Анализ качества кредитного портфеля кредитного союза

В этой связи, безусловно, встают вопросы по изменению  механизмов принятия решений. Эти механизмы  должны позволять оценить, какие  риски и в каком объеме может  принять на себя кредитная организация, определить, оправдывает ли ожидаемая  доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны  и притворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние  фактора риска. Методы реализации данной задачи является разработка систем управления рисками, которые должны позволять  руководству кредитный союза выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Не для  кого не секрет, что «новая» и  соответствующие ей новые системы  корпоративного управления характеризуются  появлением все более эффективных  процессов оценки рисков, инструментов измерения и моделирования рисков, инструментов планирования и моделирования  сценариев бизнес-процессов, а также  систем управления рисками. Основные источники  рисков и новые средства риск менеджмента  требуют нового подхода к оценке и управлению рисками.

Внедрение данной системы целесообразно проводить  поэтапно:

Этап 1. Создание процесса управления рисками, и их оценка. На данном этапе обеспечивается выполнение следующих задач: введение общих  терминов риск менеджмента - письменное определение всех видов рисков, которые  могут влиять на кредитный союз; согласование такого списка со всеми подразделениями; установление средств общения между подразделениями; определение отношения кредитного союза к риску; оценка корпоративной культуры и готовности к переменам; определение идеологии управления и контроля за рисками в кредитном союзе; определение общих целей и задач риск менеджмента, а также стратегий для их достижения; создание формализованной политики по управлению рисками; реализация функций риск менеджмента в кредитном союзе; наделение органов управления полномочиями по контролю и управлению рисками; проведение трансформации организационной структуры в случае необходимости; создание комитета по риск-менеджменту; назначение на должность руководителя службы риск менеджмента;

Этап 2. На этапе оценки рисков необходимости, в частности, применение единого  процесса определения и приоретизации  рисков и построения карты рисков. При этом, в качестве источников неопределенностей предлагается разделять  риски внешней среды, риски, связанные  с бизнес-процессами, а также риски, связанные с информацией, используемой при принятии управленческих решений.

Этап 3. Разработка стратегий риск менеджмента. На данном этапе представляется возможным: внедрение  таких стратегий для отдельных  рисков на основе анализа намерений  кредитного союза в отношений данного риска и анализа всех возможных стратегий; установление лимитов рисков в соответствии с принятым отношением кредитного союза к риску; интеграция риск-менеджмента в процесс планирования.

- разработка  и внедрение средств управления  рисками. Под разработкой и  и внедрением средств риск  менеджмента понимается: анализ существующих средств управления рисками в ключевых областях деятельности кредитный союза кредитный департамент, казначейство, служба внутреннего контроля; определение требуемых средств риск менеджмента в этих областях на основе принятий стратегий управления индивидуальными рисками и в рамках принятого внутреннего регламента по риск менеджменту; составление и реализация планов по приведению, существующих средств к требуемым, путем поэтапного усовершенствования.

Контроль  за эффективностью риск менеджмента: контроль за существующими рисками в соответствии с их значимостью для кредитного  союза, контроль за вновь возникающими рисками; оптимизацию процессов контроля (организационной структуры и мониторинга); внедрение процедуры аудита бизнес-процессов.

Успешное  функционирование СРМ предполагает постоянное совершенствование процессов  риск менеджмента, а именно:

-накопление  и обмен знаниями в сфере  управления рисками;

-интеграцию  риск менеджмента в процесс  постоянного совершенствования  деятельности кредитного союза, а также в показатели оценки эффективности деятельности кредитного союза;

-  формулирование стратегии риск менеджмента кредитного союза.

СРМ неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению, и в конечном счете, с информационными  системами, используемыми кредитными союзами. При этом хотелось бы отметить, что подход по внедрению таких систем подчеркивает, что «человеческий фактор» так же важен, как и «технологическая сторона» риск-менеджмента, позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты для бизнеса, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований. Риск идет рука об руку с потенциальными возможностями. СРМ предполагает объединение стратегии, бизнес-процессов, кадров, технологий и интеллектуального потенциала в целях решения задач управления рисками как источника увеличения стоимости кредитного союза. Цель внедрения такой системы состоит в более эффективном использовании взаимозависимости рисков и потенциальных возможностей и превращении функции риск-менеджмента в источник конкурентных преимуществ.

