Аналіз діяльності комерційного банку на ринку пластикових карток

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків = (Кошти до запитання  в  інших  банках,  що не належать до інвестиційного класу + Депозити овернайт,  які  розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу + Короткострокові та довгострокові  кредити, що надані органам місцевого  самоврядування + Кредити овернайт,  які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу + Іпотечні  кредити,  що  надані фізичним особам у національній валюті + Іпотечні  облігації, емітовані Державною  іпотечною установою)

ґ) V група активів із ступенем ризику 100 відсотків = (Короткострокові  вклади  (депозити), що розміщені  в інших банках, що не належать до інвестиційного класу + довгострокові  вклади (депозити), що розміщені в  інших банках + довгострокові кредити, що надані іншим банкам + кредити, що надані суб`єктам господарювання + дебіторська  заборгованість  за  операціями  з  банками та за операціями з  клієнтами банків + кредити, які надані фізичним особам + акції  та  інші  цінні  папери  з  нефіксованим  прибутком  у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж + боргові   цінні   папери,  випущені  банками,  небанківськими фінансовими   установами   та   нефінансовими   підприємствами,  у торговому портфелі банку, у  портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + товарно-матеріальні  цінності + основні  засоби + інші активи банку) * 100%.

Нормативне значення нормативу  Н2 діючих банків має бути не меншим ніж 10 %.

2009 рік 

І група активів зі ступенем ризику 0 % =

=(2141245+51312+532560+499324+1057859+1855488)*0%=0 тис. грн.

ІІ група активів зі ступенем ризику 10% = 0*10%=0 тис. грн.

ІІІ група активів зі ступенем ризику 20%=

=(3317786+470393+147507)*20%=3935686*0,2=787137,2 тис. грн.

ІV група активів зі ступенем ризику 50%=(10376391)*50%=5188196 тис. грн.

V група активів зі ступенем ризику 100% =

=(23512324+1458573+13337966+39273+6556+5348+136546+1625124++1010541+97721+369960+21160+294494)*100%=41915586*1=41915586 тис. грн.

Сумарні активи зважені за ступенем ризику=

+787137,2+5188196+41915586=47890919 тис. грн.

=11624496/47890919=24,27%

2010 рік

І група активів зі ступенем ризику 0 % =

=(2500086+56454+418032+316325+5072044+4193369)*0%=12556310*0=0 тис. грн.

ІІ група активів зі ступенем ризику 10% = 0*10%=0 тис. грн.

ІІІ група активів зі ступенем ризику 20%=

=(420623+4365310+233026)*20%=5018959*0,2=1003792 тис. грн.

ІV група активів зі ступенем ризику 50%=9896398*50%=4948199 тис. грн.

V група активів зі ступенем ризику 100% =

=(21364741+1287518+11261796+43289+6323+14256+136546+1647774+

+1233363+139470+392014+23465+229485)*100%=37780040*1=37780040 тис. грн.

Сумарні активи зважені за ступенем ризику =

=1003792+4948199+37780040=43732031 тис. грн.

=13844323/43732031=31,66%

2011 рік

І група активів зі ступенем ризику 0 %=

=(2930731+87862+527048+443424+6002042+2299903)*0%=0%

ІІ група активів зі ступенем ризику 10% = 0*10%=0%

ІІІ група активів зі ступенем ризику 20%=

=(3264156+48008)*20%=3312164*0,2=662432,8%

ІV група активів зі ступенем ризику 50%=8704870*50%=4352435%

V група активів зі ступенем ризику 100% =

=(22963212+1215741+9827953+13583+6308+18643+138160+1573557+1369093+136644+424266+23983+475037)*100%=38186180*1=

=38186180%

СА=662432+4352435+38186180=43201047 тис. грн.

=12865143/43201047=29,8%

Таким чином, за результатами розрахунку,Райффайзен банк Аваль дотримується нормативу адекватності регулятивного  капіталу так, як за 3 роки діяльності банку  розміри нормативів перевищують  встановлену норму в обсязі 10%. При цьому характеризується тенденція  до зростання рівня даних показників з 2009 року по 2010 рік, та невелике зменшення  показника у 2011 році (24,27% у 2009 р.,31,66% у 2010 р. та 29,8% у 2011р.), що є позитивним, оскілки це є свідченням того, що зростає платоспроможність банку  розрахунку в повному обсязі.

3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу  до сукупних активів (Н3).

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних  активів відображає розмір регулятивного  капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.

