Управление ассортиментной политикой придприятия

Сегмент баночного пива в настоящее время стагнирует, т.е. сохраняется на определенном уровне, - +0,7 п.п. в 2011 году по сравнению с 2010-м. Данный тип упаковки особенно востребован в Сибирско-Уральском регионе - 15,5% розничных продаж в первом полугодии 2010 года. Но данный регион не является официальным клиентом сайта в г.Волжский. Несмотря на рост продаж в абсолютных показателях, стеклотара теряет долю в структуре товарооборота, что связано с вытеснением данного типа упаковки ПЭТ-тарой.

Шаг 5. Фактор Микс 1000/600

Таблица 8

Распределение перевозок  по видам транспорта

Вид трансп-ки	Объем, Гл	Доля, %	Объем, Гл	Доля, %
Ж/д	480	0,37%	539	0,28%
Авто 1000-ки	128 721	99,63%	192 202	99,72%
Авто 600 -ки	0	0%	0	0%

Данный фактор не оказал влияния на стоимость перевозки 1 Гл пива, так как доля 600 -ов равно 0 процентов. Так как все перевозки  осуществлялись 1000 - ми, а доля ж/д - это перевозка объемов из Омска, так как расстояние слишком большое (2 463 км.), то использование данного вида транспортировки значительно выгоднее.

Шаг 6. Фактор Микс ж/д/ авто

Таблица 9

Расчет фактора ж/д/авто

	Февраль	Март
Доля ж/д, %	0,37	0,28
Объем в вагонах, Гл.	480	361
Объем в 1000 -ках, Гл.	128 721	128 839
Затраты, руб.	2 084 789	2 085 339
Разница в затратах, руб.		550
		0,004

 

1 .Определим объем  ж/д по формуле 1.19:

Для февраля: О_{жд б} = 129 201* 0,37%=480 Гл.

Для марта: О_{жд б} = 129 201* 0,28%=361 Гл.

2. Определим объем  в 1000- ах для февраля по формуле  1.20                                и марта 1.21:

Для февраля: О_{1000 ф}= 129 201-480 = 128 721 Гл.

Для марта: О_{1000 м}= 129 201 -361 = 128 839 Гл.

3.Вычислим долю нормы  загрузки для ж/д с учетом взвешенного по упаковке тарифа по формуле 1.22, где ВУТ_жд= 24,34:

ДНЗ_{буг жд}= 24,34/ 295=0,08251

ДНЗ _{кег жд}= 24,34/ 286,4=0,08499

ДНЗ_{банк жд}= 24,34/ 430=0,05660

ДНЗ_{пэт  жд}= 24,34/ 400,2=06082

4.Рассчитаем средневзвешенный  тариф для ж/д по формуле 1.23

СТ_жд=(27%*0,08251+4%*0,08499+2%*0,05660+67%*0,06082)=0,06746

5.Рассчитаем   февральские      и   мартовские      затраты   по   следующим формулам 1.24 и  1.25:

для февральской доли ж/д:

З_ф= ((480 *0,06746 + 128 721 * 0,09459 )* 170,76 )=2 084 978 руб/Гл/км.

для мартовской доли ж/д:

З_м= ((361 *0,06746 + 128 839 *0,09459)* 170,76 )=2 085 339 руб/Гл/км

6. Определим фактор  Микс Ж/д/ авто по формуле  1.26:

ФМ_{жд/авто} = 2 058 339 - 2 084 978 / 129 210 - 0,004 руб/Гл

Это значение слишком  мало, так как при округлении ФМ _{жд/авто} приблизительно равно 0, в следствие того, что доля ж/д перевозок в общем объеме слишком мала и при округлении дает значение равное 0. Поэтому можно сделать вывод, что данный фактор не оказал существенного влияния на стоимость перевозки 1 Гл пива.

Таблица 10

Итоговый результат  влияния факторов для TSS (февраль-март)

Результат влияния факторов
Ст-ть/февраль, руб/Гл.	22,17
Цена, руб/Гл	0,62
Дистанция руб/Гл	3,97
Упаковка, руб/Гл	1,23
Микс 1000/600, руб/Гл	0
Микс ж/д/авто, руб/Гл	0,004
Ст-ть/март, руб/Гл	27,99

 

Теперь рассчитаем влияние  факторов по данному алгоритму для  поставок на клиентов (TSK).

