Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

• в случае покупки иностранной валюты на межбанковской валютной бирже передает распоряжение, оформленное по форме, (см. приложение) к настоящему Порядку, операционисту по рублевым операциям на списание с расчетного счета Клиента комиссионного вознаграждения Банку за проведение операции по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке согласно действующим тарифам Банка;
• в случае покупки иностранной валюты в целях ее размещения  на Депозитный счет, открытый на основании Свидетельства Банка России, проверяет факт заключения с Клиентом соответствующего Депозитного договора и открытия Депозитного счета (Депозитный договор заключается сотрудником Отдела открытия счетов и помещается в юридическое дело Клиента);
• проставляет на всех экземплярах Заявки отметку Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты, включающую   подпись Ответственного лица Банка, назначенного Приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и печать Банка, используемую для целей валютного контроля;

- ставит на оригинале обосновывающего покупку иностранной валюты  документа отметку о сумме принятой к исполнению Заявки, включающую  подпись Ответственного лица Банка, назначенного Приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и печать Банка, используемую для целей валютного контроля. Если на документе, обосновывающем покупку иностранной валюты, нет возможности для проставления отметки, допускается оформление дополнительного листа к оригиналу документа, являющегося обоснованием покупки валюты (в этом случае на оригинале делается запись: «См. дополнительный лист») Дополнительному листу присваивается наименование: «Лист отметок валютного контроля по покупке иностранной валюты на валютном рынке по контракту № ____ от____ , заключенному между______________ и_______________  ;

• ставит на копии ГТД, иных документов отметку о сумме и дате принятой к исполнению Заявки и свою подпись;
• на всех экземплярах Заявки проставляет дату принятия данного документа к исполнению, ставит свою подпись и штамп Операциониста;
• в случае покупки долларов США или евро на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, заносит информацию в Реестр ОПЕРО, сформированный по форме  Приложения 1 к настоящему Порядку;
• в день исполнения Заявки проставляет на Заявке курс покупки иностранной валюты, дату валютирования, сумму к зачислению на СТВС Клиента, ставит свою подпись и штамп Операциониста;
• вносит соответствующую информацию о покупке иностранной валюты в Карточку учета;
• оригиналы документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты, и 3-й экземпляр Заявки возвращает Клиенту;
• помещает 2-й экземпляр Заявки в документы дня по валютным операциям;
• 1-й экземпляр Заявки помещает в Досье Клиента по данному обосновывающему покупку иностранной валюты документу или формирует на его основании отдельное Досье по покупке иностранной валюты Клиентом (в случае, если покупка иностранной валюты совершалась Клиентом для выплаты  комиссионного вознаграждения Банку за осуществление покупки/перевода иностранной валюты или для целей осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте, такими как налоги, таможенные сборы и др.).

В случае поступления от Клиента  рублевых денежных средств на приобретение иностранной валюты за счет собственных средств Банка, Операционист согласовывает по телефону с сотрудником Отдела операций на валютном рынке, в функциональные обязанности которого входит заключение и исполнение сделок по Заявкам Клиентов (далее по тексту -  Ответственный дилер) курс покупки иностранной валюты, который доводится Операционистом  до сведения Клиента.  Для объектов сети Московского региона курс покупки Операционист вводит в ИБС операционного дня в целях осуществления контроля Ответственным дилером по всем  заключенным сделкам в течение операционного дня. Руководитель филиала самостоятельно определяет ответственного исполнителя, доводящего курс ОАО «-Банка»/филиала  ОАО «-Банка» до сведения Операциониста и осуществляющего контроль за курсом заключенных с Клиентами сделок в течение операционного дня, а также устанавливает порядок такого контроля.

При покупке иностранной валюты на ЕТС Московской Межбанковской  валютной биржи  ответственный исполнитель  ОПЕРО, назначаемый начальником  ОПЕРО (для филиалов – начальником подразделения, курирующим деятельность ОПЕРО), передает  Реестр ОПЕРО, сформированный по форме Приложения 1, по электронной почте до 15-00 ответственному сотруднику Банка Головного офиса за формирование Реестра Банка на биржу, назначаемого начальником ОПЕРУ Головного Банка (далее по тексту - Ответственный сотрудник Банка).

