Депозитные операции банка

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е. суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Процесс привлечения временно свободных средств предприятий  и организаций в различные  виды депозитов в коммерческих банках регламентирует документ «Депозитная  политика банка». Он разрабатывается  каждым банком самостоятельно на основе его стратегического плана, анализа  структуры, состояния и динамики ресурсной базы, с учетом перспектив развития, а также в тесной взаимосвязи  с документами «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка»[4].

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств  юридических и физических лиц, а  также республиканских и местных  органов управления в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования [13, ст. 295].

 

 

2. Депозиты (вклады) клиентов: понятие, виды, классификация.

 

Под депозитом в мировой  банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его  клиентами — юридическими и физическими  лицами. Существует достаточно много  банковских счетов, средства на которых  классифицируются как депозиты. Эти  счета могут различаться по целям  их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий  и способов привлечения средств  в депозиты связано со стремлением  банков в условиях достаточно жесткой  конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального  благоприятствования различным  категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов [6, ст.120].

Депозитные счета достаточно разнообразны, поэтому существуют различные  критерии классификации:

• По видам валюты в которой открыт счет:

1. Национальная ;

2. Иностранная.

• По условиям внесения и изъятия средств:

1. Депозиты до востребования.  Вносятся денежные средства на  условиях выдачи их по первому  требованию.

2. Срочные депозиты. Денежные  средства хранятся на банковском  счете до в течение определенного  срока, установленного при его  открытии соглашением между клиентом  и банком.

3. Условные депозиты. Денежные  средства вносятся на условиях  выдачи их, при  наступлении  заранее оговоренных событий  (условий).

• По видам вкладчиков:

1. Физические лица;

2. Юридические лица (коммерческие  и некоммерческие организации);

3. Индивидуальные предприниматели;

4. Другие банки.

• По сракам хранения:

1. Краткосрочные  (до 1 года);

2. Среднесрочные (от 1 года  до 3 лет);

3. Долгосрочные (свыше 3 лет).

• По экономическому содержанию депозиты можно разделить на следующие группы:

1. Депозиты до востребования. Именно на депозиты до востребования приходится основной объем депозитов, не имеющие конкретного срока исполнения. Основной характеристикой является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств , осуществлять их депонирование или изъятие.

Плюсом для клиентов является удобность в связи с их высокой  ликвидностью (воспользоваться денежными  средствами можно в любой момент без предварительного уведомления), а минусом – по таким счетам начисляются невысокие проценты, либо вообще не производят начисления.

Плюсом для банка является то, что эти средства практически  бесплатны или дешевы, а также  положительно влияют на доходность банка. Минус – существует достаточно высокий  риск их одновременного изъятия (так  называемые «пики» оттока денежных средств  происходят во время перечисления клиентами  платежей, в дни получения заработной платы и других поступлений) и  необходимостью поддержания банком большого запаса средств для расчета  по подобным обязательствам, вследствие чего отрицательно сказывается на ликвидности банка.

Депозиты до востребования  также можно представить в  следующей классификации (рисунок 1.2):

 

 

 

Рисунок 1.2 Классификация вкладов до востребования.

Примечание  Источник: собственная разработка на основе [6, с. 155].

 

• Текущий (расчетный) счет (в национальной валюте). Открывается предприятиям и индивидуальным предпринимателям для зачисления поступающих средств и осуществления расчетных платежей в безналичной и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданско правовых отношений. При открытии текущего счета между банком и клиентом заключается договор на расчетное обслуживание, в котором оговорены условия начисления процентов банком на остаток вклада и размер взимаемой с клиента комиссии согласно тарифам банка.
• Текущий счет в иностранной валюте. Открываются предприятиям и индивидуальным предпринимателям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью. Предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи части поступлений в иностранной валюте, а также для осуществления платежей в иностранной валюте.
• Субсчет. Открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчетов. Этот счет может быть открыт только в официальной денежной единице Республики Беларусь.
• Временный счет. Открывается строящемуся предприятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета используются также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.
• Благотворительный счет. Счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, индивидуальным предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акции, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.
• Карт-счет. Открывается физическим лицам для учета средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек.
• Транзитный счет. Открывается для осуществления функций контроля. Например, в настоящее время их применяют в банках Республики Беларусь для учета поступлений выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажи ее части в определенных законодательством размерах. В режиме использования этих счетов имеется ряд особенностей: для их открытия не требуется заявления или ходатайства клиента; по остаткам средств на этих счетах не осуществляется начисление банком процентов; за операции, связанные с продажей иностранной валюты, с клиента не взимаются комиссионные платежи.
• Корреспондентский счет. Представляет собой пассивные остатки по счетам «Лоро» Если коммерческий банк воспользуется правом образования овердрафта, предусмотренным договором по функционированию его корреспондентского счета «Ностро», то и по этому активному счету могут образоваться пассивные остатки, представляющие собой часть привлеченных банком ресурсов до востребования.
• Контокоррентный счет. Это единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности. После заключения между клиентом и банком соответствующего двустороннего договора по счету-контокорренту клиент получает право совершения операций по уже действующему текущему (расчетному) счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытия нового счета не требуется. Активный (дебетовый) остаток по контокоррентному счету означает наличие у клиента кредитной задолженности перед банком (банком взимается процент за наличие активного остатка), а пассивный (кредитовый) остаток свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогичных остаткам по текущим (расчетным) счетам (банком выплачивается процент за наличие на счете клиента пассивного остатка) [6, ст. 155].

Кроме выше перечисленных  видов банковских счетов по учету банковских средств в режиме до востребования , могут встречаться и другие их виды. Но для любого банка основным видом счетов до востребования является текущие (расчетные) счета.

2. Срочные депозиты и условные депозиты. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, плавающий или фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов.

Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на :

1) депозиты со сроком  до 3 месяцев;

2) депозиты со сроком  от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты со сроком  от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты со сроком  от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты со сроком  более года.

Также можно провести следующую  их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых  собственник средств может их получить обратно. В отличие от депозитов  срочного характера, условные депозиты не получили Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и  стабильности эту разновидность  депозитов, следует сказать что  им можно дать схожую со срочными депозитами характеристику.

3. Депозиты, оформленные ценными бумагами.  В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные — для юридических лиц [6, ст.121].

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

- по способу выпуска: 

выпускаемые в разовом  порядке; выпускаемые сериями;

- по способу оформления:

 именные; на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них  срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета  до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц  — наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения сертификатов.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

- благодаря большому количеству  возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов круг потенциальных  инвесторов может быть расширен;

- благодаря вторичному  рынку сертификат может быть  досрочно передан (продан) владельцем  другому лицу с получением  некоторого дохода за время  хранения и без изменения при  этом объема ресурсов банка,  в то время как досрочное  изъятие владельцем срочного  вклада означает для него потерю  дохода, а для банка — утрату  части ресурсов.

 Немаловажным является  то, что процесс выпуска банковских  сертификатов менее формализован  и более эффективен, по сравнению  с эмиссией иных долговых обязательств.

Также во вклады клиенты  могут размещать драгоценные  металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со статьей 191 Банковского  кодекса Республики Беларусь под  банковским вкладом (депозитом) драгоценных  металлов и (или) камней понимаются драгоценные  металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения  дохода на срок до востребования  или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства [4, ст. 2].