Н3 = ,                                                 (2.3)

де  СА – Сукупні активи = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти в Національному банку + кошти в інших банках + Кредити, що  надані  органам  державної  влади  та  місцевого самоврядування, суб`єктам господарювання, фізичним особам + Дебіторська заборгованість  за  операціями  з  банками  та  з клієнтами + Цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Запаси матеріальних цінностей + Інші активи банку + Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії + Основні засоби).

Під час розрахунку нормативу  Н3 до сукупних активів не включаються  сума сформованих резервів за всіма  активними операціями. Нормативне значення  нормативу Н3 має бути не менше  ніж 9 відсотків.

СА(2009) =2141245+51312+532560+499324+581442+39127232+1069232+

+1855488+294494+136546+1625124++1010541+97721+369960+21160=

=49413381 тис. грн..

=(11624496/49413381)*100%=23,53%

СА(2010) =2500086+56454+418032+316325+739635+31854958+5509258+

4193369+136546+1647774+1233363+139470+392014+23465+229485=

=49390234 тис. грн..

=(13844323/49390234)*100%=28,03% СА(2011)=2930731+87862+527048+443424+285713+30436714+6022639+2299903+138160+1573557+1369093+136644+424266+23983+475037=48417774 тис. грн.

=(12865143/48417774)*100%=26,6%

Отже, за результатами розрахунків  бачимо, що нормативне значення даного показника знаходиться вище норми  і спостерігається тенденція  до зростання з 2009 року – 23,53% до 2010 року – 28,03%, що свідчить про збільшення обсягу активних операцій банку. У 2011 році спостерігається незначне зменшення даного показника, який склав 26,6%.

4. Норматив миттєвої  ліквідності (Н4).

Норматив миттєвої ліквідності  установлює мінімально необхідний обсяг  високоліквідних активів для  забезпечення виконання поточних зобов`язань  протягом одного операційного дня. Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних  активів (Авл) до поточних зобов`язань  банку (Зп).

Н4 = ,                                                 (2.4)

де  Авл = (Готівкові кошти + Кошти на  кореспондентському  рахунку  банку  в Національному  банку (без урахування коштів обов`язкових  резервів банку в Національному  банку) + Сума перевищення коштів, які  обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших банках над сумою коштів, які   обліковуються  на кореспондентських рахунках інших  банків);

Зп = (кошти на  кореспондентському  рахунку  Національного  банку  в Банку + сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках інших банків,  над сумою  коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших банках + кошти Державного бюджету України  та інших фондів України + кошти на вимогу суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ + строкові кошти суб'єктів  господарювання, фізичних осіб і небанківських  фінансових установ, кінцевий строк  погашення яких настав).

Нормативне значення нормативу  Н4 має становити не менше ніж 20 відсотків.

2009=2141245+532560+3317786-269956=5721635

=269956-3317786+18734+6691671+5438035=9100610

=(5721635/9100610)*100%=62,87%

2010=2500086+418032+4365310-305392=6978036

2010=305392-4365310+16439+8805627+5888008=10650156

=(6978036/10650156)*100%=65,52%

2011=2930731+527048+3264156-605213=6106722

=605213-3254156+9125+8521669+6098449=11980300

=(6106722/11980300)*100%=51%

Таким чином, по розрахунках  нормативу миттєвої ліквідності  спостерігаємо, що Райффайзен банку  Аваль в достатній мірі вистачає високоліквідних активів для  забезпечення виконання поточних зобов’язань, оскільки значення нормативу значно перевищують встановлену норму  в обсязі 20%, зокрема 62,87 % у 2009 р., 65,52 % у 2010 р. та 51 % у 2011 р..

5. Норматив поточної  ліквідності (Н5).

Норматив поточної ліквідності  визначається як співвідношення активів  з кінцевим  строком  погашення  до  31  дня (включно) до  зобов`язань  банку  з  кінцевим строком погашення  до 31 дня (включно). Цей норматив  установлює  мінімально необхідний обсяг активів банку для  забезпечення  виконання  поточного  обсягу  зобов`язань протягом одного календарного місяця.

