Анализ качества кредитного портфеля кредитного союза

Стержневым  требованием для небольших фермерских хозяйств является применение всех известных способов и методов для получения положительных результатов. Риск неверного руководства и управления является частью производственного риска.

Соответственно, принятие решения о выдаче кредита  должно главным образом базироваться на тщательной оценке управленческих способностей фермера.

Дополнительный  риск создаёт сезонный характер сельскохозяйственного  производства. Особым свойством риска, связанного с сезонностью, является тот факт, что, если в данный сезон потеряна часть урожая или весь урожай, то необходимо ждать целый сезон до сбора нового урожая. Более того, при таких обстоятельствах могут быть недоступными фонды для инвестирования сельскохозяйственных мощностей на новый производственный цикл. В случае невозможности мобилизовать другие источники дохода, может стать нереальным получение выплат по кредиту в соответствии с намеченным сезонным графиком погашений¹⁰.

2. Цена и рыночный риск

Нестабильность  цен из-за рыночных колебаний является особенно важным фактором при отсутствии или недостаточности информации о рынках. Многие сельскохозяйственные рынки несовершенны, с отсутствующей информационной и коммуникационной инфраструктурой и цены, по которым можно будет продать урожай, неизвестны на момент посевной, и варьируются в зависимости от уровня производства (на местном и международном уровнях) и спроса на момент продажи. Цена также зависит от доступа на рынки. По мере исчезновения государственных закупочных организаций, мелкие фермеры начинают сталкиваться с более серьезными ценовыми рисками. А негибкость спроса на многие сельскохозяйственные продукты приводит к серьезным ценовым колебаниям даже при незначительных увеличениях объемов производства.

Рыночные  риски также включают потенциальные  потери, имеющие место в

сельскохозяйственном  производстве. Для многих сельских регионов одной из основных проблем является транспортировка. Значительные потери могут иметь место из-за недостатка соответствующих средств и помещений для хранения. Более низкое качество продукции из-за плохих условий хранения обычно приводит к снижению цен на них.

3. Недостаток разнообразия продукции

Риски, связанные  с ценой, рынком, равно как и  с производством и урожайностью, в основном возникают у тех фермеров, которые занимается лишь одной культурой или только домашним скотом. В этой связи, многие фермеры стараются вносить разнообразие в производство, и также применяют другие технологии для снижения этих рисков. Использование в хозяйстве ориентированных на рынок видов производства является одним из особых методов безопасной организации, обеспечивающих выживание, в условиях, когда производство, урожайность, цены и рыночные риски

снижают получаемые прибыли.

Годовые доходы мелких фермеров часто в большей  степени зависят от одной главной культуры. Это особенно опасно, если урожай собирается не чаще чем раз в полгода. Ситуация становится даже более затруднительной, если участок фермера мал.

Усложняет сценарий еще тот аспект, что принятие решений в сельском хозяйстве не является точной наукой, оно зависит от многих переменных, которые изменяются из года в год и не поддаются контролю фермеров. Фермеры не могут знать, сколько еще посеяно той или иной культуры или каков будет урожай в том или ином году. Очень часто высокая цена на какую-то сельскохозяйственную культуру в текущем году подталкивает многих фермеров перейти на эту культуру и в следующем году. В результате этого перехода, в ответ на постоянный спрос объемы производства расширяются, что приводит к снижению цен и падению привлекательности данной культуры в следующем году¹¹.

Так как  риски доходности влияют непосредственно  на потенциальную производительность, недостаток разнообразия видов деятельности и проблема снижения рисков остаются основными проблемами в кредитовании сельского хозяйства.

Эти характеристики сельскохозяйственного производства требуют от кредиторов максимально эффективных методов  по управлению кредитными рисками.

Меры  по решению проблем диверсификации кредитного портфеля по отрасли:

В целях уменьшения  риска и повышения качества кредитного портфеля  кредитному союзу необходимо предпринять следующие действия:

Во первых, диверсифицировать выдаваемые кредиты по различным отраслям, менее подверженных к риску таким как торговля и услуги.

Во вторых, при кредитовании заемщиков кредитному союзу нужно  стремиться выдавать займы разнообразным фермерским хозяйствам, включая клиентов, занимающихся выращиванием более чем одной культуры или

разведением нескольких, различных видов скота. Поступая таким образом, они защитят портфель займов и портфели своих клиентов от не поддающихся контролю сельскохозяйственных и природных рисков.

В третьих, для принятия решений о выдаче кредита фермерам, кредитному союзу нужно ориентироваться на обучение кредитных экспертов навыкам сельского хозяйства и агробизнеса, чтобы помочь им понять фермерство как бизнес, и благодаря этому эффективно осуществлять мониторинг клиентов-фермеров.

В четвертых, стимулировать гибкости графика погашения кредита, адаптированный к денежным потокам заемщиков, характерным для сельскохозяйственной деятельности, в то же время не забывая о других потенциальных источниках доходов хозяйства.

 

 

 Географическая диверсификация заключается в распределении кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями.

Так как  кредитный союз «Заковат» не имеет  сеть филиалов и свою деятельность осуществляет только на территории Лейлекского района Баткенской области, союзу необходимо расширить территорию охвата.

По итогам экономического развития регионов Кыргызской Республики за 2011 год, в  сельском хозяйстве во всех областях отмечался рост производства за исключением Баткенской (99,4%) и Таласской (93,2%) областей, что свидетельствует о необходимости проведения анализа,  в целях открытия филиалов в более развитых  и менее подверженных к риску территориях.