Расчеты для TSK

Шаг 1. Собираем объемы и  затраты по направлениям: бюджетные -данные февраля месяца, фактические - данные марта. (см. Приложение 2)

 Шаг 2. Промежуточные расчеты

1. Определим средневзвешенное  расстояние для февраля по        формуле 1.1:

СР_фев=(1ЮО*886 + 861*173+1700*660+ 1790* 654 + 1300*400 + 850*0+ + 400*7420 + 765*110 +2000*0 +2300*0 + 1600*220)/107 983 = 434 км.

По формуле 1.1 рассчитаем средневзвешенное расстояние для марта:

СР_мар= 471,64 КМ.

2. Определим затраты на 1 Гл пива для февраля и марта по       формуле 1.2:

С_общфев = 7 177 655,57/107 983= 66,47руб./Гл.

С_{общмарт}= 12 225 314,18/133 104 = 91,85 руб./Гл.

3. Составим таблицу по доле упаковки для февраля и марта, где будут 
отражены данные по основным видам упаковок: бутылка, кега, банка и ПЭТ. 
(см. таблица 2.11).

Таблица 11

Доля упаковки продукции  ОАО «САН Интербрю» для TSK, февраль-март, 2012 год

Упаковка	Объем, Гл	%	Объем, Гл	%
	февраль		март
Бутылка	42 331	39%	58 135	44%
Кеги	2 271	2%	3 283	2%
Банка	1 869	2%	2 972	2%
ПЭТ	61 511	57%	68 714	52%

Шаг 3. Фактор дистанции

Таблица 12

Расчет фактора дистанции

Дистанция	Февраль	Март	Откл
ср взв, км	434	472	31
Затраты, руб.	7177656
Объем, Гл.	107983
руб/км	16538
затраты с учетом март, расстояния		7800249
Затраты на Гл	66,47	72,24	5,77

1.Внесем в таблицу  2.12 данные таблицы Приложения 3 о  средневзвешенном расстоянии за  февраль и март и определим  его отклонение по формуле 1.3:

DСР = 472-434 = 38км.

2.Определим затраты  февраля на 1 км по формуле 1.4:

ЗР_Ф = 7 177 656 / 434 = 16 538 руб./км.

3.Определим затраты,  с учетом мартовского расстояния, используя формулу 1.5:

З_учет= (7 177 656/ 434)*472= 7 800 249 руб.

4. Определим затраты  февраля и марта на перевоз  1 Гл пива по формуле 1.6:

С_ф= 7 177 656/107 983= 66,47руб./Гл.

С_м= 7 800 249/107 983 = 72,24 руб./Гл.

5.Разница между Сф  и С_м и будет являться величиной фактора дистанции по формуле 1.7:

ФД= 72,24 -66,47= 5,77 руб./Гл.

Положительное значение данного показателя свидетельствует  о том, что затраты на транспортировку 1 Гл. пива возросли. Это связано с  тем, что произошло увеличение перевозимых  объемов по многим направлениям. Например, с сайта Саранска было доставлено пиво клиентам Волжского сайта, причем доставки февраль- март в Ставропольский край (1690км.) возросли с 0 до 322Гл., при увеличении затрат с 0 до 63 802 руб. соответственно.

С сайта Курска возросли доставки на клиентов Большое Сочи с 0 до 471 Гл., при этом затраты увеличились с 0 до 112 650 руб. С  Волжского сайта были увеличены   поставки продукции для клиентов Саратовской области (450 км.) с 827 до 2 142 Гл., соответственно затраты возросли с 56 130 до  184 310 руб. Относительно перевозок с Волжского сайта в Республику Дагестан, то повышение стоимости доставки связано с тем, что в феврале не было произведено оплаты за перевезенный объем в размере 5 334 Гл. Оплаты произошла в марте за объем этого месяца (6 578 Гл.) и объем февраля, что составило 2 534 219 руб., это отразилось во влиянии фактора цены. Так же возросли поставки продукции с г. Волжского сайта в Северную Осетию (1050 км.) с 0 до 114 Гл., затраты возросли с 0 до 24 990 и в Ставропольский край (670 км.) при увеличении объема с 3 420 до 10 104 Гл, затраты возросли с 412 450 до 1 321 393 Гл. Возросли поставки с сайта Новечебоксарск на клиентов Краснодарского края (2000 км.) с 0 до 220 Гл, при увеличении затрат с 0 до 63 000 руб. и Большое Сочи (2300км.) с 0 до 220 Гл, при увеличении затрат на 77 900руб.

