Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

При наличии замечаний  валютный операционист возвращает Клиенту Поручение  на обязательную продажу части экспортной валютной выручки с рекомендациями по его оформлению. Если Поручение  оформлено надлежащим образом валютный операционист передает его сотруднику УВК.

Сотрудник УВК:

На основании информации, указанной  в копии кредитового авизо  и Поручении клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки

• проверяет наличие оформленных в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 83-И от 28.06.1999г. Сведений о договоре или Сведений о договоре с учетом изменений (далее по тексту «Сведения о договоре»). Если клиент не оформил Сведения о договоре до даты зачисления  валютной выручки на транзитный валютный счет клиента – вносит информацию о нарушении клиентом валютного законодательства (непредставление или несвоевременное представление Сведений о договоре) в программный комплекс Банка России М500,
• если контракт по которому поступила экспортная выручка не подпадает под действие Инструкции Банка России № 86-И проверяет представленные клиентом заверенные копии документов, подтверждающие факт экспорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной собственности, а также документов, удостоверяющих наличие оснований для осуществления расчетов в иностранной валюте без разрешения Банка России на основании Положения Банка России № 39, наличие разрешения Банка России при осуществлении операций, связанных с движением капитала. 

На основании информации, указанной в копии кредитового  авизо и Поручении клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки, проверяет информацию, указанную в Графе «Основание получения валютной выручки» Поручения:

• проверяет ссылки на контракт и оформленный в Банке Паспорт сделки,  в случаях поступления выручки по контракту, не подпадающему под действие Инструкции № 86-И от 13.10.99г. – также ссылку на документы, подтверждающие факт экспорта товаров работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, документы, удостоверяющие наличие указанных в Положений Банка России № 39 оснований для осуществления расчетов без разрешения Банка России, разрешение Банка России.
• сверяет информацию графы «Основание получения валютной выручки» с информацией, указанной в кредитовом авизо. В случае наличия «противоречивой» информации (несоответствия номеров контрактов, несоответствие фактического отправителя платежа и плательщика по условиям контракта и т.п.) запрашивает у клиента дополнительные документы, подтверждающие достоверность информации, указанной клиентом в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки.

На основании информации, указанной в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки, а также содержащейся в  копиях представленных клиентом обосновывающих документов, проверяет наличие иных нарушений клиентом валютного законодательства при получении данной экспортной выручки в случае выявления факта нарушения – вносит информацию о выявленном нарушении в программный комплекс Банка России М-500 или формирует письменное извещение ГУ ЦБ РФ по г. Москве (если договор, по которому обнаружено нарушение, не подпадает под действие Инструкции банка России  от 28.06.99г. № 83-И).  Письменное извещение о выявленном нарушении должно быть представлено в ГУ ЦБ РФ по г. Москве в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня выявления нарушения. Извещение визируется у начальника УВК и подписывается Заместителем Председателя Правления Банка, курирующим деятельность УВК. Копия извещения в ГУ ЦБ РФ по г. Москве со штампом экспедиции ГУ ЦБ РФ по г. Москве о принятии помещается в папку «Переписка с Банком России», ведущейся в УВК.

В случае осуществления клиентом льготной обязательной продажи (обязательной продажи  экспортной валютной выручки в размере 50 процентов, осуществляемая на основании  Указа Президента № 334 от 15.03.1999г.)  проверяет наличие документов, которые должны быть оформлены клиентом в соответствии с требованиям  Инструкции Банка России № 80-И от 06.04.1999г.

В случае зачисления клиентом поступившей  валютной  выручки в  полном объеме на свой текущий валютный счет без осуществления обязательной продажи ее части,  проверяет соответствие указанного в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки основания получения иностранной валюты установленным Банком России случаям, когда обязательная продажа валютной выручки не осуществляется, а также Указам Президента Российской Федерации, Федеральным законам Российской Федерации об установлении специальных правил обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

В случае отсутствия замечаний  сотрудник УВК визирует Поручение  на обязательную продажу части экспортной валютной выручки и передает его  валютному операционисту, который  принимает его к исполнению.

При наличии замечаний, требующих внесения исправлений в Поручение клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки или оформления предусмотренных Инструкцией Банка России № 80-И от 06.04.99г. документов, сотрудник УВК доводит замечания до сведения клиента самостоятельно или через валютного операциониста и возвращает Поручение на обязательную продажу части экспортной валютной выручки валютному операционисту без своей визы.

При повторном предоставлении клиентом Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки с внесенными исправлениями.

Валютный операционист при получении Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки от сотрудника УВК:

• проставляет на Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки с визой сотрудника УВК свою подпись и штамп;
• днем поступления Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки от сотрудника УВК передает его копию с отметкой Банка об исполнении в УВК;
• заносит сумму, подлежащую обязательной продаже, в Реестр «Средства к обязательной продаже» ;
• если валютная выручка,  подлежащая обязательной продаже, выражена в иной валюте, чем доллары США или Евро, валютный операционист до проставления штампа о принятии Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки к исполнению осуществляет конвертацию в доллары США или ЕВРО. Данные по сделке валютный операционист доводит до сведения ответственного дилера (по телефону), который после заключения сделки сообщает валютному операционисту (по телефону) курс сделки и дату валютирования по сделке. Информацию по сделке валютный операционист заносит в электронный журнал конвертации (Ведение журнала см. «Порядок совершения клиентами Банка юридическими лицами-резидентами  операций покупки и обратной продажи  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»). После заключения сделки валютный операционист проставляет на Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки курс сделки, дату валютирования по сделке и сумму в долларах США или Евро, реализация которой подлежит на ЕТС, и проставляет свой штамп и подпись. Копию Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки с отметкой Банка об исполнении передает в УВК, а в дату валютирования заносит сумму в Реестр «Средства к обязательной  продаже»;
• 1-й экземпляр Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки помещает в документы, 2-й экземпляр Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки помещает в  папку Клиента по валютному счету, 3-й экземпляр  передает Клиенту;
• депонирует иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, на отдельном лицевом счете балансового счета 47405 «Расчеты Банка с клиентами по обязательной продаже»;
• списывает с транзитного счета Клиента оставшуюся часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет.

При непредставлении  Клиентом Поручения на обязательную продажу части валютной выручки  в срок, валютный операционист самостоятельно оформляет Поручение на обязательную продажу части валютной выручки  в 1-ом экземпляре с учетом следующих особенностей:

• в случае наличия в кредитовом авизо в назначении платежа информации о возврате ранее переведенной Клиентом иностранной валюты со своего валютного счета осуществляет депонирование 100-% суммы средств, зачисленных на транзитный валютный счет Клиента, для осуществления обратной продажи валюты и в графе «Основание зачисления валютной выручки» Поручения указывает «Обратная продажа  осуществляется Банком в соответствии с п.12 Указания Банка России от 20.10.98г. №383-У»;
• при отсутствии в кредитовом авизо в назначении платежа информации о возврате ранее переведенных Клиентом средств  со своего валютного счета осуществляет депонирование 75% от суммы средств, зачисленных на транзитный валютный счет Клиента и в графе «Основание зачисления валютной выручки» Поручения на обязательную продажу части валютной выручки указывает «Обязательная продажа осуществляется Банком в соответствии с п. 14 Инструкции ЦБР от 29.06.92г. №7»;
• Поручение на обязательную продажу части экспортной валютной выручки валютный операционист  подписывает у начальника ОПЕРО, ставит печать ОПЕРО и снимает 3 копии с Поручения на обязательную продажу части экспортной валютной выручки (одна копия подшивается в папку клиента по валютному счету, вторая копия является приложением к выписке клиента по транзитному валютному счету, третья копия направляется в УВК).
• во исполнение Указаний ЦБР от 12.02.99г. № 500-У, в случае если валютные средства поступили на транзитный счет клиента от нерезидента РФ, направляет по электронной почте сотруднику УВК информацию о выявленном нарушении Клиентом пункта 11 Раздела II Инструкции Банка России № 7 от 29.06.1992г. для внесения этой информации в программной комплекс Банка России М-500,
• во исполнение Указания ЦБР от 12.02.99г. № 500-У, в случае если иностранная валюта поступила на транзитный счет клиента от резидента РФ, оформляет извещение в адрес ГУ ЦБ РФ по г. Москве о  выявленном нарушении Клиентом пункта 11 Раздела II Инструкции Банка России № 7 от 29.06.1992г. и представляет его в ГУ ЦБ РФ по г. Москве в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня выявления нарушения. Извещение визируется у начальника ОПЕРО и подписывается Заместителем Председателя Правления Банка, курирующим деятельность ОПЕРУ. Копия извещения в ГУ ЦБ РФ по г. Москве со штампом экспедиции ГУ ЦБ РФ по г. Москве о принятии помещается в папку клиента по валютному счету.

По окончании операционного  дня, но не позднее 15-50 московского времени, валютный операционист обязан направить  реестр средств к обязательной продаже  по электронной почте Заместителю начальника ОПЕРУ.

Заместитель начальника ОПЕРУ при получении реестров ОПЕРО:

• Формирует заявку ОПЕРУ (см. Приложение) сумм к обязательной продаже и не позднее 16-15 московского времени направляет ее по электронной почте Начальнику отдела операций на организованном рынке и Начальнику Управления оперативного учета и контроля;
• Формирует сводный реестр ОПЕРУ сумм к обязательной продаже и  направляет его  по электронной почте ответственному дилеру.

В день проведения торгов на ЕТС МВБ ответственный дилер  устанавливает средневзвешенный курс по продаже иностранной валюты на ЕТС МВБ, который доводит до сведения заместителя начальника ОПЕРУ посредством электронной почты не позднее 12-30 московского времени.

Заместитель начальника ОПЕРУ при  получении информации:

• Формирует реестры для ОПЕРО с указанием курса сделки и сумм к зачислению на расчетные счета клиентов и не позднее 18-00 московского времени передает их по электронной почте ответственным исполнителям ОПЕРО;
• Формирует и передает сводный реестр ОПЕРУ на бумажных носителях в Управление оперативного учета и контроля.

Валютный операционист при получении  реестра оформляет распоряжение на продажу иностранной валюты, которое  передает операционисту, обслуживающего расчетный счет клиента, для зачисления  рублевого эквивалента от продажи иностранной валюты.

   Комиссия Банка за проведение  операций обязательной продажи части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации взимается в рублях с расчетного счета клиента в день зачисления рублевого возмещения на расчетный счет клиента операционистом по рублевым операциям в соответствии  действующими Тарифами.

В случае, если рублевый эквивалент от продажи иностранной валюты клиент перечисляет в другой  уполномоченный банк на свой расчетный счет, операционист по рублевым операциям взимает комиссию Банка с лицевого счета балансового счета 47405 «Расчеты с клиентами по операциям покупки/продажи иностранной валюты на МВБ» и оформляет платежное поручение на перевод оставшейся суммы на расчетный счет клиента. Платежное поручение операционист по рублевым операциям передает  на контроль начальнику ОПЕРО, который при отсутствии замечаний подписывает платежное поручение, ставит печать ОПЕРО и исполняет документ в ИБС «АБС» для последующей передачи в Межрегиональный Центр Информатизации ЦБ РФ.