Организация кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

По данным таблицы  можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию.

Сумма среднесрочных  кредитов увеличилась на 40854 тыс. р. в 2011 г., по сравнению с 2009 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.

Наиболее распространенными  в современных российских условиях являются краткосрочные целевые  кредиты. По срокам они не превышают одного года, нося разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки.

Продолжительное время  долгосрочным кредитованием отделение  банка не занималось. Причина в  том, что это связано с большим  риском, по сравнению с краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.

Увеличение долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры пассивов: собственные  средства банка относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный характер.

Но в 2011 г., по сравнению с 2009 г., произошло увеличение собственных средств на 26655 тыс. р., что незамедлительно сказалось на долгосрочном кредитовании - сумма кредитов, предоставленных в пользование юридическим лицам на срок более 3 лет, в 2011 г. составила 1600 тыс. р.

Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками  банка при проведении качественного  анализа, является отраслевой риск, поэтому  при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (Таблица 8).

По данным таблицы  видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается в сельском хозяйстве и торговле в 3,1 и 4,1 раза соответственно. Значительно возросло кредитование строительной отрасли: в 2011г. заключено на 7 кредитных договоров больше, чем в 2009г. Абсолютное увеличение составило 18124 тыс. р. Кредитование транспортной отрасли незначительное.

 

Таблица 8 - Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по отраслям экономики

№ п/п	Отрасль	Годы						Отклонение (+; - )
		2009		2010		2011
		сумма задолжен ности, тыс. р	Коли- чество догово- ров, ед.	сумма задолжен-ности, тыс. р	Коли- чество догово- ров, ед.	сумма задолжен-ности, тыс. р	Коли- чество догово- ров, ед.	Сумма задолжен ности, тыс. р	Коли-чество догово-ров, ед.
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сельское хозяйство	21252	16	18950	14	66483	27	+45231	+11
2	Транспорт	600	1	-	-	3988	2	+3388	+1
3	Строительство	500	1	-	-	18624	8	+18124	+7
4	Торговля, всего	11403	7	9870	12	46543	21	+35140	+14
4.1	в т. ч. оптовая	5088	3	5770	7	23937	11	+18849	+8
4.2	розничная	6315	4	4100	5	22606	10	+16291	+6
5	Пр. отрасли	-	-	5705	3	14839	6	+14839	+6
6	Итого	33755	25	34525	29	150477	64	+116722	+39

 

В анализируемом периоде  банк предоставляет кредитные ресурсы  в основном сельскохозяйственным и  торговым предприятиям; но сумма задолженности  предприятий данных отраслей экономики  уменьшилась в 2011 г., по сравнению с 2008, на 29% и 3% соответственно.

Причиной таких изменений  является вложение отделением банка  значительной суммы кредитных ресурсов в жилищное строительство. Но, несмотря на эту тенденцию, доля предприятий  АПК и торговли занимает лидирующее место в общей сумме предоставленных банком кредитных ресурсов юридическим лицам.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных  интересов банка при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика.

Формы обеспечения кредита: залог имущества, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами или договором [5].

Качество обеспечения  кредитов можно проанализировать с  помощью данных таблицы 9.

 

Таблица 9 - Сведения о  кредитах и формах их обеспечения

№ п/п	Наименование показателей	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма задолженности, тыс. р	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс. р	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс. р	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс. р	удельный вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Ссудная задолженность - всего,	33755	100	34525	100	150477	100	+116722	х
	в т. ч наличие обеспечения:
1.1	-поручительство юридических лиц	-	-	-	-	8000	5	+8000	+5
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1.2	-залог недвижимости	10967	32	11270	33	29976	20	+19009	-12
1.3	-залог оборудования	1520	5	-	-	23507	16	+21987	+11
1.4	-залог транспортных средств	7892	23	8675	25	22079	15	+14187	-8
1.5	-залог товаров в обороте	13376	40	14580	42	60761	40	+47385	-
1.6	-прочие виды обеспечения	-	-	-	-	1401	1	+1401	+1
1.7	-без обеспечения, в т. ч.:	-	-	-	-	4753	3	+4753	+3
1.8	- овердрафтные кредиты	-	-	-	-	4753	3	+4753	+3

 

Из данных таблицы  видно, что в отчетном году качество обеспечения кредитов немного ухудшилось, т.к. сократилась доля наиболее ликвидного имущества предоставляемого в залог.

В частности, на 2 % уменьшилась доля кредитов выдаваемых под залог товаров в обороте в 2011г. по сравнению с 2010г., а доля транспортных средств, выступающих в качестве обеспечения, за период с 2009 г. по 2011 г. - на 8 %.

Положительным моментом является сокращение кредитов выдаваемых под залог недвижимости, а также появление новых форм обеспечения. Это позволяет в качестве обеспечения использовать одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

При овердрафтном кредитовании оформление обеспечения в виде залога не обязательно. В качестве обеспечения принимается поручительство руководителя. Поэтому овердрафт пользуется все большим спросом.

Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит, который  предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо [9].

И, в заключение анализа  кредитного портфеля КО №8599/011 СБ России (ОАО), рассмотрим ссудную задолженность  предприятий и организаций по размеру их бизнеса.

Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по размеру бизнеса и обязательств заемщика представлена в таблице 10.

 

Таблица 10 - Динамика ссудной  задолженности, предоставленной юридическим  лицам, по размеру бизнеса и обязательств заемщика

№ п/п	Размер бизнеса и обязательств заемщика, в млн. р.	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Крупный бизнес:	12947	16	-	-	-	-	-12947	-16
1.1	до 1	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2	от 1 до 5	7598	15	-	-	-	-	-7598	-15
1.3	от 5 до 10	-	1	-	-	-	-	-	-1
1.4	свыше 10	5349	-	-	-	-	-	-5349	-
2	Средний бизнес:	-	-	12650	3	57684	7	+57684	+7
2.1	до 1	-	-	-	-	1260	2	+1260	+2
2.2	от 1 до 5	-	-	6000	2	14150	2	+14150	+2
2.3	от 5 до 10	-	-	6650	1	18650	2	+18650	+2
2.4	свыше 10	-	-	-	-	23624	1	+23624	+1
3	Малое предпринимательство:	-	-	10660	11	60005	32	+60005	+32
3.1	до 1	-	-	-	-	21459	19	+21459	+19
3.2	от 1 до 5	-	-	2960	6	38546	13	+38546	+13
3.3	от 5 до 10	-	-	7700	5	-	-	-	-
3.4	свыше 10	-	-	-	-	-	-	-	-
4	Индивидуальные предприниматели:	20808	9	11215	15	32788	25	+11980	+16
4.1	до 1	4919	5	4515	11	8463	16	+3544	+11
4.2	от 1 до 5	7330	3	6700	4	12158	8	+4828	+5
4.3	от 5 до 10	8559	1	-	-	12167	1	+3608	-
4.4	свыше 10	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Всего:	33755	25	34525	29	150477	64	+116722	+39
5.1	до 1	4919	5	4515	17	31182	37	+26263	+32
5.2	от 1 до 5	14928	18	15660	11	64854	23	+49926	+5
5.3	от 5 до 10	13908	2	14350	1	30817	3	+16909	+1
5.4	свыше 10	-	-	-	-	23624	1	+23624	+1

 

Из таблицы видно, что  в последние два года отсутствует  ссудная задолженность крупных  компаний, хотя в 2009 г. такая задолженность была.

В настоящее время  наблюдается ситуация, когда крупные  заемщики для получения кредита  обращаются в другие коммерческие банки, так как в них более выгодны  условия получения кредита.

Предприятия малого бизнеса  предпочитают кредиты от 1 до 5 млн. рублей; их задолженность возросла на 60005 тыс. р. в 2011 г., по сравнению с 2009.

Размер выданных кредитов индивидуальным предпринимателям увеличился на 11% в 2011 г., по сравнению с 2009 г.: они привлекают для своей деятельности, в основном, кредиты небольших размеров (до 1 млн. р.).

 

2. Процедура выдачи и погашения банковского кредита

 

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность  и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

Кредитные средства предоставляются  банком на следующие цели:

- пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;

- кредитование коммерческих операций и программ;

- овердрафтное кредитование;

- инвестиционное кредитование;

- финансирование строительных проектов[6].

Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита.

В настоящее время  заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщика за расходование заемных средств.

Банк может открывать  предприятию сразу несколько  ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты [4].

Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского  контроля над их целевым использованием и своевременным погашением.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий коммерческим банком, а также в данном случае КО №8599/011 СБ России (ОАО) включает пять основных этапов.

Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные  параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, порядок уплаты процентов и др. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней  пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и другие.

Копии учредительных  документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Кредитный инспектор  тщательно изучает кредитную  заявку и сопроводительные документы.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации  и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации [14].

Для различных групп  клиентов разрабатываются различные  пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1 Анкета заемщика (аналогичная  анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем), представленная в приложении 8.

2 Правоустанавливающие  документы:

- нотариально удостоверенные учредительные документы;

- выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;

- нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

- копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц.

3. Нотариально удостоверенную  копию свидетельства Федеральной  налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

4. Финансовые документы  заемщика:

- бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;

- справку о доле денежной составляющей в выручке;

- справку из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах;

5. Документы по технико-экономическому  обоснованию возвратности кредита:

- технико-экономическое обоснование кредита;

- план доходов и расходов;

- копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

6. Документы по предоставляемому  обеспечению:

а) при залоге недвижимости:

- документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости;

- документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органов по государственному техническому учету;

б) при залоге транспортных средств - копия паспорта транспортного средства;