Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

 

 

2.3. Особенности ведения Специального Транзитного  Валютного Счета.

 

На Специальный Транзитный  Валютный Счет (далее СТВС) зачисляется следующие поступления в иностранной валюте  в пользу Клиента:

а) иностранная валюта, купленная Клиентом за российские рубли на внутреннем валютном рынке;

б) иностранная валюта, ранее списанная  с СТВС и являющаяся:

• суммами, не использованными для целей оплаты командировочных;
• суммами, полученными от продажи дорожных чеков, не использованных для оплаты командировочных расходов;
• суммами, переведенными с Депозитного счета, открытого на основании Свидетельства Банка России за счет средств, переведенных с СТВС.

 

Иностранная валюта, купленная Клиентом на внутреннем валютном рынке и зачисленная на его СТВС, должна быть переведена Банком по распоряжению Клиента о переводе в соответствии с основаниями, указанными в Заявке (Поручении) на покупку, не позднее 7 (семи) календарных дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на СТВС Клиента.

 

 

При проверке Заявления Клиента  на перевод иностранной валюты  с СТВС Операционист проверяет наличие  суммы в иностранной валюты на СТВС, достаточной для осуществления  Клиентом данного платежа, а также  проверяет соответствие основания  перевода средств с СТВС  с основанием, указанным в соответствующем Поручении (Заявке) на покупку валюты, а также следующие реквизиты:

• наличие правильно указанного номера СТВС;
• наличие правильно указанного кода вида платежа;
• наличие правильно указанного кода страны банка- получателя платежа;
• наличие подписи Валютного контролера, свидетельствующей об обоснованности перевода валютных средств в рамках контракта.

 

Клиент не вправе:

• осуществлять перевод со своего СТВС на свои другие валютные счета, за исключением случаев, установленных Банком России,

- осуществлять перевод с СТВС  в целях размещения купленной  иностранной валюты в депозит  (за исключением случаев внесения  средств на Депозитный счет, открытый  на основании Свидетельства Банка  России), покупки ценных бумаг,  а также передачи купленной иностранной валюты в доверительное управление банку.

 

Банк выполняет распоряжения Клиента  о размещении иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, на Депозитный счет, открытый на основании  Свидетельства Банка России, с  СТВС этого Клиента  в размере, не превышающем указанный в Свидетельстве Банка России.

 

Иностранная валюта, купленная Клиентом на внутреннем валютном рынке и помещенная на Депозитный счет, открытый на основании  Свидетельства Банка России, с  СТВС этого Клиента, может использоваться только для перевода на СТВС этого Клиента, открытый в Исполняющем банке, в соответствии с условиями Свидетельства Банка России

 

Иностранная валюта, зачисленная на СТВС Клиента с Депозитного счета, открытого на основании Свидетельства  Банка России, должна быть использована в течение 7 календарных дней со дня зачисления на СТВС в соответствии с распоряжением Клиента  для осуществления следующих операций:

перевода в соответствии с целями, указанными в Свидетельстве Банка  России;

осуществления обратной продажи на внутреннем валютном рынке в порядке, установленном настоящим Положением, при невозможности использования на цели, указанные в Свидетельстве Банка России.

 

В случае, если списание с СТВС Клиента  иностранной валюты по распоряжению Клиента на цели, указанные в Свидетельстве Банка России, не осуществлено в течение срока иностранная валюта подлежит обратной продаже Банком на валютном рынке в соответствии с настоящим Порядком.

 

С СТВС  Клиент имеет право осуществлять переводы в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости соответствующей конверсионной операции с Банком вне зависимости от того, в какой иностранной валюте открыт СТВС  Клиента.

 

Снятие наличной иностранной валюты с СТВС не допускается, за исключением  случаев оплаты командировочных расходов.