Эти изменения привели  к тому, что возрос такой показатель как затраты на перевоз 1 Гл. пива по каждому из этих направлений, соответственно, в среднем возросла стоимость  перевозки 1 Гл. пива на средневзвешенное расстояние, так как оно так  же возросло, вследствие возобновления поставок с определенных сайтов на клиентов Волжского сайта. Немаловажным фактом в повышении стоимости перевозок повлияло то, что в марте были изменены тарифы по многим направлениям. По многим направлениям были повышены тарифы, а по направлениям где в среднем снижаются затраты на доставку 1 Гл пива тарифы соответственно были снижены (см. Приложение 3).

Шаг 4. Фактор упаковки

1. Определим средневзвешенную  по долям упаковки февраля  и марта вмещаемость тысячника  по формуле 1.8 исходя из данных таблицы 2.12, при этом необходимо учесть нормы загрузки данного вида транспорта (таблица 2.7). Для февраля:

В_ф= (39%*110+ 2%*160+ 2%*173,8+57%*166)=144Гл.

В_м=(44%* 110+ 2%* 160+ 2%* 173,8+52%* 166)= 142Гл.

2. Вычислим процентную разницу между средневзвешенной вмещаемости февраля и марта по формуле 1.9:

ДВ = (144- 142)/ 142*100% = 2%

3. Фактор упаковки  рассчитывается по формуле 1.10:

ФУ= 2%*66,47 = 1,15 руб./Гл.

Положительное значение данного фактора так же свидетельствует  о том, что затраты на доставку 1 Гл пива возросли на 1, 15 руб./Тл. Это произошло по [причине увеличение объема загрузок бутылки 42 331 Гл. (39%) до   58 135 Гл. 1(44%),   снижена доля ПЭТ с 57% до 52 %, при том, что ПЭТ является одной из эффективной упаковкой для загрузки продукции.

Шаг 5. Фактор Микс 1000/600

Таблица 13

Распределение перевезенного объема по видам транспорта

Вид трансп-ки	Объем, Гл	Доля, %	Объем, Гл	Доля, %
		февраль		март
Ж/д	0	0%	0	0%
Авто 1000 -ки	107 513	99,58%	128 811	97%
Авто 600 -ки	470	0,44%	4 293	3%

 

На основе таблицы 2.13 можно сделать вывод, что фактор Микс 1000/600 оказал влияние на стоимость  перевозок 1 Гл пива, так как доля 600-ов 0, 44 % в феврале и 3 % в марте.

Таблица 14

Расчет фактора Микс 1000/600

	Февраль	Март
Доля 600-ов, %	0,44	3
Объем в 600-ах, Гл	470	3 483
Объем в 1000 -ках, Гл	107 513	104 500
Затраты, руб.	4 438 580,62	4 473 864, 07
Разница в затратах, руб.		35 283,45
		0,33

 

7. Определим объем в 600 -ах за февраль и март по формуле 1.11: 
О_{600 ф} = 107 983 * 0,44%= 470Гл.

О _{600 м} = 107 983 * 3%= 3 483Гл.

8. Определим объем в 1000- ах за февраль по формуле 1.12: 
   О₁₀ооф= 107 983-470=107 513 Гл.
9. Определим объем в 1000-ах за март по формуле 1.13: 
   О _{1000 ф}= 107 983 - 3 483=104 500 Гл.

3. Вычислим долю нормы  загрузки для 1000-ка и 600-ка с учетом взвешенного по упаковке тарифа по формуле 1.14: Для 1000-ка,

где ВУТ₁₀₀₀ =13,09

ДНЗ_{бут 1000}= 13,09/110=0,11900

ДНЗ_{кег 1000}= 13,09/160=0,08181

ДНЗ_{банк 1000}= 13,08/173,8=0,07532

ДНЗ_{Пэт 1000}= 13,08/166=0,09459

Для 600-ка, где ВУТ₆₀₀⁼ 9,438

ДНЗ_{бут 600}= 9,438/60= 0,15730

ДНЗ_{кег 600}= 9,438/90=0,10487

ДНЗ_{банк 600}= 9,438/96=0,09831

ДНЗ_{пэх 600}= 9,438/96=0,09831

4. Рассчитаем средневзвешенный  тариф для   600 -ка   и 1000 - ка по формуле 1.15:

СТ₆₀₀= (0,15730*39%+ 0,10487*2%+ 0,09831*2%+ 0,09831*57%)= 0,12157 СТ₁₀₀₀= (0,11900*39%+ 0,08181*2%+ 0,07532*2%+ 0,07886*57%)= 0,09459

Рассчитаем затраты  февраля по формуле 1.16: