Лекции по "Банковскому делу"

 

Функции:

1.      Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите.

2.      стимулирование накоплений в хозяйстве.

3.      посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

4.      В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

9 .Порядок создания  и ликвидации банков. Лицензирование  банковской деятельности.

Кредитные организации  подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России.

 

Лицензирование  банковских операций 
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. 
Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. 
Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. 
В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. 
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Ликвидация осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом требований настоящего Федерального закона. Сведения и документы, необходимые для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией представляются в Банк России. Перечень указанных сведений и документов, а также порядок их представления определяется Банком России. 
Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

Лицензию Ц.банк  отбирает и в арбитражный суд подаёт чтоб ликвидировали, или не подаёт если банк в состоянии банкротства… а за что ликвидируют ? ну вот за банкротство и за всякие нарушения законодательства… вот и весь вопрос…

 

 

 

 

10.    Сущность и формы пассивных операций коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Существует четыре формы  пассивных операций комерческих банков:

1) первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3) получение кредитов  от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

(раскрыть как сможете)

 

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы.Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов-

заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

11.  Характеристика ресурсов КБ: источники, состав и структура ресурсов.

Ресурсы коммерческого  банка (банковские ресурсы) - это его  уставный капитал и фонды, а также  средства, привлеченные банками в  результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие” кредитные ресурсы” , поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция) , а становятся вложенными кредитными ресурсами.

12. Собственный капитал,  его функции и структура. Достаточность  капитала банка и его оценка.

Капитал банка является необходимым условием его создания и функционирования. В состав капитала включают: денежные фонды.

Собственные средства банка  занимают незначительную долю их ресурсов, которая сейчас понижается. Незначительная доля собственных средств в ресурсе  банка объясняется следующими причинами:

1. Банки – это посредники и работают с чужими ресурсами.
2. Банковские активы это, в основном, денежные требования, которые являются высоколиквидными и мобильными.

Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря  исполняемым им функциям

1. Защитная – означает, что собственный капитал: - служит источником защиты вкладчиков, когда банк прекращает деятельность по любым причинам;

-является основным гарантом ликвидности банка, когда отток средств превышает приток;

                                                                                                                        -выступает источником возмещения  непредвиденных затрат, потерь и убытков.

2. Оперативная – состоит в том, что капитал банка представляет источник финансирования затрат и создание материально-технической базы, а также формирование финансового резерва. Кроме того, собственные средства необходимы банку для его регистрации, а также финансирование деятельности в первый период работы.
3. Регулирующая – посредством регулирования размеров собственных средств и порядка формирования капитала, ЦБ обеспечивает устойчивость конкретного банка и банковской системы в целом.

Поскольку ликвидность  банков тесно связана с деятельностью  предприятий и сохранностью сбережения населения, то капитал банка позволяет  государству осуществлять оценку его  деятельности.

 

Достаточный размер собственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам.

Капитал банка не однороден  по своему составу и имеет в  отдельные периоды различную  структуру.

На объем  и структуру капитала влияют следующие  факторы:

• качество активов
• направления использования прибыли
• воспроизводство основных фондов и пополнение оборотных средств.

Размер собственных  средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных  банком России.

 

Достаточность капитала – относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям.

Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в  виде норматива Н₁. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается:

• величина кредитного риска по активам, отраженных на балансовых счетах бух.уч
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
• величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
• величина рыночного риска (РР)

 

Н₁ =( К / S Кр_i (А₁ – Рк₁ ) + КРВ+КРС+РР) *100

 

 

 

13. Порядок формирования  и увеличения уставного капитала  коммерческого банка.

 

Уставный капитал (УК) – минимальный(min) размер собственных средств, которые гарантируют     интересы кредиторов банка. Особенности УК как источника собственных средств_:

1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.
2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.

 

Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня ).

УК формируется  за счет средств:

• «АО», путем реализации акций или передача материальных ценностей.
• «ООО» (взносы учредителей и матер. ценности).

             

                                                                                     Источники увеличения УК:

 

1. «АО»:
• повышение номинальной стоимости уже выпущенных акций
• выпуск и размещение новых акций
• капитализация прибыли
• средства резервного фонда
2. «ООО»:
• увеличение вкладов учредителей
• привлечение новых учредителей
• капитализация прибыли
• средства резервного фонда.

14. Характеристика денежных  фондов, формируемых банком.

       

1.  Уставный  капитал (УК) – минимальный размер собственных средств, которые гарантируют      интересы кредиторов банка.

 

Особенности УК как источника  собственных средств_:

1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.
2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.

Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня) ).

 

2.Резервный  фонд. Он является обязательным для банков и создается в соответствии с законодательством. Средства фонда создаются и используются в соответствии с положением ЦБ «»Положение о порядке формирования и использования средств резервного фонда кредитной организации»112-П от 24.04.02.

Резервный фонд создается  в целях стабильной деятельности комм.банков. Средства фондов используется для возмещения возможных убытков  и потерь. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством (15 % к уставному капиталу (на сегодня)). Размер резервного фонда конкретного банка указывается в учредительных документах. Фонд формируется за счет чистой прибыли банка.

В соответствии с законодательством, ежегодные отчисления должны составлять не менее 5% чистой прибыли, пока фонд не достигнет указанной величины. В резервный фонд могут зачисляться средства фондов банка, созданных за счет прибыли прошлых лет.

Общий объем отчислений в резервный фонд не может превышать  сумму чистой прибыли текущего года. Порядок использования средств  резервного фонда определяется советом директоров в соответствии с зак-вом.

Средства  резервного фонда могут быть использованы на следующие цели:

1. Размещение убытков по итогам отчетного года.
2. Увеличение УК, путем капитализации средств. Средства резервного фонда перечисляются в УК только при превышении его суммы по сравнению с min.
3. Формирование других фондов, которые созданы за счет прибыли прошлых лет.

Контроль за формированием  средств резервного фонда и использование  этих средств осуществляет территориальное  подразделение ЦБ. Если банк использует эти средства не по назначению, то средства возмещаются в течении года, кроме того, уплачивается штраф в размере 1/10% от УК вновь создаваемых банков. За серьезное нарушение по использованию фонда ЦБ может ограничить проведение отдельных банковских операций.

 

3. Другие фонды банка формируются также за счет чистой прибыли, но перечень фондов, порядок формирования и использования этих средств определяется высшим органом управления банка.

Банки создают  следующие фонды:

• фонд воспроизводства основных фондов
• фонд социального развития
• фонд материального стимулирования.