Депозитные операции банка

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и  своевременность исполнения своих  обязательств перед вкладчиками [1].

Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный  договором банковского вклада (депозита).

Текущий и другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный счет в иностранной  валюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам  и индивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или  лица, им уполномоченного, на заявлении  предприятия, индивидуального предпринимателя  на открытие счета только после получения  сообщения налоговых органов  о присвоении учетного номера налогоплательщика  и о выдаче дубликата извещения  о присвоении учетного номера налогоплательщика (дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда  социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (справка ФСЗН) о регистрации  в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей [20].

Об открытии счета банк в течение одного банковского  дня обязан направить сообщение  в инспекцию Министерства по налогам  и сборам Республики Беларусь, которая  выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

Документы по открытию счета  хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится  у уполномоченного работника  банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка  и клиента по данному счету. Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта  документов, предусмотренного Правилами  открытия банками счетов клиентам для данного счета.

Для открытия текущего счета  индивидуальному предпринимателю  необходимо представить в отдел корпоративного бизнеса следующие документы:

заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета;

копию устава (учредительного договора –  для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;

копию свидетельства о государственной  регистрации – для индивидуального предпринимателя;

карточку  с образцами подписей должностных  лиц юридического лица, индивидуального  предпринимателя, имеющих право  подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати;

иные  документы, предусмотренные актами законодательства.

В случае открытия клиентом текущего счета  для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается об этом запись с  указанием полного наименования и места расположения (адреса) обособленного  подразделения.

Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета (приложение Е)

Для открытия вкладного (депозитного) счета, счета по учету гарантийного депозита клиент представляет в учреждение банка:

• заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета;
• копию устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;
• копию свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя;
• карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Затем юридическое лицо и  индивидуальный предприниматель должен оформить в службе корпоративного бизнеса следующие документы:

-   заявление на открытие счета;

- договор текущих банковских  счетов и на расчетно-кассовое  обслуживание [20].

Кроме того, индивидуальный предприниматель при открытии счета  должен иметь при себе паспорт  и дополнительную копию свидетельства  о регистрации.

Безусловно, основной причиной побуждающей клиентов банка приносить свои денежные средства и оформлять вкладные (депозитные) счета, является получения дохода в виде начисленных процентов на сумму основного вклада.

Уплата банком процентов  по депозитным операциям – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован  в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен  для клиентов.

В настоящее время используются различные способы исчисления и  уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых банком, могут быть следующими: простые и сложные; плавающие  и фиксированные.

Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета  используется фактический остаток  вклада и с установленной периодичностью – в соответствии с предусмотренным  договором процентом – происходит расчет и выплата дохода по вкладу.

                            (2.1)

Значение символов:

S — сумма денежных  средств, причитающихся к возврату  вкладчику по окончании срока  депозита. Она состоит из первоначальной  суммы размещенных денежных средств,  плюс начисленные проценты.

I – годовая процентная  ставка

t – количество дней  начисления процентов по привлеченному  вкладу 

K – количество дней  в календарном году (365 или 366)

P – первоначальная сумма  привлеченных в депозит денежных  средств

Sp – сумма процентов  (доходов).

Другим видом расчета  доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В  этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

  

(2.2)

Значение символов:

I – годовая процентная  ставка;

j – количество календарных  дней в периоде, по итогам  которого банк производит         капитализацию начисленных процентов; 

K – количество дней  в календарном году (365 или 366);

P – первоначальная сумма  привлеченных в депозит денежных  средств;

n — количество операций  по капитализации начисленных  процентов в течение общего  срока привлечения денежных средств;

S — сумма денежных  средств, причитающихся к возврату  вкладчику по окончании срока  депозита. Она состоит из суммы  вклада (депозита) с процентами.

Процентная политика в  области депозитных операций должна учитывать объективность условий  установления процентов по всем видам  вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.

При увеличении банком размера  процентной ставки новый их размер применяется к вкладу со дня, указанного в решении уполномоченного органа банка, но не ранее дня предварительного уведомления.

При уменьшении банком размера  процентов новый их размер применяется  к вкладу, внесенному до уведомления  вкладчика об уменьшении размера  процентов, по истечении месяца со дня  уведомления [1].

Проценты по вкладам начисляются  банком за период со дня поступления  денежных средств (первоначального  взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующий дню полного  возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами – закрытию вкладного  счета, если иное не установлено условиями  конкретного вида вклада [19, ст.289].

Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплаты  дохода определяются договором банковского  вклада в соответствии с условиями  конкретного вида вклада.

Присоединение к остатку  вклада причитающихся к выплате  процентов производится в день:

– их истребования с вклада;

– совершения расходной  операции по вкладу до срока его  возврата, влекущей перерасчет причитающегося к выплате дохода по пониженной процентной ставке;

– наступления срока возврата вклада;

– закрытия вкладного счета.