Ответственный сотрудник  Банка на основании данных Реестров, полученных от ответственных исполнителей ОПЕРО для осуществления покупки валюты на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи:

• формирует Cводный реестр ОПЕРО по форме  Приложения 1;
• передает Сводный реестр ОПЕРО до 16-00 по электронной почте Ответственному дилеру;
• передает по электронной почте Начальнику отдела операций на организованном рынке сумму депонирования средств Клиентов для участия на ЕТС;
• передает по электронной почте Начальнику Управления оперативного учета и контроля сумму депонирования средств Клиентов для участия на ЕТС.

В случае осуществления филиалом покупки  валюты на региональной межбанковской  валютной бирже соответствующие реестры формируются филиалами самостоятельно.

В день проведения торгов на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи Ответственный  дилер не позднее 13-00 по электронной  почте сообщает Ответственному сотруднику Банка средневзвешенный курс, по которому была куплена иностранная валюта для Клиентов.

Ответственный сотрудник Банка:

• на основании полученной от Ответственного дилера информации формирует Сводный реестр по форме, установленной в Приложении к настоящему Порядку,) с указанием курса и сумм к зачислению в иностранной валюте на СТВС  Клиентов;
• передает Сводный реестр, сформированный по форме Приложения, ответственным исполнителям ОПЕРО по электронной почте;
• передает Сводный Реестр, сформированный по форме Приложения, на  бумажных носителях в Управление оперативного учета и контроля и в Отдел контроля учетных операций Экономического Управления.

В случае покупки иностранной валюты филиалом на региональной межбанковской  валютной бирже филиал самостоятельно определяет ответственного исполнителя за передачу,  обработку Сводных реестров,  оформленных по форме Приложения, а также дилера, ответственного за расчет средневзвешенного курса по сделкам покупки иностранной валюты на региональной межбанковской валютной бирже.

Операционист при получении Сводного реестра, сформированного по форме Приложения, производит зачисление купленной иностранной валюты на  СТВС Клиента, указанный в Заявке, днем зачисления средств в иностранной валюте на корреспондентский счет Банка.

В случае покупки Клиентом иностранной валюты отличной от валюты  СТВС  Операционист осуществляет конверсионную операцию по курсу, согласованному с Клиентом, и в день валютирования зачисляет полученную Клиентом в результате конверсии  иностранную валюту на  СТВС Клиента.

2.1.2. Если Банк является только Банком-Покупателем:

Клиент представляет в Банк:

• оригинал и копию Заявки с отметкой Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
• копию платежного поручения перечисления рублевых денежных средств для покупки иностранной валюты на соответствующий счет в Банк, заверенную подписью и штампом ответственного исполнителя Банка- отправителя.

  Операционист:

• сверяет сумму, указанную в копии платежного поручения, с заявленной суммой в Заявке;
• проверяет на основании представленной копии платежного поручения наличие  на соответствующем счете в Банке рублевого эквивалента, достаточного для осуществления операции по покупке иностранной валюты. Проверка наличия достаточности средств на специальных лицевых счетах Банка осуществляется Операционистом с помощью ИБС операционного дня.
• в случае если рублевые денежные средства не поступили на соответствующий счет в Банк, информирует Клиента о невозможности осуществления операции покупки иностранной валюты и возвращает без исполнения представленные документы Клиенту;
• в случае наличия и достаточности рублевого эквивалента проверяет наличие отметки Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего Банка, используемую для целей валютного контроля;
• проставляет  на  копии Заявки на покупку отметку о принятии Банком Заявки к исполнению посредством проставления своей подписи и печати Банка, используемой для целей валютного контроля, и передает копию Заявки   Клиенту;
• в случае покупки иностранной валюты на  ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, заносит информацию в Реестр ОПЕРО, сформированный по форме Приложения 1;
• не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня исполнения Заявки (включая день исполнения Заявки) на основании  Заявки оформляет заявление  на перевод купленной иностранной валюты на СТВС Клиента в Исполняющий Банк с  лицевого счета, открытого на балансовом счете 47405 (если покупка осуществлялась на межбанковской валютной бирже) или 47407 (если покупка осуществлялась  по курсу Банка).

За осуществление операций покупки  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и  перевода купленной иностранной  валюты на СТВС Клиента в Исполняющий Банк, Банк взимает комиссионное вознаграждение согласно действующим тарифам Банка. Форма Распоряжения на списание комиссии за покупку иностранной валюты установлена (см.приложение) .

