Депозитные операции банка

 

Таблица 2.2 – Вклады для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях действующие в ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

Валюта/Срок	До 30дней (включительно)	31-90 дней (включительно)	91-180 дней (включительно)	Свыше 181 дня
в белорусских  рублях	СР –14 п.п.	СР – 2 п.п.	СР	СР +1 п.п.

 

Примечание – Источник: [12].

 

Клиентам, размещающим денежные средства в белорусских рублях на сроки свыше 30 дней предоставляется:

- право пополнения срочного  банковского вклада (депозита) не  позднее, чем за 30 дней до окончания  срока действия договора срочного  банковского вклада (депозита);

- право досрочного снятия  средств в размере не более  50% от суммы, размещенной в депозит  на дату совершения расходной  операции, без понижения процентной  ставки с обязательным письменным  уведомлением банка вкладчиком  не позднее, чем за 3 банковских  дня, в том числе по вкладам,  размещаемым на сроки: 

 от 31 до 90 дней - по истечении  30 дней;

 от 91 до 180 дней - по истечении  60 дней;

 свыше 180 дней - по истечении  90 дней.

Как видно процентные ставки по вкладам (депозитам) напрямую зависят  от ставки рефинансирования, которая  за последние годы имеет нестабильный характер в связи с ситуацией сложившейся из-за мирового финансового кризиса [12].

Что касается вкладов открываемых  в иностранной валюте (обычно доллары  США, ЕВРО, российские рубли), можно  сказать в ОАО «АСБ Беларусбанк» представлен достаточно разнообразный перечень, что позволит клиентам банка подобрать вклад «для себя». Наиболее привлекательными, действующими вкладами по состоянию на 01.08.2012 г. являются:

• «Классик-плюс»;
• «Ваш выбор»;
• «Престиж».

Вклад до востребования для физических лиц оформляется на неопределенный срок и позволяет совершать многократные приходно-расходные операции и безналичные расчеты, вклад может быть открыт на имя другого лица. Вклад принимается в долларах США, евро, минимальная сумма - 1. Проценты начисляются при закрытии вклада или после проведения ежегодного присоединения к остатку вклада. Процентная ставка составляет 0,1 % годовых.

Полный перечень вкладов (депозитов) для физических лиц, действующих в ОАО «АСБ Беларусбанк» с краткой характеристикой представлен в приложении А.

 

Для юридических лиц ОАО  «АСБ Беларусбанк» предлагает следующие  виды банковских вкладов (депозитов) в  иностранной валюте (таблица 2.3):

Клиентам, размещающим денежные средства в долларах США, евро, российских рублях в срочные банковские вклады (депозиты) на срок свыше 30 дней предоставлено:

- право пополнения срочного банковского вклада (депозита) не позднее, чем за 30 дней до окончания срока действия договора срочного банковского вклада (депозита);

- право досрочного снятия  средств в размере не более  50% от суммы, размещенной в депозит  на дату совершения расходной  операции, без понижения процентной  ставки с обязательным письменным  уведомлением банка вкладчиком  не позднее, чем за 3 банковских  дня [12].

 

Таблица 2.3 – Вклады для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной  валюте действующие в ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

Вид валюты/срок	от 31 до 180 дней  (включительно)	от 181 до 365 дней (включительно)	Свыше 1 года
доллары США	до 5% (включ.)	до 6% (включ.)	до 7% (включ.)
евро	до 5% (включ.)	до 6% (включ.)	до 7% (включ.)
российские рубли	до 5% (включ.)	до 6% (включ.)	до 7% (включ.)

 

Примечание – Источник: [12].

 

 

2.3. Оформление и учет вкладных (депозитных) операций.

 

Для работы со средствами физических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей  лицензией [1].

 Для проведения депозитных  операций банку требуются следующие  лицензии:

- общая лицензия, выдающаяся  банку в момент его государственной  регистрации, которая дает право  на привлечение средств юридических  лиц в белорусских рублях;

- внутренняя лицензия, выдающаяся  банку по его заявлению во  время или после государственной  регистрации, которая дает право  на привлечение средств юридических  лиц в иностранной валюте;

- лицензия на привлечение  во вклады средств физических  лиц, выдающаяся финансово устойчивому  банку, имеющему стаж работы  продолжительностью не менее  2-х лет, которая дает право  на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.

Каждый банк разрабатывает  свои локальные положения по работе с депозитными операциями, чаще всего  положение по работе с депозитами юридических лиц и положение  по работе с вкладами физических лиц, а также ряд внутренних инструкций, определяющих и детализирующих процесс проведения, контроля и бухгалтерского учета депозитных операций.

Основными документами, определяющими  порядок совершения операций по вкладам  физических лиц, являются:

- Правила организации  бухгалтерского учета и отчетности  в банках Республики Беларусь  №288 от 31.10.2001г.;

- Правила открытия банками  счетов клиентам в Республике Беларусь № 72 от 30.04.2004г.

