Организация кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

Контроль за ходом  погашения ссуды и выплатой процентов  по ней осуществляется посредством  кредитного мониторинга, который заключается  в периодическом анализе финансового  состояния заемщика, оценке состояния  ссуд и проведения аудиторских проверок.

Ежемесячно, ежеквартально  или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности  осуществляемых проверок предмета залога).

Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния  предмета залога, а также составляет акт проверки переданного в залог имущества по результатам проверки залога.

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

На основании анализа  предоставляемой бухгалтерской  и финансовой отчетности, кредитный работник заполняет ежеквартально карточку финансового состояния заемщика.

Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью  формирования резерва на возможные  потери по ссудам.

После этой оценки он составляет карточку учета резерва на возможные потери по ссудам и карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает предоставленные заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия кредитного договора.

В случае наличия у  заемщика просроченной задолженности  по уплате процентов и других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.

По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной  документации возвращаются кредитующему подразделению и помещаются в кредитное досье.

Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после  окончательного погашения заемщиком  всех обязательств по кредитному договору.

 

 

 

4. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России

 

Кредитование юридических  лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.

С целью устранения этого  недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий  повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

К дополнительному офису  №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.

Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.

Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (Таблица 11)

 

Таблица 11 - Данные бухгалтерской отчетности

№ п/п	Финансовый показатель	Значение показателя для предприятия, тыс. р.
		а1.	а2	а3	а4
	А	1	2	3	4
1	Денежные средства (ДС)	129	649	479	1044
2	Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)	493	427	646	2006
3	Дебиторская задолженность (ДЗ)	3649	9381	7524	10897
4	Запасы и затраты (ЗЗ)	6118	22348	22175	16244
5	Собственный капитал (СК)	11025	35678	41143	51149
6	Краткосрочные обязательства (ОК с)	4438	14384	15728	26018
7	Итого баланса (ИБ)	15463	50062	56871	77167
8	Валовая выручка (ВВ)	58349	39658	42857	28433
9	Прибыль (П)	17542	4343	6538	4308

 

На основании этих данных рассчитаем коэффициенты, характеризующие  кредитоспособность заемщиков:

1. Коэффициент абсолютной  ликвидности (F₁): F1=ДС+КФВ ОКс

2. Коэффициент промежуточного  покрытия (F2₎: F2=ДС+КФВ+ДЗ ОКс

3. Общий коэффициент покрытия (F3): F3=ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ ОКс

4. Коэффициент финансовой  независимости (F4): F4=СК ИБ

5. Коэффициент рентабельности (F5): F5=П ВВ

 

Таблица 12 - Расчетные значения критериев качества предприятий

№ п/п	Критерий качества	Значение критерия для предприятия				Нормативные значения
		а1.	а2	а3	а4
	А	1	2	3	4
1	F1	0,140	0,075	0,072	0,117	0,05-0,025
2	F2	0,962	0,726	0,550	0,538	0,7-1,0
3	F3	2,340	2,280	1,770	1,160	2,0
4	F4	0,713	0,712	0,723	0,663	0,6
	А	1	2	3	4
5	F5	0,30	0,109	0,153	0,152	Чем выше, тем лучше

 

Анализ расчетных значений критериев показывает, что все  предприятия могут претендовать на получение кредита.

Изучив организационно-экономическую  характеристику, следует отметить, что дополнительный офис №8599/0111 Курганского  отделения №8599 Сбербанка России является наиболее активно развивающимся  банком в районе, пользуется доверием со стороны вкладчиков, кредиторов и инвесторов.

В настоящее время  отделение банка продолжает развиваться  и представляет собой один из лучших примеров успешного ведения банковского  бизнеса на районном уровне.

Обработку полученной исходной информации осуществим с применением  математического аппарата теории нечетких множеств. Она проводится в три этапа.

Этап 1. Построим функции  принадлежности, соответствующие понятиям: “предпочтительный коэффициент  абсолютной ликвидности”, “желаемый  промежуточный коэффициент покрытия”, “наилучший коэффициент рентабельности” и т.д.

Построение функций  производилось с помощью экспертов, располагающих знаниями в области  кредитования предприятий разного  функционального назначения.

