100	101,6	492	100	1,6

 

Таблица 8

Анализ состояния запасов  и затрат

Показатели	На начало 2009 года		На конец 2009 года		Темп роста, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Изменение удельного веса, %	Влияние изменения структуры, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Сырье, материалы и др. аналогичные  ценности	856	11,9	1010	11,96	117,99	154	0,06	2,14
2. Готовая продукция	3825	53,18	5169	61,23	135,14	1344	8,05	18,69
3. Расходы будущих периодов	150	2,09	151	1,79	100,67	1	-0,3	0,01
4. НДС	2361	32,83	2112	25,02	89,45	-249	-7,81	-3,46
Итого	7192	100	8442	100	117,38	1250		17,38

 

Произошло резкое увеличение на конец периода запасов и затрат на 17,38%. Это вызвано ростом готовой продукции на 1344 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Анализ производственного  потенциала предприятия

 

Показатели	На начало 2009 года		На конец 2009 года		Темп роста, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Влияние изменения структуры, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Основные средства	29666	86,37	30933	83,35	104,27	1267	3,69
Производственные запасы (стр. 211 + 212 + 213 + 214)	4681	13,63	6179	16,65	132	1498	4,36
Производственный потенциал, тыс.р.	34347	100	37112	100	108,05	2765	8,05

 

Производственный потенциал  вырос на 2765 тыс. руб. На его рост оказали наибольшее влияние производственные запасы 4,36 %. Темп роста производственного  потенциала равен 8,05 %.

 

Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, то есть пассив показывает, откуда взялись средства и кому обязано за них предприятие.

На анализируемом предприятии (табл. 10) за отчетный год увеличилась сумма и собственного, и заемного капитала. Однако, долгосрочные обязательства снизились на 3000 тыс. руб., что свидетельствует о повышении степени финансовой независимости предприятия от  внешних инвесторов и кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

Аналитическая группировка  и анализ статей пассива баланса

ПАССИВ	На начало 2009 года		На конец  2009 года		Абсолютное отклонение	Темпы роста, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Собственный капитал	24281	48,56	26024	48,72	1743	107,18
2. Заемный капитал	25719	51,44	27396	51,28	1677	106,52
2.1. Долгосрочные обязательства	5000	19,44	2000	7,3	-3000	40
2.2 Краткосрочные обязательства	1752	6,81	2010	7,34	258	114,73
2.3. Кредиторская задолженность	18967	73,75	23386	85,36	4419	123,3
Источники имущества всего	50000	100	53420	100	3420	106,84

При внутреннем анализе  состояния финансов кроме этих показателей  необходимо изучить структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины  изменения отдельных его слагаемых и дать оценку этих изменений за отчетный период.

Данные, приведенные в  табл. 11, показывают изменения в размере и структуре собственного капитала: значительно увеличились сумма и доля добавочного капитала при одновременном уменьшении удельного веса уставного капитала. Нераспределенной прибыли на конец года у предприятия уменьшилась. Общая сумма собственного капитала за отчетный год увеличилась на 372 тыс. руб., или на 1,6 %.

Таблица 11

Динамика и структура  собственного капитала

Источник капитала	Наличие средств, тыс. руб.			Структура капитала, %
	На начало 2009 года	На конец 2009 года	Изменение	На начало 2009 года	На конец  2009 года	Изменение
Уставный капитал	10000	10000	-	43,99	43,28	-0,70
Добавочный капитал	9500	11002	1502	41,79	47,62	5,82
Нераспределенная прибыль	3230	2100	-1130	14,21	9,09	-5,12
Итого	22730	23102	372	100	100	-

Аналогичным образом  проводится анализ структуры заемного капитала. Из данных табл. 12 следует, что за отчетный год сумма заемных средств увеличилась на 7096 тыс. руб., или на 16,24 %. Произошли существенные изменения и в структуре заемного капитала: доля банковского кредита уменьшилась, а доля кредиторской задолженности, которая временно используется в обороте предприятия до момента наступления сроков ее погашения, увеличилась.

Таблица 12

Динамика и структура  заемного капитала

Источник капитала	Сумма, тыс. руб.			Структура капитала, %
	На начало 2009 года	На конец 2009 года	Изменение	На начало 2009 года	На конец 2009 года	Изменение
Долгосрочные кредиты	5000	2000	-3000	11,44	3,93	-7,50
Краткосрочные кредиты	1752	2010	258	4,01	3,95	-0,05
Кредиторская задолженность, в  т.ч:
поставщики и подрядчики	14333	12064	-2269	32,07	23,75	-8,31
задолженность перед персоналом организации	50	73	23	0,11	0,14	0,02
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	12	18	6	0,02	0,03	0,007
задолженность по налогам и сборам	174	1300	1126	0,39	2,55	2,16
прочие кредиторы	4398	9931	5533	10,06	19,55	9,48
Итого	43686	50782	7096	100	100	-

 

Привлечение заемных средств в оборот предприятия - явление нормальное. Это содействует временному улучшению финансового состояния при условии, что они не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае может возникнуть просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов и ухудшению финансового положения.

Таблица 13

Анализ заемных средств (обязательств)

 

Заемные средства	На начало 2009 года		На конец  2009 года		Темп роста, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Изменение удельного веса, %	Влияние изменения структуры, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Долгосрочные заемные средства	5000	19,49	2000	7,32	40	-3000	-12,16	-11,69
2. Краткосрочные заемные средства	17520	6,83	20100	7,36	114,73	258	0,53	1,01
3. Кредиторская задолженность в  том числе:	18905	73,68	23295	85,31	123,22	4390	11,63	17,11
3.1. Задолженность по соц. страхованию	4398	23,26	9931	42,63	225,81	5533	19,37	29,27
3.2. Задолженность поставщикам и подрядчикам	14333	75,82	12064	51,79	84,17	-2269	-24,03	-12
3.3. Прочие кредиторы	174	0,92	1300	5,58	747,13	1126	4,66	5,96
Итого	25657	100	27305	100	106,42	1648		6,42