Операции банка

ВВЕДЕНИЕ

 Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России. Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если  в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе. Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса, имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.

С ростом международной  торговли и по мере либерализации  перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов  валютный бизнес получил громадное  развитие. В условиях свободного колебания  курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще  более возрос, но на рынке развилась  и чрезмерная спекуляция, что привело  в семидесятых годах к нашумевшему  краху нескольких банков. С этого  времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.

 Выбранная   тема выпускной квалификационной  работы актуальна, и это можно  объяснить тем, что в нашей  стране вопросы, связанные с  изучением сущности и техники  проведения валютных операций  приобретают огромное теоретическое  и практическое значение. Это  связано с необходимостью дальнейшего  развития внешнеэкономической деятельности  нашей страны, со становлением  конвертируемости рубля, с бурным  развитием банковской системы  в стране и появлением новых  банков, получивших лицензии на  осуществление валютных операций  и делающих первые шаги в  освоении валютного рынка, создающегося  внутри страны, и международного  валютного рынка, а также это  связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание  техники проведения валютных  операций на рынке позволяет  банкам и участникам внешнеторговых  сделок страховаться от валютных  рисков, избегать необоснованных  потерь иностранной валюты, получать  дополнительную прибыль на спекулятивной  игре и разнице курсов. Все  это призвано помочь банкам  Российской Федерации в освоении  международного валютного рынка.Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской валютной системы. Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки,

1. Понятия и правовые основы валютных операций коммерческих банков Российской Федерации

1.1. Сущность, классификация и виды  валютных операций

 Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.

          Банки осуществляют свою деятельность  на валютном рынке путем проведения  валютных операций. В данной выпускной  квалификационной работе под  валютой понимаются денежные  знаки иностранных государств, а  также кредитные и платежные  документы, выраженные в иностранных  денежных единицах и применяемые  в международных расчетах. Иностранная  валюта это средства в денежных  единицах иностранных государств  и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во  вкладах.

         Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России  на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

          Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта" применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте.

          Существуют также ключевые понятия  валютных операций и валютного  регулирования, без рассмотрения  которых нельзя правильно определить  значение тех или иных моментов  сделок. Одним из таких понятий  является «валютный рынок». Валютный  рынок в узком смысле слова  – это особый конституционный  механизм, опосредующий отношения  по поводу купли и продажи  иностранной валюты, где большинство  сделок заключается между банками  (а также при участии брокеров  и других финансовых институтов). А также это отношения не  только между банками и их  клиентами, но и между его  субъектами (т.е., в основном между  банками).

          Валюта – это вообще название  денежной единицы разных стран,  обязательной для приема в  уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной  страны. В каждой стране существует  своя денежная единица – рубль,  доллар и т.п.,  которая устанавливается  законом. Деньги используемые  в международных экономических  отношениях, становятся валютой.

          Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии.

          Государство содействует нормальному денежному обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой с фирмами, поставляющими ему различные товары. Наконец национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств.

          В соответствии с действующим законодательством к операциям в иностранной валюте относятся:

- ведение  валютных счетов клиентуры;

- неторговые  операции;

-установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и  иностранными банками;

-международные  расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

-покупка  и продажа иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке;

-привлечение  и размещение валютных средств  внутри Российской Федерации;

-кредитные  операции на международных денежных  рынках;

-депозитные  и конверсионные операции на  международных денежных рынках.

          Что касается истории возникновения  валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции»  имеют важное значение в мирохозяйственных  связях. Операции с иностранной  валютой – это совокупность  кредитно-денежных отношений, сложившихся  на основе интернационализации  хозяйственной жизни, международного  разделения труда и мирового  рынка. Международные валютные  отношения возникают тогда, когда  деньги начинают функционировать  в международном обороте.

          Формы мировых денег с течением времени менялись, изменялись и условия международных расчетов. Одновременно возросла значимость валютного обращения и повышалась степень его относительной самостоятельности. Вслед за этим наступает период, когда валютные операции в определенных пределах соответствует условиям и потребностям экономики. Это ведет к относительно эффективному использованию валютных операций. Однако эта относительная стабильность  не исключает возникновения локальных кризисов всего валютного обращения. Так, после второй мировой война не раз вспыхивали валютные кризисы во Франции, Великобритании и Италии.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться  по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции.

С помощью  пассивных операций банки формируют  свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

          Размещение мобилизованных ресурсов  банка с целью получения дохода  и обеспечения ликвидности определяет  содержание его активных операций.

          А также классификация валютных  операций осуществляется и по  особым классификационным признакам,  свойственным только валютным  операциям. Основополагающий вариант  классификации валютных операций  вытекает из закона РФ "О  валютном регулировании и валютном  контроле" Он состоит в следующем:  все операции с иностранной  валютой и ценными бумагами  в иностранной валюте подразделяются  на:текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее  время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных  с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что  все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут  быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К текущим  валютным операциям относятся:бпереводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;  переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают: прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;