Организация кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

Содержание

 

Введение 3

1 Значение банковского кредита  в развитии рыночной экономики 5

1.1 Понятие, функции, принципы  и виды кредита 5

1.2 Состояние и проблемы развития  коммерческих банков 11

2 Организацоинно-экономическая характеристика  банка 16

2.1 Организационная характеристика дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                   16

2.2 Экономическая характеристика дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                   23

3 Кредитование юридических  лиц 29

3.1 Характеристика проведения кредитных  операций в дополнительном офисе  №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка  России                        29

3.2 Процедура выдачи и погашения  банковского кредита юридическими лицами                                                                                          38

4 Совершенствование кредитования  юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                                                                                                     51

Выводы и предложения 57

Литература  60

Приложения  61

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Коммерческие банки  представляют собой частные и  государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Банки выполняют важнейшие  функции аккумуляции и перераспределения  капитала и являются неотъемлемой и ограниченной частью экономической системы любого развитого государства. Реализация кредитно-инвестиционной политики является одной из основных функций банковской системы, и от эффективности работы банковской системы во многом зависят успехи в решении задач развития экономики.

Рациональная и реально  проводимая в жизнь кредитно - инвестиционная политика может обеспечить решение  таких актуальных для России проблем  развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства  в целом.

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России в настоящее время выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны, обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории. В число таких банков входит Сберегательный банк России.

В условиях нестабильного  развития экономики увеличиваются  кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков имеют неустойчивое финансовое состояние, либо находятся на грани банкротства.

Поэтому проблема организации  кредитования юридических лиц и  является актуальной на сегодняшний  день.

Сбербанк РФ совместно  с другими службами осуществляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

Целью данной работы является определение мероприятий, направленных на совершенствование кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели необходимо осуществить следующие  задачи:

-рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках в условиях рыночной экономики;

-дать организационно - экономическую характеристику банка;

-изучить порядок кредитования юридических;

- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности банка;

-наметить мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц.

Объектом исследования является КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Кетовское отделение  №6956 от 20 декабря 2009г было реорганизовано в КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Предмет исследования - деятельность отделения по кредитованию юридических  лиц.

Основными источниками  данных для исследования послужили: бухгалтерская и статистическая отчетность банка (приложение), приказы и распоряжения, инструкции Сбербанка России, специальная и периодическая литература.

 

 

 

 

 

 

 

1 Значение  банковского кредита в развитии  рыночной экономики

 

1. Понятие, функции, принципы и виды кредита

 

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее [1].

Кредитные операции –  это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков могут быть активные, где банк в  качестве кредитора дает кредит (ссужает  денежные средства) и размещает денежные средства в форме депозитов и  пассивные, когда банк в качестве дебитора берет кредит и принимает денежные средства в форме депозитов. Таким образом, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции. Ссудные операции – это действия банка по предоставлению и/или получению кредитов, а депозитные операции – действие банка по размещению и/или привлечению вкладов [5].

Принципы кредитования. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов  кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Банковским законодательством  установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

Принцип возвратности кредита  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Банк может ссужать денежные средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашении дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования выступает  мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

Платность как принцип  кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно платить  за временное пользование денежными средствами. Процент за кредит есть цена кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного и уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономичное расходование привлеченных средств [10].

Основными факторами, которыми современные коммерческие банки  оперируют при установлении процентной ставки за кредит:

- ставка по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная  ставка по межбанковским кредитам;

- средняя процентная  ставка, которую банк платит своим  клиентам по депозитам;

- структура кредитных  ресурсов банка (чем выше доля  привлеченных средств, тем дороже кредит);

- спрос на кредит  со стороны клиентов банка  (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит);

- срок, на который испрашивается  кредит и вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от его обеспечения  и других факторов;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

К вышеперечисленным  принципам многими экономистами присоединяются еще несколько принципов, из которых можно выделить дифференцированность и обеспеченность [6].

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредствам анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и на перспективу.

В современных условиях говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.

В соответствии со ст. 329 Гражданского Кодекса РФ использование  обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества  должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Наиболее надежными считаются такие способы как залог, поручительство, банковская гарантия [1]. При этом формы обеспечения кредита выступают в качестве вторичных источников погашения кредитов.

Формы обеспечения кредитов.

1) Залог. Отношения  залога регулируется Законом  РФ «О залоге» от 29 мая 1992г.  и ст. 334-360 Гражданского Кодекса  РФ. Залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выплачено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным. Залог возникает в силу договора или в силу закона.

2) Поручительство третьих  лиц. По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Отношения поручительства регламентируется гл. 5 Гражданского Кодекса РФ ч.I. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, поручитель при этом отвечает в том же объеме, что и должник [3].

3) Банковская гарантия. Гарантия одного банка может использоваться другим банком в качестве обеспечения обязательства по возврату ссуды заемщиком, в случаях, если у банка-кредитора нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства  перед кредитором (бенефициаром). Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную сумму при представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

4) Другие формы обеспечения  возвратности ссуд. Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Она оформляется специальным соглашением или договором. В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм обеспечения.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов  кредитной сделки: банка и заемщика.

Функции кредита. Посредством  использования функций кредита, предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие  три основные функции:

1) распределительную;

2) эмиссионную;

3) контрольную [4].

Распределительная функция  кредита заключается в распределении  денежных средств на основе возвратности. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств организациям и предприятиям для удовлетворения своих потребностей в денежных ресурсах.

Содержание эмиссионной  функции заключается в создании кредитных средств обращения  и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.