В случае невозможности оплаты клиентом комиссионного вознаграждения Банку со счетов в Банке, Клиент представляет в Банк одновременно с копией платежного поручения на перечисление рублевого эквивалента в Банк для покупки иностранной валюты копию платежного поручения, заверенную банком отправителя, перечисления эквивалента комиссионного вознаграждения  Банку за проведения операций на внутреннем валютном рынке на отдельные лицевые счета балансового счета 70103 (комиссия Банка за проведение операций покупки иностранной валюты) и балансового счета 70107 (комиссия Банка за осуществление перевода купленной иностранной валюты на СТВС Клиента в Исполняющем банке).

2.1.3  Если Банк является только  Исполняющим банком:

Все операции выполняются с учетом следующих особенностей:

• Клиент представляет в Банк один экземпляр Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты;
• Операционист передает Клиенту оригинал  Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой Банка как Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, копию Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты помещает в Досье;
• Операционист обязан проинформировать Клиента о необходимости предоставления в Банк-Покупатель оригинала и копии Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой, проставленной ОАО «-Банк» в качестве  Исполняющего  Банка, и предоставления в течение 3 (трех) рабочих дней  в Банк копии Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой Банка - Покупателя о принятии его к исполнению (отметка Банка - Покупателя содержит подпись ответственного лица Банка - покупателя и печать Банка - Покупателя, используемую для целей валютного контроля).

Операционист в день поступления от Банка - Покупателя иностранной  валюты на корреспондентский счет Банка  зачисляет иностранную валюту  на  СТВС Клиента.

В целях идентификации поступивших  сумм в иностранной валюте на  СТВС Клиента Операционист рекомендует  Клиенту при переводе иностранной  валюты из Банка-Покупателя обязательно  делать ссылку на номер и дату Поручения (Заявки) на покупку иностранной  валюты.

2.2. Порядок осуществления  Клиентами Банка обязательной  продажи части экспортной выручки.

Валютная выручка, поступившая  в пользу клиента, зачисляется на его транзитный валютный счет днем зачисления средств в иностранной  валюте  на корреспондентский счет Банка. Зачисление денежных средств в иностранной валюте на счет клиента осуществляется операционистом по валютным операциям ОПЕРУ (далее по тексту «Валютный операционист»), обслуживающим счет клиента, на основании SWIFT-сообщений (телексов) (далее по тексту «кредитовое авизо»). Валютный операционист обязан не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления валютной выручки на транзитный валютный счет клиента, уведомить об этом клиента по телефону, без указания суммы, и оформить извещение, которое вместе   с кредитовым авизо является приложением к выписке по транзитному валютному счету клиента.

При получении кредитового авизо  на зачисление средств на счет клиента  валютный операционист снимает с  них копии и передает  сотруднику УВК по описи.

Обязательная продажа валюты производится по Поручению клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки (см. Приложение) с транзитного валютного счета в срок не позднее 7 (семи) календарных дней с даты зачисление средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет. Клиент представляет в Банк Поручение на обязательную продажу части экспортной валютной выручки  в 3-х экземплярах.

 При поступлении Поручения  клиента на обязательную продажу  части экспортной валютной выручки  валютный операционист проверяет  правильность заполнения клиентом  этого документа, а именно:

• наличие номера и даты Поручения;
• указание наименования клиента, номера транзитного валютного счета и текущего валютного счета;
• соответствие подписей и печати Клиента образцам, заявленным в банковской карточке;
• наличие на транзитном валютном счете суммы в размере, указанном в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки, посредством ИБС «АБС». В случае осуществления Клиентом платежей в иностранной валюте  со своего транзитного валютного счета до проведения обязательной продажи  проверяет указанную Клиентом в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки информацию о фактически произведенных платежах (наименование и дату заявления на перевод, сумму  и вид расхода);
• указание и правильность расчета Клиентом суммы для зачисления на текущий валютный счет и суммы для зачисления на лицевой счет балансового счета 47405 «Расчеты Банка с клиентами по обязательной продажи»;
• указание клиентом основания поступления валютной выручки;
• указание номера расчетного счета Клиента для зачисления возмещения рублевого эквивалента от продажи иностранной валюты. В случае перечисления рублевого эквивалента на счет Клиента, открытый  в другом уполномоченном банке, проверяет указание Клиентом реквизитов банка-получателя платежа.