Н5 = ,                                                 (2.5)

 де  Адо31-го дня = (Готівкові кошти + Банківські  метали + Кошти на  кореспондентських   рахунках, що відкриті в Національному   банку  (без урахування коштів  обов`язкових резервів банку в  Національному банку) + Строкові  вклади  (депозити),  що  розміщені   в  Національному банку + Сума  перевищення коштів, які обліковуються  на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових  вкладів  (депозитів), що розміщені в інших  банках, та кредитів, що надані  іншим банкам над сумою коштів, які обліковуються на  кореспондентських  рахунках інших банків, на рахунках  строкових вкладів (депозитів)  інших банків та кредитів, що  отримані від інших банків + Боргові  цінні  папери в торговому  портфелі банку,  у портфелі  банку на продаж і в портфелі  банку до погашення + Кредити,  що надані суб`єктам господарювання, органам державної  влади,  органам  місцевого  самоврядування  та фізичним особам);

Вдо31-го дня = (Кошти на кореспондентському рахунку Національного банку  в Банку + Кошти клієнтів банку + Кредити, що отримані від Національного банку + Строкові вклади (депозити) Національного  банку + Кредити, що отримані  від  міжнародних  та  інших  фінансових організацій + Кошти Державного бюджету  України та інших фондів України + Цінні папери власного боргу, емітовані  банком + Сума перевищення коштів, які  обліковуються на кореспондентських  рахунках інших банків, на рахунках строкових вкладів  (депозитів) інших  банків та кредитів, що отримані від  інших банків, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших  банках, на рахунках строкових  вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам + Субординований борг банку + Кредиторська заборгованість з придбання активів + Прострочена  заборгованість за короткостроковими  та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами  інших банків).

Нормативне значення нормативу  Н5 має бути не  менше  ніж 40 відсотків.

=2141245+51312+532560+1066136+1855488+5047+39127232+(3317786+470393-+147507-269956-10000-16052951)= 32086785

=27667673+214387+18734+190100+2374696+22043043+72367+35831-3317786-470393-1475070=47353582

=(32086785/47353582)*100%=67,76%

=2500086+56454+418032+5509920+4193369+3458+31854958+(4365310+233026+519786-305392-52492-16380963)= 32915552

=28341725+105910+16439+10865+2372344+305392+52492+16380963-4365310-233026-519786=42468008

=(32915552/42468008)*100%=77,51%

=2930731+87862+527048+6023682+2299903+3458+30436714+(3264156+48008+252072-605213-13059638)= 32208783

=27635314+81073+9125+224+2383332+605213+13059638-3264156-48008-252072=40209683

=(32208783/40209683)*100%=80%

 

За результатами проведеного  розрахунку нормативу поточної ліквідності  бачимо, що банк  в повній мірі дотримується нормативу, так як, його значення перевищують встановлену норму в обсязі 40% за 3 роки діяльності банку, він становить 67,76 % у 2009 р., 77,51 % у 2010 р. та 80 % у 2011 р. При цьому характеризується тенденція до зростання рівня даного нормативу, що є позитивним, оскільки збільшується здатність банку  розрахунку по поточним зобов`язанням в повному обсязі за місяць.

6. Норматив короткострокової  ліквідності (Н6).

Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів (Aл) до зобов`язань (Здо1року) з кінцевим строком погашення до одного року. Цей норматив установлює мінімально необхідний  обсяг  активів для забезпечення виконання своїх зобов`язань протягом одного року. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не  менше  ніж 60 відсотків.

Н6 = ,                                                 (2.6)

де  Ал = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на  кореспондентських   рахунках, що відкриті в Національному  банку  (без урахування коштів обов`язкових  резервів банку в Національному  банку) + Строкові вклади  (депозити),  що  розміщені  в  Національному  банку + Кредити, що надані суб`єктам  господарювання, органам державної  влади,  органам  місцевого  самоврядування  та фізичним особам + Боргові цінні  папери в торговому портфелі банку,  у портфелі банку на продаж і в  портфелі банку до погашення +  Сума перевищення коштів, які обліковуються  на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових  вкладів  (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам над  сумою коштів, які обліковуються  на  кореспондентських рахунках інших банків, на рахунках строкових  вкладів (депозитів) інших банків та кредитів, що отримані від інших  банків)

Здо1року  = (Кошти на кореспондентському рахунку Національного банку  в Банку + Кошти клієнтів банку + Кредити, що отримані від Національного банку + Строкові вклади (депозити) Національного  банку + Кредити, що отримані  від  міжнародних  та  інших  фінансових організацій + Кошти Державного бюджету  України та інших фондів України + Цінні папери власного боргу, емітовані  банком + Сума перевищення коштів, які  обліковуються на кореспондентських  рахунках інших банків, на рахунках строкових вкладів  (депозитів) інших  банків та кредитів, що отримані від  інших банків, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських  рахунках, що відкриті в інших  банках, на рахунках строкових  вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам + Субординований борг банку + Кредиторська заборгованість з придбання активів + Прострочена  заборгованість за короткостроковими  та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами  інших банків).