Необходимость, сущность и назначение банковского надзора

Предупредительные меры воздействия  включают:

• доведение в письменной форме или в ходе деловой встречи до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел у кредитной организации;
• изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся ситуации;
• предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков;
• установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением мероприятий по нормализации деятельности.

В случае нарушения банковского  законодательства, нормативных актов  или предписаний Банка России, непредставления информации, представления  неполной или недостоверной информации Банк России вводит принудительные меры воздействия.

К ним относятся:

• штрафы;
• требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению;
• требование о приведении величины собственного капитала и размера уставного капитала в соответствие необходимым величинам;
• требование о реорганизации кредитной организации;
• ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
• ограничение затрат на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года;
• ограничение затрат на открытие филиалов на срок до одного года;
• требование о замене руководителей кредитной организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Некоторые из этих мер могут применяться на основании документарного анализа, например штрафы; другие (их большинство) требуют дополнительной информации, исходя из проверок на месте. Так, тщательно анализируется в Банке России составленный кредитной организацией план мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Для этого на месте анализируется реальное финансовое состояние кредитной организации, адекватность и эффективность мер, предусмотренных в плане финансового оздоровления.

В настоящее время основное внимание уделяется своевременной  адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.

17.5.3. Современная  практика инспекционной деятельности  Банка России

Цель и задачи инспектирования Банком России кредитных организаций

Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.

Целью инспекционных  проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Соответственно задачи инспектирования охватывают:

• оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;
• оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;
• оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;
• оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;
• оценку величины и достаточности собственного капитала;
• оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;
• выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Выполнение указанных  задач реализуется посредством  комплексных и тематических проверок.

Предмет и объект инспекционной проверки

Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.

В связи с выходом Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в тематику инспекционных проверок банков, представивших в Банк России ходатайства о вступлении в систему страхования вкладов, включены такие вопросы, как качество собственного капитала и кредитного портфеля, характер и размер рисков, организация и эффективность внутреннего контроля, соблюдение законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Выбор кредитных организаций  для того или иного вида проверки обусловливается:

• обязанностью Банка России проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в год;
• степенью финансовой устойчивости кредитной организации;
• другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).

Организация инспекционных  проверок

Как правило, планы инспекционных  проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.

Инспекционная деятельность Банка России включает организационный  блок и методико-аналитический инструментарий.

Организационный блок имеет ряд составляющих.

Прежде всего, это выделение  специального подразделения в центральном аппарате Банка России, отвечающего за инспекционную деятельность.

В системе Банка России Главное управление инспектирования  коммерческих банков создано в апреле 1993 г. С 2003 г. это подразделение переименовано в Главную инспекцию кредитных организаций. На нее возложено организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России.

Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Банка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.

Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.

Организация инспекционной  деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп руководителя возложено на руководителя службы инспектирования.

При формировании рабочих  групп руководитель службы инспектирования  учитывает:

• состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля;
• владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;
• размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации;
• размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.