Создание CРМ представляет собой продолжительный  процесс и требует перестройки  корпоративной культуры, для чего необходимы индивидуальные подходы  и эффективный процесс управления преобразования, направляемый руководством кредитного союза.

С нашей  точки зрения, в финансовый кооператив «Заковат» необходимо ввести должность риск-менеджера. В обязанности риск-менеджера должны входить следующие функции:

• разработка системы управления рисками,
• организация работы по управлению рисками
• контроль за эффективностью работы системы риск-менеджмента.

Современные кредитные учреждения проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово-хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно  связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации  клиента по группам риска кредитный союз принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.

Управление  риском как процесс включает в  себя этапы планирования стратегии  в области риска, реализацию стратегических ориентиров кредитного союза с помощью совокупности тактических методов, идентификацию риска, определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление мероприятий, направленных на предупреждение, измерение, оценку, прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию последствий реализации риска. Поэтому методы его оценки, измерения и прогнозирования являются неотъемлемым элементов системы методов управления кредитным риском кредитного союза. Иными словами, если процесс управления включает в себя стадию анализа кредитного риска, значит, методы его осуществления логично отнести к совокупности методов управления кредитным риском кредитного союза.

Заключение

В современном мире кредитные учреждения  по своему назначению должны являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В с условиях неустойчивой правовой и экономической среды кредитные союзы должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно. В этих условиях профессиональное управление рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенноезначение. 
Проведенное нами исследование качества кредитного портфеля кредитного союза позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Эффективное управление кредитным  портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется  в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения  высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых  в зарубежной и отечественной  практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют кредитным союзам управлять его ссуднымиоперациями. 
      Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной кредитным союзом ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.  
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля кредитный союз должен придерживаться принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования. 
      Было выявлено, что качеством кредитного портфеля можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.  
      Проанализировав кредитный портфель кредитного союза «Заковат» можно сделать следующие выводы:

• Анализируя структуру кредитного портфеля кредитного союза «Заковат» по отраслям   за 2009-2010г.г., основную долю выданных кредитов составляет сельское хозяйство, 84,97 % на сумму 38 655,68 тыс.сом в 2010 году и 62,12% на сумму 22 963,76 в 2009г. Из этого следует понимать что кредитный портфель  подвержен в определенной степени кредитному риску, так как данная отрасль зависит от таких внешних факторов как: природо-климатические условия, сезонность, политики государства по обеспечении гарантии того, что продукция крестьян и фермеров-заемщиков будет реализовано и обеспечит получение необходимого ими дохода;
• Оценивая качество кредитного портфеля путем классификации кредитов с учетом кредитного риска было выявлено, что 98,5%  (44 834,12 тыс.сом)от общей суммы кредитного портфеля  (45 492,42 тыс.сом) за 2010 год составляют «нормальные» кредиты, что свидетельствует о своевременном погашении как основной суммы кредита, так и процентов по нему, 0,54% «субстандартные» кредиты и 0,89% кредиты признанные как «потери» (на общую сумму 408,30тыс.сом);
• Произведя оценку обесценения кредитов по методике НБКР, сумма РППУ составил 1,03% от кредитного портфеля, а норматив, установленный НБКР, составляет 5% от кредитного портфеля, что является положительной характеристикой  качества кредитного портфеля;
• Анализируя качество кредитного портфеля с учетом критериев оценки и исходя из расчетов коэффициент доходности кредитного портфеля составил 0,13%., что на 0,1% меньше по сравнению с 2009 годом. Так как оптимальным размером данного показателя считается от 0,6-1,4%¹⁴, то в нашем случае данный показатель является средним. Это обусловлено с тем, что основная доля выданных кредитов осуществлялось за счет полученных кредитов кредитным союзом от ОсОО МКК «Фронтиэрс» и ФКПРКС.