Этап 2. Определим конкретные значения функции принадлежности по критериям качества F_1, F_2, F_3, F_4.

Этап 3. Проведем свертку  имеющейся информации в целях  выявления лучшей альтернативы. Множество  оптимальных альтернатив В определяется путем пересечения нечетких множеств, содержащих оценки альтернатив по критериям выбора. Правило выбора лучшего варианта имеет следующий вид:

Оптимальной считается  альтернатива, с максимальным значением  функции принадлежности, к множеству В. Операция пересечения нечетких множеств соответствует выбору минимального значения для j-й альтернативы: .

В нашем случае множество  оптимальных альтернатив будет  формироваться следующим образом:

В=min{1,0; 0,962; 1,0; 0,986; 1,0}

min{0,75; 0,726; 0,974; 0,984; 0,363}

min{0,72; 0,550; 0,885; 1,0; 0,516}

min{0,836; 0,538; 0,580; 0,917; 0,506}

Результирующий вектор приоритетов альтернатив имеет  следующий вид:

Таким образом, лучшей альтернативой  является а₁, которой соответствует значение 0,962. На втором, третьем и четвертом местах находятся соответственно .

Поскольку ресурсы банка  ограничены, то оптимальным заемщиком  будет являться предприятие а_1.

Предложенный метод  значительно повышает обоснованность принимаемых решений и снижает  риск невозврата кредитов, тем самым, улучшая финансовое состояние и жизнедеятельность самого банка.

Наряду с предложенными  методами совершенствования кредитования юридических лиц дальнейшее развитие данного вида деятельности непосредственно  связано с уровнем организации  работы с клиентами.

В дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России с увеличением объемов кредитования предприятий качество обслуживания клиентов заметно снизилось. Одной из основных причин является недостаток специалистов по кредитованию.

Оформление и выдача кредитного договора сложный процесс, требующий оперативного и качественного выполнения операций. Норма времени на выполнение операций по кредитованию юридических лиц представлены в таблице 13.

 

Таблица 13 - Нормы времени на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора

№ п/п	Наименование операций	Норма времени, мин.
	А	1
1	Оформление и выдача кредитного договора	1579
2	Консультирование заемщика	64
3	Рассмотрение кредитной заявки	1294
3.1	Прием документов от заемщика	63
3.2	Подготовка кредитным работником  заключение о предоставлении  кредита	1231
4	Оформление договора	183
5	Выдача кредита	38

 

Из таблицы 13 видно, что основной и наиболее трудоемкой является операция по подготовке заключения о предоставлении кредита. Норма времени на выполнение данной операции составляет 1231минут или 2,5 дня.

Фактически этот процесс  занимает 5 дней. В результате чего оформление и выдача кредитного договора осуществляется в течение 6 дней, что почти в  два раза превышает установленную  норму, и в большинстве случаев приводит к недовольству со стороны клиентов по поводу нарушения сроков выдачи кредита.

Увеличение затрат времени  объясняется тем, что в отделе кредитования юридических лиц отсутствует  специалист по анализу кредитоспособности заемщика и выполнению других аналитических функций, и все операции осуществляет экономист. Поскольку клиентская база постоянно увеличивается, то растет и объем работ.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете.

С целью улучшения  качества обслуживания клиентов необходимо ввести в штат отдела должность финансового аналитика, в обязанности которого включить работу по оценке кредитоспособности заемщика, прогнозированию его финансового состояния на будущее, подготовке заключения о предоставлении кредита и выполнению других аналитических функций.

Введение должности финансового аналитика обеспечит сокращение затрат времени на подготовку заключения с 5 дней до 2 дней, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

 

Таблица 14 - Расчет эффективности от введения в штат новой должности

	Наименование операции	Норма времени, мин	Фактическое время, мин	Планируемое время, мин
	А	1	2	3
1	Оформление и выдача кредитного договора	1579	2890	1473
2	Консультирование заемщика	64	64	64
3	Рассмотрение кредитной заявки	1294	2605	1188
3.1	Прием документов от заемщика	63	63	63
3.2	Подготовка заключения	1231	2542	1125
4	Оформление договора	183	183	183
5	Выдача кредита	38	38	38
6	Экономия времени	-	-	1417