 

В случае покупки иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, выдача наличной иностранной валюты Клиенту осуществляется Банком по распоряжению Клиента с СТВС в соответствии с порядком, установленным  Положением  № 62 Неиспользованная иностранная валюта, выданная ранее на оплату командировочных расходов и зачисленная на СТВС, подлежит обратной продаже. Контроль совершения Клиентом операций покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, а также зачисления неиспользованной в этих целях наличной иностранной валюты осуществляются в соответствии с  Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" от 25.06.97г. № 62.

 

Со своего СТВС Клиент вправе без ограничений осуществить обратную продажу купленной иностранной валюты за российские рубли на основании поручения на обратную продажу (см. Приложение) до истечения вышеуказанного срока.

 

Операционист отслеживает  состояние СТВС.

Иностранная валюта, находящаяся на СТВС, подлежит обратной продаже в случаях, если:

 а) списание с   СТВС Клиента купленной иностранной  валюты в соответствии с основаниями  ее покупки на валютном рынке  не осуществлено в течение  срока; 

б) на СТВС зачислена наличная иностранная валюта, неиспользованная Клиентом на цели оплаты командировочных расходов,

в) при изменении условий (если иностранная валюта была куплена  на валютном рынке для осуществления  расчетов по договорам об импорте  товаров в РФ до момента осуществления  поставки товаров в РФ без открытия депозита в российских рублях в установленном размере  (либо при уменьшении его размера).

 

При обнаружении Валютными  контролерами или ОДОиГО (в филиалах – сотрудниками подразделения, на которых  возложены обязанности по проведению документарных операций и гарантийных обязательств) фактов изменения условий, до перевода с СТВС иностранной валюты, которая была куплена на валютном рынке для осуществления расчетов по договорам об импорте товаров в РФ до момента осуществления поставки товаров в РФ без открытия депозита в российских рублях (либо при уменьшении его размера), Валютные контролеры и сотрудники ОДОиГО (в филиалах – сотрудники подразделения, на которых возложены обязанности по проведению документарных операций и гарантийных обязательств) обязаны в письменной форме довести эту информацию до Операциониста в день ее обнаружения.

 

Для осуществления обратной продажи находящейся на СТВС Клиента  иностранной валюты Операционист не позднее следующего рабочего дня  после истечения вышеуказанного срока:

- оформляет заявку на обратную продажу иностранной валюты (см. Приложение);

- депонирует иностранную  валюту, подлежащую обратной продаже,  с СТВС Клиента на отдельный  лицевой счет пассивного балансового  счета  47405 (при продаже на бирже) или списывает иностранную валюту, подлежащую обратной продаже, с СТВС Клиента на отдельный лицевой счет балансового счета 47408 (при продаже Банку).  В случае депонирования на лицевом счете балансового счета 47405 Операционист помещает информацию по обратной продаже в Реестр операций по обратной продаже (см. Приложение).

 

В случае осуществления  обратной продажи на Московской межбанковской  валютной бирже ответственный исполнитель, назначаемый начальником ОПЕРО (для филиалов – начальником подразделения, курирующим деятельность ОПЕРО) при депонировании денежных средств на лицевом счете балансового счета 47405 передает Реестр ОПЕРО, ответственному сотруднику Банка до 15-00 на бумажном носителе или по электронной почте.

 

Ответственный сотрудник  Банка:

на основании полученных Реестров ОПЕРО формирует до 16-00 Сводный реестр  по обратной продаже по форме, аналогичной Приложению 6 настоящего Порядка, и передает его по электронной почте Ответственному дилеру;

• передает по электронной почте Начальнику отдела организованных рынков сумму депонирования валютных средств Клиентов для участия на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи;
• передает по электронной почте Начальнику Управления оперативного учета и контроля сумму депонирования валютных средств Клиентов для участия на ЕТС ММВБ.

 

В день проведения торгов на  ЕТС Московской межбанковской валютной биржи Ответственный дилер сообщает по электронной почте Ответственному сотруднику Банка курс продажи иностранной валюты и информацию о неисполнении сделок.

