Организация кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

 

По данным таблицы 2 - можно сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2009 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка был получен убыток в размере 1814 тыс. р., то уже в 2010 и 2011 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.

Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2011 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2011 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

3. Кредитование юридических лиц

 

3.1 Характеристика  проведения кредитных операций  в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России

 

Банк, будучи самостоятельным  кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени  развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются  банковские работники в своей  деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним - две противоположные цели.

Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным  риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле.

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля [11].

Как дополнительное условие  снижения риска должна применяться  диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных  способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные  потери по одним кредитным сделкам  за счет выгод от других.

Дальнейшая оценка кредитного портфеля КО №8599/011 СБ России (ОАО) свидетельствует  о наличии значительного числа переоформленных кредитных договоров (Таблица 3).

Так в 2009 г. доля пролонгированных договоров составила 24 %, а уже в 2011 г. этот показатель достиг 45 %.

На начало 2009 г.9 договоров  из 29 были пролонгированы, то есть каждый третий договор продлевается.

 

Таблица 3 - Оценка кредитного портфеля по количеству пролонгаций

№п/п	Дата	Количество кредитных  договоров, заключенных с юридическими лицами, ед.	в т. ч. пролонгированных
			количество договоров, ед.	удельный  вес, %
	А	1	2	3
1	на 01.01.10 г.	25	6	24
2	на 01.01.11 г.	29	9	31
3	на 01.01.12 г.	64	29	45

 

Таким образом, формально  у КО №8599/011 СБ России (ОАО) на 01.01.2011 г. просроченной задолженности нет, однако фактически налицо невыполнение своих обязательств заемщиками, но с разрешения банка.

За продленный период банк, конечно, взимает плату в  виде процентов, только доля договоров, по которым неправильно определен  срок кредитования, очень велика. Так  как, кредиты, пролонгированные один раз  с изменением условий договора, уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20 % от ссудной задолженности. Соответственно, расходы банка существенно увеличиваются.

Рассмотрим общую оценку состава и динамики ссудной задолженности  по видам заемщиков (Таблица 4).

За период с 2009 по 2011 гг. объем кредитования значительно вырос: общий размер выданных кредитов в 2011 г. составил 371845 тыс. р., что почти в 9 раз больше, чем в 2009 г.

Такой рост наблюдается  в течение последних лет, и  связан он со стабилизацией экономики и с развитием потребительского кредитования.

Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной  задолженности оказал рост задолженности  юридических лиц - предприятия и  организации все чаще стали привлекать заемные средства для своей текущей  деятельности.

 

Таблица 4 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам  заемщиков, тыс. р.

№ п/п	Заемщики	Годы						Отклонение (+,-)
		2009		2010		2011
		сумма задолжен-ности, тыс. р.	Уд.  вес, %	сумма задолжен-ности, тыс. р.	Уд.  вес, %	сумма задолжен-ности, тыс. р.	Уд.  вес,  %	Сумма задолжен- ности, тыс. р	Уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Юридические лица	12947	31	23310	18	117689	32	+104742	+1
2	Индивидуальные предприниматели	20808	50	11215	9	32788	8	+11980	-42
3	Физические лица	7872	19	92722	73	221368	60	+213496	+41
4	Итого	41626	100	127247	100	371845	100	+330219	х

 

Динамика ссудной задолженности  юридических лиц по формам собственности  представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 - Объем и  структура кредитов, выданных юридическим  лицам по формам собственности

№ п/п	Форма собственности	Годы						Отклонение (+; - )
		2009		2010		2011
		сумма,  тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма,  тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Государственные предприятия	5849	17,33	7150	20,71	18650	12,4	+12801	-4,93
2	Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества	6848	20,28	15560	45,07	91709	60,95	+84861	+40,67
3	Индивидуальные предприятия	20808	61,64	11215	32,48	32788	21,78	+11980	-39,86
4	Прочие	250	0,75	600	1,74	7330	4,87	+7080	+4,12
5	Итого	33755	100	34525	100	150477	100	+116722	х

 

Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась  на 11980 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с  показателями 2009 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в КО №8599/011 СБ России (ОАО) растет, но медленными темпами.

Причина в том, что, как  правило, предпринимателям необходимо взять в кредит небольшие суммы и быстро, а процедура получения кредита в отделении слишком сложна, и заемщику нужно собрать большой пакет документов.

Общества с ограниченной ответственностью и акционерные  общества активно используют кредитные  ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств увеличивается с каждым годом: в 2011 г. объем кредитов увеличился на 84млн. р., по сравнению с 2009 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов.

Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.

Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы 6, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, индивидуальных предпринимателей [3].

 

Таблица 6 - Анализ оборачиваемости  выданных кредитов

№	Наименование показателя	Годы			Темп  роста, %
		2009	2010	2011
	А	1	2	3	4
1	Начальный остаток задолженности	28156	33755	34525	1,22раза
2	Кредиты, выданные в отчетном периоде	36182	54120	262224	7,24раза
3	Погашено кредитов в отчетном периоде	30583	53350	146272	4,78раза
4	Остаток задолженности на отчетную дату (стр1+стр2-стр3)	33755	34525	150477	4,45раза
5	Средний остаток задолженности ( (стр1+стр4) /стр2)	30956	34140	92501	2,98раза
6	Коэффициент погашения кредитов,% (стр3/стр2*100)	85	98	58
7	Оборачиваемость кредитов, дни (стр5 * 365/стр3)	369	233	230	62,33раза

 

Из данных таблицы  видно 6, что за анализируемый период сумма кредитов выданных юридическим  лицам возросла почти в 5 раз.

Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.

Операции по формированию собственных  ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего  развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций [7].

Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска  кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости  кредитов, и, как следствие, к ухудшению  финансовых результатов деятельности банка.

Структуру ссудной и  приравненной к ней задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить  с помощью таблицы 7.

 

Таблица 7 - Структура  ссудной задолженности, предоставленной  юридическим лицам, по срокам кредитования

№ п/п	Сроки кредитования	Годы						Отклонение (+; - )
		2009		2010		2011
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Краткосрочные, всего	27817	83,04	29255	84,75	102343	85,15	+54499	+2,11
2	- овердрафт	-	-	-	-	4753	3,16	+4753	+3,16
3	- в т. ч. от 91 до 180 дней	0	-	0	-	13652	9,07	+13652	+9,07
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
4	- от 181 до 1 года	27817	83,04	29255	84,75	83938	55,78	+56121	-27,26
5	Среднесрочные (от 1 года до 3 лет), всего	5680	16,82	5270	15,35	46534	30,92	+40854	+13,96
6	- от 1года до 1,5 лет	2616	7,74	3570	10,4	22375	14,87	+19759	+7,13
7	Долгосрочные (более 3 лет)	0	-	0	-	1600	1,07	+1600	+1,07
8	Итого	33755	100	34525	100	150477	100	х	х

 

В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование. В 2011 г в КО №8599/011 СБ России (ОАО) заключено 4 договора овердрафта на сумму почти 5 млн. р.