Так же в результате исследований были выявлены проблемы диверсифицированности кредитного портфеля финансового кооператива «Заковат», с вероятностью угрозы снижения качества кредитного портфеля. Следовательно в целях уменьшения  риска и повышения качества кредитного портфеля  предлагаются предпринять следующие действия:

• диверсифицировать выдаваемые кредиты по различным отраслям, менее подверженных к риску таким как торговля и услуги.
• при кредитовании заемщиков кредитному союзу нужно  стремиться выдавать займы разнообразным фермерским хозяйствам, включая клиентов, занимающихся выращиванием более чем одной культуры или разведением нескольких, различных видов скота. Поступая таким образом, они защитят портфель займов и портфели своих клиентов от не поддающихся контролю сельскохозяйственных и природных рисков.
• для принятия решений о выдаче кредита фермерам, кредитному союзу нужно ориентироваться на обучение  кредитных экспертов навыкам сельского хозяйства и агробизнеса, чтобы помочь им понять фермерство как бизнес, и благодаря этому эффективно осуществлять мониторинг клиентов-фермеров.
• стимулировать  гибкости графика погашения кредита, адаптированный  к денежным потокам заемщиков, характерным для сельскохозяйственной деятельности, в то же время не забывая о других потенциальных источниках доходов хозяйства.
• внедрить скоринговый метод оценки кредитоспособности частного лица, позволяющий повысит эффективность работы засчет выработки единого стандарта, принятия решения о предоставление товарного кредита оптового покупателя, а также засчет снижения риска не возврата денежных средств. Скоринговый метод позволяет провести экспресс-анализ в присутсвии потенциального заемщика, обратившегося за ссудой и заполнивший анкету, а также дать ответ о возможности кредитования клиента в течении 15-20 минут.

Таким образом, проведенное исследование показало, что для обеспечения качества кредитного портфеля необходимо регулярно анализировать его структуру в целях снижения совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

Список использованной литературы:

1. Бернар И.В., Колли Ж.К. «Толковый экономический и финансовый словарь». М., 1997 г.
2. Валравен К.Д.. Институт Экономического Развития Мирового Банка. «Управление рисками коммерческого банка». Рабочие материалы ИЭР. Мировой банк реконструкции и развития, 1993 г
3. Волошин И.В.. «Оценка банковских рисков: новые подходы», Киев, «Эльга», «Ника-Центр», 2004 г.
4. Г.В. Меняйло. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка. Вестник ВГУ, серия: экономика и управление №2, 2005
5. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, "1, с.43
6. Закон Кыргызской Республики «О кредитных союзах» В редакции Закона КР от 23 января 2009 года N 23
7. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля"
8. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2006. -768с
9. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
10. Отчет по исследованию микрофинансового сектора Кыргызской Республики. 2010г.
11. Положение о классификации кредитов в кредитных союзах
12. Положение о мерах воздействия, применяемых к кредитным союзам от 31 января 2007 года N 5/2, 28 октября 2009 года N 43/5
13. Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах 
14. Правила регулирования деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике от 4 мая 2005 года N 14/2 
15. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, с. 47
16. Смирнов А.В. «Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке», «БДЦ-Пресс», Москва, 2002 г.
17. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. -М.:Финансы и статистика,2003. -152с
18. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. -М.: "Дашков и К",2007. -668с.
19. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности сельскохозяйственных заемщиков. Платонова Ю.Ю. научный журнал КубГАУ № 63(9), 2010г.
20. Управление рисками и разработка проектов для сельскохозяйственного финансирования: характеристики новой модели. CGAP №11, август 2005
21. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке», — М: «Финансы и статистика», 2000 г.
22. Ширинская E.Б.. «Операции коммерческих банков и зарубежный опыт». Москва, «Финансы и статистика», 1993 г.
23. Щербакова Г.Н.. «Анализ и оценка банковской деятельно<span class="List_0020Paragraph__Char"