Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

Заключение Минфина России (оригинал и копия) представляется Клиентом в  Банк одновременно с Заявкой (на исполнение либо для проставления отметки об обоснованности покупки иностранной  валюты в случае, установленном пунктом 9.2.2 Указания № 383-У).

При этом без предоставления Заключения Минфина России  осуществляется покупка Клиентами иностранной валюты для осуществления платежа за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности, указанных в Приложении ;

• для проведения которых требуется разрешение Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала;
• по договорам, в соответствии с которыми общая стоимость работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности (цена договора) не превышает сумму, эквивалентную десяти тысячам долларов США;
• если Клиент является кредитной организацией и осуществляет покупку иностранной валюты от своего имени и за свой счет для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности.

При получении от Клиента  оригинала и копий документов, являющихся обоснованием покупки иностранной  валюты, а также Сведений о договоре, копий ГТД, Заключений Минфина России , документов, являющихся основанием уменьшения суммы депозита (если таковые имеются), Операционист проверяет правильность указаниям Клиентом в Сведениях о договоре номера текущего счета и проставляет отметку на оригинале Сведений о договоре, копиях ГТД и документах, являющихся основанием уменьшения депозита, отметку о соответствии подписи и печати Клиента, заверяющих вышеуказанные документы, банковской карточке образцов подписей.  Сведения о договоре Операционист  передает сотруднику по открытию счетов, который проверяет правильность указания Клиентом своего полного наименования,  даты государственной регистрации организации, кода ОКПО, ИНН, местонахождения Клиента и наличие в составе учредителей  (участников) Российской Федерации или субъекта Российской Федерации. В случае достоверности указанной информации сотрудник по открытию счетов проставляет на Сведениях о договоре свою подпись и дату проверки, и возвращает документ Операционисту. Документы, полученные от Клиента и содержащие вышеуказанные отметки Операциониста  и сотрудника по открытию счетов, Операционист  передает Валютному контролеру.  Клиент по желанию может самостоятельно обратиться к Валютному контролеру  для проверки вышеуказанных документов, при этом Валютный контролер сам обращается к Операционисту и сотруднику по открытию счетов для проставления указанных в настоящем пункте отметок на полученных от Клиента документах.

В случае получения от Клиента Заявки с кодом основания  покупки валюты «13» (платежи по договорам,  связанным с импортом в Российскую Федерацию работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) Операционист вместе с указанными в предыдущем абзаце документами направляет Заявку Валютному контролеру  для проверки необходимости предоставления Клиентом Заключения Минфина России.

Валютный контролер:

• проверяет представленные Клиентом оригиналы документов на предмет соответствия предусмотренных этими документами валютных операций требованиям пункта 24 Инструкции Банка России «О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» № 7 от 29.06.92г,  требованиям п.п. 6, 13 Указания № 383-У и п. 1 Положения Банка России № 93-П от 14.10.1999 г;
• если представленные документы могут являться основанием для покупки иностранной валюты, сверяет копии представленных Клиентом документов с их оригиналами;
• проверяет необходимость представления Клиентом Сведений о договоре (изменений к Сведениям о договоре) и правильность заполнения Клиентом представленных Сведений о договоре, для чего: а) сверяет оригинал договора и разрешения (лицензии) с представленными Клиентом Сведениями о договоре, б) проверяет наличие на Сведениях о договоре отметок Операциониста и сотрудника по открытию счетов;
• в случае правильного заполнения Сведений о договоре и соответствия копий обосновывающих документов их оригиналам, проставляет на них отметки, установленные Инструкцией № 83-И: на Сведениях о договоре -  отметку, содержащую фамилию, инициалы  и подпись ответственного лица Банка, назначенного приказом по Банку в соответствии с требованиями Инструкции № 83-И, дату и печать Банка, используемую для целей валютного контроля, а на копиях обосновывающих документов  - отметку «Копия верна», содержащую подпись Ответственного лица Банка, назначенного приказом по Банку в соответствии с требованиями Инструкции № 83-И, дату и оттиск печати Банка, используемую для целей валютного контроля. Вводит Сведения о Договоре в программный комплекс  М500 в порядке, установленном Инструкцией № 83-И;

- проверяет наличие оригинала  и копии Заключения Минфина  России, представленного Клиентом;

• при выполнении всех вышеперечисленных требований ставит на оригинале и копии представленных клиентом документов, являющихся основанием покупки иностранной валюты, установленную Указанием № 383-У  отметку об  учете каждого из представленных документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты на валютном рынке «Учтено в качестве обоснования покупки иностранной валюты», содержащую подпись Ответственного лица Банка, назначенного приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и оттиск печати Банка, используемую для целей валютного контроля, с указанием даты проставления отметки, заверяет соответствие копии Заключения Минфина России его оригиналу (путем проставления надписи «Копия верна», своей подписи и печати Банка для целей валютного контроля), проставляет на Заявке с кодом основания покупки иностранной валюты «13» свою визу, свидетельствующую о соответствии операции по покупке валюты требованиям Указания Банка России № 721-У;

- в случае если представленные  обосновывающие документы не  могут являться основанием для  покупки валюты, копии документов  не соответствуют оригиналу, или  если Клиент не представил  Сведения о договоре, Заключение  Минфина России (представил Сведения о договоре или Заключение Минфина России, оформленные с нарушениями),  возвращает Клиенту документы через Операциониста. В случае возникновения вопросов по поводу  обоснованности отказа в учете документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты, Клиент может получить разъяснения у валютного контролера по телефону;