- Положение о порядке совершения операций по счетам физических лиц от 14 июля 2011г., утверждено Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протокол № 75.6.

- Положение о порядке  открытия и закрытия юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям  счетов  от 04.09.2009г., утверждено Правлением  ОАО «АСБ Беларусбанк» протокол № 105.12.

Привлечение денежных средств  во вклады (депозиты) оформляется договором  банковского вклада и  на сумму  принятого вклада (депозита) при  ее внесении в кассу банка для  зачисления на вкладной (депозитный), счет оформляется приходный кассовый ордер, а также оформляется карточка лицевого счета в электронном виде.

Различают три вида договора банковского вклада (депозита):

- договор банковского  вклада до востребования;

- договор срочного банковского  вклада (депозита);

- договор условного банковского  вклада (депозита).

Под договором банковского  вклада (депозита) до востребования  понимается договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные  по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Договор срочного банковского  вклада (депозита) – это договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и  выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока (приложение Б).

Под договором условного  банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым  банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном  договоре обстоятельства (события).

Предметом договора банковского  вклада (депозита) могут быть денежные средства, что вытекает из его определения  и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского  вклада (депозита) выступают как  белорусские рубли, так и иностранная  валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского  вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного  счета) [1].

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание  этого договора недействительным со дня его заключения.

Согласно Банковскому  кодексу, договор банковского вклада считается заключенным, если между  сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. К существенным условиям договора банковского  вклада (депозита) относятся:

- сумма и валюта вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского  вклада (депозита);

-срок возврата вклада (депозита) — для договора срочного  банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (депозита) — для договора условного  банковского вклада (депозита);

- фамилия, имя, отчество, паспортные данные физического  лица, на имя которого вносится  вклад (депозит);

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

Вкладчиками по договору могут  быть физические и юридические лица.

Открытие вкладного счета  физическим лицом осуществляется при  представлении документа, удостоверяющего  и подтверждающего личность. Документ, удостоверяющий личность,  - паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство.

 При открытии счета  на имя другого лица вноситель  (лицо, открывающее счет на имя  другого лица) дополнительно сообщает  реквизиты документа, удостоверяющего  личность другого лица.

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны  банка – уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр  договора выдается вкладчику, а другой направляется в службу бухгалтерского учета филиала.

Договор банковского вклада (депозита) оформляется в 3-х экземплярах  в случае, если вклад (депозит) вносится вкладчиком на имя другого лица. В данном случае фамилия, имя, отчество, паспортные данные вкладчика, на имя  которого вносится вклад (депозит), являются существенным условием договора. Один экземпляр остается у вкладчика, открывшего вклад, два экземпляра в  банке, один из которых выдается вкладчику, на имя которого открыт вклад, в момент предъявления им первого требования по вкладу. Также к договору оформляются приходный кассовый ордер и выписка, на сумму внесенных денежных средств в кассу. Документы, оформляемые при открытии вкладного счета (до востребования) путем внесения наличных денежных средств в кассу банка представлены в приложении В.

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего  личность. Представитель вкладчика  дополнительно предъявляет оформленный  в установленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства [19, ст.284].

Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая  платежная инструкция, подписанные  вкладчиком (его представителем).

Перечисление денежных средств  со счета вкладчика производится в соответствии с законодательством  Республики Беларусь и условиями  вкладов [2].

Списание средств со счета  вкладчика производится на основании  платежного поручения (приложение Г). Платежное поручение оформляется вкладчиком на бланках установленной формы или его представителем.

Закрытие лицевого счета  и выдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложен арест. Документы, оформляемые при закрытии счета представлены в приложении Д.

Сведения о вкладах, в  том числе сведения о наличии  вклада в ОАО «АСБ Беларусбанк», вкладчике, номере лицевого счета по вкладу и других реквизитах, размере  денежных средств на счете, а равно  и сведения о конкретных сделках, об операциях по вкладам являются банковской тайной и не подлежат разглашению [1].

Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, предоставляются  филиалом им самим, их представителям при наличии у них соответствующих  полномочий, лицам, указанным в завещательном  распоряжении, а также государственным  и иным органам и организациям в случаях и по основаниям, предусмотренным  законодательством Республики Беларусь. За противоправное получение сведений о вкладчике или вкладе и разглашение  банковской тайны физические лица, должностные лица и работники  государственных органов, банков, аудиторских  и иных организаций несут ответственность  в порядке, предусмотренном законодательством  Республики Беларусь [1].

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях [1].

Вкладчики могут распоряжаться  вкладами (депозитами), получать по ним  доход, совершать безналичные расчеты  и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством  Республики Беларусь и договором  банковского вклада (депозита).