 

Ответственный сотрудник Банка при получении информации от Ответственного дилера:

• формирует Реестры по обратной продаже на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи в разрезе каждого ОПЕРО, а также Сводный Реестр Банка по обратной продаже на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, в которых указывает курс продажи иностранной валюты и суммы возмещения рублевого эквивалента для зачисления на расчетные счета Клиентов;
• передает сформированные им Реестры по обратной продаже в разрезе ОПЕРО по электронной почте ответственным исполнителям ОПЕРО;
• передает сформированный им Сводный Реестр Банка по обратной продаже на бумажных носителях в Управление оперативного учета и контроля и Отдел контроля учетных операций Экономического Управления.

 

При осуществлении филиалом обратной продажи на региональной межбанковской валютной бирже филиал самостоятельно определяет ответственного исполнителя за формирование, передачу, обработку соответствующих реестров, а также ответственного дилера за расчет средневзвешенного курса по заключенным сделкам на бирже.

 

Зачисление возмещения рублевого эквивалента от продажи  иностранной валюты на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи на рублевый расчетный счет  Клиента осуществляется операционистом по рублевым операциям на основании Распоряжения Операциониста в день поступления рублевых денежных средств на корреспондентский счет Банка. Одновременно с зачислением средств на расчетный счет Клиента операционист по рублевым операциям удерживает комиссию Банка за проведение операции продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке согласно тарифам Банка.

Зачисление возмещения рублевого эквивалента от продажи  иностранной валюты по курсу Банка  осуществляется Операционистом Головного  Банка в день исполнения в ИБС  заявки на обратную продажу иностранной  валюты. Филиал самостоятельно определяет порядок зачисления средств от продажи иностранной валюты по заявке на обратную продажу иностранной валюты за счет собственных средств филиала Банка.

 

В случае обратной продажи  иностранной валюты допускается  повторная ее покупка при условии, что сумма выставляемого Клиентом Поручения (заявки) на покупку не превышает разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты, и суммой в проставленных Исполняющим банком в документах отметок о ранее принятых к исполнению Поручениях (Заявках) на покупку с учетом произведенных обратных продаж. При этом на оригиналах и копиях  документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты, Операционист проставляет отметку о суммах совершенных обратных продаж, а также увеличивает лимит суммы обоснования, содержащийся в  Карточке учета, на сумму совершенных обратных продаж.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Осуществление возврата сумм, размещенных в Депозит, в целях осуществления Клиентами платежей по договорам  об импорте товаров до ввоза их на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления).

 

Возврат сумм, размещенных  в Депозит, в целях осуществления  платежей по договорам об импорте  товаров до ввоза их на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления) Операционист осуществляет при наступлении событий, с соблюдением следующих особенностей.

При осуществлении Клиентом обратной продажи купленной иностранной  валюты в целях осуществления  платежей об импорте товаров до их ввоза на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления) Операционист на основании Заявки Клиента на обратную продажу передает операционисту, обслуживающему Депозит Клиента, служебную записку на зачисление на расчетный счет Клиента суммы, эквивалентной сумме ранее предоставленной Клиентом Заявки. Служебная записка оформляется по форме, приведенной в Приложении к настоящему Порядку.

 В случае возврата  нерезидентом, являющимся контрагентом  по контракту,  суммы платежа  по договору об импорте товаров,  для целей осуществления которого был открыт Депозит, либо в случае предоставления Клиентом документов  валютный контролер проверяет представленные Клиентом документы на предмет соответствия договору об импорте товаров на территорию РФ, для оплаты которого покупалась иностранная валюта.  Если представленные Клиентом документы соответствуют договору об импорте товаров и могут служить основанием для уменьшения суммы депозита Валютный контролер проставляет на копиях документов свою отметку, включающую надпись «Может является основанием для уменьшения депозита на сумму _______», свою подпись (с указанием своей фамилии и инициалов) и дату проставления отметки, предварительно завизировав в ОПЕРО соответствие подписи и оттиска печати Клиента на копиях документов Карточке образцов подписей  и передает документы Операционисту.