Учреждения ОАО «АСБ Беларусбанк» используют в работе по обслуживанию физических и юридических лиц  программное обеспечение, разработанное ЗАО «СофтКлуб» (г. Минск). Указанное обеспечение позволяет осуществлять единый порядок оформления операций по вкладам граждан и корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, использовать при совершении операций единые формы документов, а также полностью автоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения, начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных) вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетам и другие сервисные функции.

Подводя итоги можно отметить, что для коммерческого банка  вклады (депозиты) – главный и  одновременно самый дешевый вид  ресурса. Политика в области привлечения  средств населения во вклады (депозиты) является неотъемлемой и главной  составляющей общей депозитной политики.

Таким образом, средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсной базы банка. А их последующее размещение в активные операции и есть суть банковской деятельности, и чем больше банк привлекает денежные капиталы, тем шире его возможности для проведения активных операций и повышения собственной доходности.

Важными условиями работы для банков, планирующих широкомасштабное привлечение средств клиентов в  срочные депозиты (вклады), должны стать  выработка привлекательных для  клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных  вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов. 

3. Анализ вкладных операций банка.

 

3.1. Анализ состава, структуры и динамики вкладов (депозитов).

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь.

В системе белорусских  банков ОАО «АСБ Беларусбанк» традиционно  является лидером, занимающим лидирующие позиции по большинству показателей, в т.ч. по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного  портфелей прибыли, примером является деятельность за 2011 год (рисунок 3.1).

 

Рисунок 3.1 – Позиции  ОАО «АСБ Беларусбанк» на внутреннем рынке на 01.01.2012 г.

Примечание – Источник: [17].

За счет привлеченных средств  ОАО «АСБ Беларусбанк» кредитуются: строительство жилья, предприятия  промышленности, сельского хозяйства  и другие отрасли.

Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального  банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных  денежных средств населения и  субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому вся работа ОАО  «АСБ Беларусбанк» направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение  степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных  клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более 39.6% денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны. Безусловно, мы видим, что удельный вес ОАО «АСБ Беларусбанк» с годами уменьшается, например на 01.01.2011 г. доля депозитов в системе страны составляла 19094.1 млрд. руб. или 44.38%, а на 01.01.2012 г. эти показатели равны 38901,9 млрд. руб. или 39.62%. При этом темп прирост все равно остался положительным и составил 103.7%, конечно это не самый высокий показатель роста по сравнению с остальными банковскими системами страны. Например, у важнейшего конкурента ОАО «АСБ Беларусбанк» этот показатель равен 164,6% (ОАО «Белагропромбанк»), но и он не является самым высоким. Все это вызвано тем, что на рынке по привлечению депозитных ресурсов появляется все большее количество молодых банков, доля в системе страны которых с годами повышается, в связи, с чем показатель прироста является достаточно высоким. А вот по величине суммы депозитов им еще очень далеко до крупнейшего банка страны.  Более подробно информацию о сумме депозитов, размещенных в отечественных банках можно представить в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 – Размер депозитов в банках Республики Беларусь.

 

Банк	На 01.01.2012 г.						На 01.01.2011 г.							Темп прироста,%
	место в рейтинге	сумма депозитов, млрд. руб.		доля в системе страны, %		место в рейтинге			сумма депозитов, млрд. руб.		Доля в системе страны, %
ОАО «АСБ Беларусбанк»	1	38901,9		39,62		1			19094,1		44,38		103,7
ОАО «Белагропромбанк»	2	14012,9		14,27		2			5296,4		12,31		164,6
ОАО «БПС-Сбербанк»	3	10880,5		11,08		3			4581,2		10,65		137,5
ОАО «Белинвестбанк»	4	8003,1		8,15		4			3734,5		8,68		114,3
«Приорбанк» ОАО	5	7182,2		7,32		5			3346,3		7,78		114,6
ОАО «Белгазпромбанк»	6	3776,9		3,85		6			1166,6		2,71		223,8
ОАО «Банк БелВЭБ»	7	3143,2		3,20		7			1140,5		2,65		175,6
ЗАО Банк ВТБ	8	1960,2		2,00		8			890,4		2,07		120,1
Окончание таблицы 3.1
ОАО «Банк Москва-Минск»	9	1948,1		1,98		9			841,7		1,96		131,4
ЗАО «Альфа-Банк»	10	1415,8		1,44		12			352,9		0,82		301,2
Другие банки	11-31	6959,5		7,09		10,11,13-31			2579,5		5,99		169,8
итого		98184,3		100					43024,1		100		128,2