К тому же по итогам анализа развития банковского финансово кредитного сектора на 31 мая 2011 года  выявлено, что кроме Баткенской области (10%), доля  кредитных союзов по сравнению с другими регионами меньше в Иссык-Кульской (12%) и Таласской (16%) области (рис 3.1.)

 

Рис.3.1. Развитие кредитных союзов по регионам

Кыргызской Республики

Следовательно кредитному союзу было бы целесообразно расширить территорию охвата и открыть филиалы в данных областях, что позволит защитить совокупных кредитный портфель кредитного союза, в случаях природных катаклизмов, засухи что характерно для Баткенской области.

Портфельная диверсификация означает рассредоточение кредитов между разными категориями заемщиков — большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физический лицами, правительственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и т.п. Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации доли ссуд предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного риска кредитного портфеля.¹²

По субъектам ссуды кредитного союза «Заковат» можно разделить на две основные группы:

• ссуды, выданные юридическим лицам;
• ссуды, выданные физическим лицам.

Структура кредитного портфеля по субъектам  кредитования финансового кооператива  «Заковат» за 2010 год представлена следующим образом (диаграмма 3.1.)

Диаграмма 3.1.

Как видно  из диаграммы основную долю составляют кредиты физическим лицам, большинство  которых составляют фермеры и  лица занимающие малым бизнесом в  сфере торговли, а так же заемщики потребительских кредитов. Как  правило  кредитование таких лиц сопровождается определенными рисками. В первую очередь это связано с определением кредитоспособности заемщика, в связи тем, что мелкие фермеры обычно имеют низкий уровень образования, не хранят документацию и не ведут записей о ходе дел. Следовательно, оценка займа кредитором часто базируется на информации, полученной со слов потенциального заемщика на собеседовании.

Учитывая, что в кредитном союзе «Заковат» кредитование частных лиц занимает высокий процент, то, с нашей точки зрения, в систему управления рисками кредитного союза необходимо внедрить современные и эффективные методы оценки кредитоспособности частных лиц.

Как правило, для определения кредитоспособности физических лиц в практике применяются  два взаимосвязанных метода.

Логический  метод опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и  финансового состояния потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист кредитного союза составляет «обобщенный образ» заявителя и сравнивает его со «стандартными образами» заемщиков, которым на основании прошлого опыта кредитования присвоена определенная группа риска.

Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных  лиц получил более широкое  распространение. Он основывается на подсчете баллов по каждой позиции кредитной  заявки или анкеты. Бальные системы  оценки создаются на основе эмпирического  подхода с использованием математического  или факторного анализа. Эти системы  используют исторические данные о «надежных» и «неблагополучных» кредитах и  позволяют определить критериальный  уровень оценки заемщиков.

Следует различать прямые и косвенные  методики скоринговой оценки кредитоспособности клиентов.

Прямые  методики встречаются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных  клиентов баллов фактически приравнивается к той сумме кредита, на которую  он обоснованно претендует.

Косвенные методики распространены более широко. Их содержание заключается в придании определенных весов (баллов) различным  оценочным показателям, а результатом  оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента на основе общей суммы  баллов.

Мы считаем, что наиболее эффективным методом  оценки кредитоспособности частного лица является скоринговый метод.

Кредитный риск при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуд и неуплаты процентов по ней  в полном объеме, зависит и от материального положения. От физического  состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при  кредитовании частных лиц кредитный союз должен оценивать факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету, заявление состоит из нескольких смысловых частей. Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование.

Сущность  кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов – это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально  возможный балл, который выше для  таких важных вопросов, как профессия, и ниже возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

1.  система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

2.  бальные оценки (метод кредитного скоринга).

Для установления размера покрытия кредитного риска  по потребительским ссудам кредитному союзу нужно рассчитать специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимальный допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, кредитный союз должен оперировать следующими показателями:

К1 –  минимально допустимый размер задолженности, К2 – максимально допустимый размер.

Экономически  обоснованными границами можно  считать следующие значимые коэффициенты: К1=10%, К2=80%, следовательно, минимальный  размер платежей погашении ссуды  может составлять 10% от располагаемого дохода, а максимальный размер- не более 80% от располагаемого дохода.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д.Дюраном  в начале 40-х годов XX века для решения  проблемы отбора заемщиков по потребительскому кредиту.

Д.Дюран  заявил группу факторов позволяющих  определить надежность заемщика и степень  кредитного риска при получении  потребительского кредита используя накопленную в ходе наблюдения базу данных по «хорошим и плохим» кредитам, он выявил следующие значения коэффициентов при начислении баллов:

-  возраст: 0,01 за каждый год свыше 20 лет (максимум -0,3);

-  пол: женщина –0,4, мужчина 0;

-  срок проживания: 0,042 за каждый год проживания в данной местности (максимум 0,42);

-  профессия: 0,55-профессия с низким риском, 0-профессия с высоким риском, 0,16 – другие профессии;

-  работа в отрасли: 0.,21-предприятия общественного сектора, государственные учреждения, кредитный союзи, брокерские фирмы;

-  занятость: 0,59 за каждый год работы на данном предприятии (максимум-0,59);

-  финансовые показатели: 0,45 – при наличии кредитный союзовского счета, 0,35 при владении недвижимостью, 0,19 при наличии полюса по страхованию жизни.