• при покупке Клиентом иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию после ввоза товаров в РФ (после таможенного оформления) осуществляет проверку представленных клиентом копий ГТД, а также копий иных документов, подтверждающих получение товара с территории Республики Беларусь для чего: а) на копии представленных клиентом ГТД, иных документов проверяет отметку Операциониста о соответствии подписи и печати Клиента, заверяющей копию ГТД, иных документов Карточке образцов подписей, б) проверяет соответствие ГТД, иных документов  контракту и отсутствие платежей по представленным ГТД, иным документам,  в) проставляет отметку о размере средств в иностранной валюте, которые Клиент может купить с целью последующего перевода по контракту в оплату данной ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь) при этом отметка должна включать дату ее проставления и подпись Валютного контролера;

- при покупке Клиентом иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию до ввоза товаров в РФ (до таможенного оформления) осуществляет проверку представленных Клиентом при покупке копии документов, обосновывающих уменьшение суммы депозита, для чего: а) на копии представленных Клиентом документов проверяет отметку Операциониста о соответствии подписи и печати Клиента, заверяющей копии документов,  Карточке образцов подписей, б) проверяет соответствие представленных документов условиям договора и проставляет отметку о размере валютных средств, на которые может быть уменьшен депозит (отметка должна включать дату ее проставления и подпись Валютного контролера). Копии поручений на открытие аккредитива и гарантии банка-нерезидента Валютный контролер визирует у начальника Отела документарных операций и гарантийных обязательств на предмет постановки данных документов на контроль в Отделе документарных операций и гарантийных обязательств.

• передает все документы, включая копию Сведений о договоре, копию Паспорта сделки, оригинал и копию Заключения Минфина России Операционисту.

По каждому документу, являющемуся  обоснованием покупки Клиентом иностранной  валюты, Операционист:

• открывает отдельное Досье, в которое помещает копии документов, полученные от Валютного контролера;
• заносит в Карточку учета следующую информацию: дату начала ведения Карточки учета; наименование Клиента; код ОКПО, сумму, предусмотренную документом, являющимся обоснованием покупки иностранной валюты; код и наименование основания покупки иностранной валюты; сведения о документе, являющемся обоснованием покупки иностранной валюты. Карточка учета формируется в электронном виде с помощью программного обеспечения Банка России.

    Полученную  от Клиента Заявку Операционист  проверяет на правильность ее  заполнения. В Заявке Клиент обязан  указать:

• вид основания покупки валюты (код и наименование);
• номера и даты Заявки;
• наименование, дату и номер документов, обосновывающих соответствие указанного в Поручении на покупку основания требованиям пункта 24 Инструкции Банка России от 29.06.92 г  № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" - (номер и дату договора (контракта, соглашения), Паспорта импортной сделки; разрешения (лицензии) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала; документа, подтверждающего регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала либо иного документа);
• номер СТВС;
• номер представленной в Банк копии ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь.
• в случае совершения Клиентом покупки иностранной валюты в целях осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте (налоги, таможенные сборы и другие платежи) - наличие информации, что покупка осуществляется для уплаты обязательных платежей в иностранной валюте и орган, осуществляющий взимание соответствующих  платежей.

В случае надлежащего оформления Заявки, а также наличия в Банке  копии и оригинала контракта (иных документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты), копии ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь), с отметками Валютного контролера, а также Сведений о договоре и визы Валютного контролера на Заявке с кодом основания покупки иностранной валюты «13»  Операционист:

• сверяет сумму Заявки с суммой, указанной в оригинале представленного Клиентом обосновывающего документа. Если на оригинале представленного Клиентом документа, являющегося обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, уже содержатся отметки Исполняющих Банков о ранее принятых к исполнению Поручениях (заявках) на покупку, то сумма выставляемой Клиентом Заявки не может превышать разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, и суммой в проставленных Исполняющими Банками отметках о ранее принятых к исполнению Поручениях (Заявках) на покупку (с учетом отметок о сумме обратной продажи);

- если Клиент намерен приобрести  иностранную валюту на межбанковской валютной бирже, проверяет наличие достаточной суммы покрытия на отдельном лицевом счете балансового счета 47405 «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты»; если Клиент намерен приобрести иностранную валюту за счет собственных средств Банка, проверяет поступление средств на лицевой счет балансового счета 47408 или выясняет в Отделе рублевых Ностро-счетов поступление средств от Клиента на корреспондентский счет. Проверка наличия достаточности средств на указанных выше лицевых  счетах Банка осуществляется Операционистом с помощью ИБС операционного дня. В случае не поступления денежных средств на указанные выше счета Операционист возвращает Клиенту Заявку без исполнения;

- в случае покупки иностранной  валюты для оплаты договоров об импорте товаров до ввоза товаров в Российскую Федерацию, проверяет посредством ИБС операционного дня перечисление Клиентом в установленные сроки суммы в Депозит в размере двадцати процентов от указанной в Заявке, либо наличие в Банке завизированных Валютным контролером документов, являющихся обоснованием уменьшения суммы депозита. Депозитный счет до востребования открывается Клиенту сотрудником по открытию счетов на основании заключенного с Клиентом по утвержденной типовой форме Договора депозита (для юридический лиц – резидентов в целях покупки иностранной валюты для осуществления предоплаты за импортируемые в РФ товары) после проверки пакета документов, представленных Клиентом в соответствии с перечнем и требованиями, установленными в Банке для открытия счетов (Договор депозита помещается Сотрудником по открытию счетов в юридическое дело Клиента);

- в случае покупки иностранной валюты для оплаты договоров об импорте товаров после ввоза товаров в Российскую Федерацию проверяет: а) наличие достаточного для покупки валюты количества ГТД (иных документов при ввозе товаров из Белоруссии) с отметками Валютного контролера, б) отсутствие ранее осуществленных покупок валюты под данные ГТД (иные документы при ввозе товаров из Белоруссии);