Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

 

                                                                                      

Сумма продаваемой иностранной  валюты:

 

Цифрами :
Прописью:

 

Банковский  счет Клиента в российских  рублях к зачислению возмещения продаваемой иностранной валюты:

 

  № счета 

 

Наименование банка

БИК

 

  Корреспондентский счет  №               

 

 

 

Ответственное лицо Банка_________________________

М.П.

 

Ответственный исполнитель_________________________

 

 

 

 

Отметки Банка:

 

 

Курс	Дата зачисления	Сумма российских рублей к зачислению

 

 

Штамп операциониста

 

 

Приложение 3.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №001			01.11.2003				электронно			0401060
			Дата				Вид платежа
Сумма прописью	Четырнадцать тысяч семьсот  девяносто четыре рубля 52 копейки
ИНН 0546442312 АО «Омега»				Сумма		14794-52
Плательщик				Сч.№		40702810400000000214
АКБ «Восток» г.Орел				БИК		045402615
Банк плательщика				Сч.№		30101810500000000615
АКБ «Зенит» г.Орел				БИК		045402720
Банк получателя				Сч.№		30101810500000000720
ИНН 0546442312 АО «Омега»				Сч.№		47427810К00000000123
				Вид.оп		01		Очер.плат.			06
				Наз.пл.				Срок плат.
Получатель				Код				Рез. поле
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных  услуг, №№ и даты товарных документов, договоров, НДС Уплата процентов по кредиту за октябрь согласно кредитному договору №10 от 21.10.2002 НДС – нет
Подписи						Отметки банка
_______________________________              АКБ «Восток»  БИК 045402615
М.П.						01.11.2003 В.В. Андреев
_______________________________

 

 

Приложение 4.

 

Мемориальный ордер  №

001

31.10.2003

Форма №0481008

/Дата/

Сумма прописью

Четырнадцать тысяч семьсот  девяносто четыре рубля 52 копейки

ИНН

0546442312 АО «Омега»

Сумма

14794-52

Плательщик

Сч. №

47427810К00000000123

АКБ «Зенит» г.Орел

БИК

045402720

Банк плательщика

Сч. №

30101810500000000720

АКБ «Зенит» г.Орел

БИК

045402720

Банк получателя

Сч. №

30101810500000000720

ИНН

0546442312 АО «Омега»

Сч. №

47501810К00001111223

Шифр док-та

09

Срок плат.

Назн. плат.

Очер.плат.

Получатель

Код

Рез.поле

Назначение платежа:

Начисление процентов по кредиту  за октябрь, согласно кредитному договору №10 от 21.10.2003

Подписи                      В.В. Андреев

С.Г. Аверкин

 

 

Приложение 5.

 

наименование уполномоченного  банка		код ОКПО уполномоченного  банка
(адрес обменного пункта)		(регистрационный номер обменного    пункта)
(дата заполнения реестра)		(учетный номер реестра)

 

 

 

РЕЕСТР 

 по обмену( конверсии) наличной иностранной  валюты

 

Кросс - курс
	(указывается  время в часах  и минутах , с которого  действует  установленный банком  курс)

 

 

 

код наличной иностранной  валюты, принятой для обмена	сумма (цифрами) наличной иностранной валюты, принятой для  обмена	код наличной иностранной  валюты, выданной в порядке обмена	код наличной иностранной  валюты, выданной в порядке обмена	номер выданной клиенту справки формы №0406007	код и сумма наличной иностранной валюты или наличных, принятых кассиром  в виде комис. вознагр	категория клиента резидент/ нерезидент
1	2	3	4	5	6	7

 

 

Итоги:
(указывается цифрами по каждому  виду принятой наличной иностранной валюты )

 

 

Итоги:
(указывается цифрами по каждому  виду выданной наличной иностранной  валюты )
Кассир обменного пункта				(Ф.И.О.)
(подпись)

 

 

 

Приложение  6.

 

Уполномоченный   банк                           Наименование юридического лица

АКБ «ЗЕНИТ»        ОАО «Прометтиз»

 

 

ПОРУЧЕНИЕ № 32

от 3 ноября 2003 г.

 

НА ОБЯЗАТЕЛЬНУЮ ПРОДАЖУ ВАЛЮТЫ 

 

 

Из общей суммы валютной выручки		10000 USD, Десять тысяч долларов США
		( сумма в валюте: цифрами и  прописью)
просим списать с  нашего транзитного счета
№	40702840300000000145
с зачислением на текущий  валютный счет
№	40702810200000000070
(сумма в валюте: цифрами и  прописью)
с перечислением на счет № 47405
2500 USD, две тысячи пятьсот долларов США
(сумма в валюте: прописью и цифрами)
для обязательной продажи  на валютном рынке по курсу					30,75 рублей

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель

юридического лица                                                                    Подпись

Сироткин В.Г.

 

Главный бухгалтер                                                                    Подпись

Аношин С.С.

М.П.

 

 

 

Список использованной литературы и нормативных документов:

1. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
2. Федеральный закон от 03.02.1996г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.
3. Закон Российской Федерации от 09.10.92 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.
4. Указание Банка России от 20.10.98 № 383-У «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» с учетом Указания Банка России от 18.06.99 № 581-У.
5. Указания Банка России от 24.10.97 № 7-У (в редакции указаний БР № 799-У) «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.
6. Указание ЦБР от 17 декабря 2002 г. N 1223-У "Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию".
7. Указание ЦБР от 5 сентября 2002 г. N 1192-У "О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
8. Положение Банка России от 16.06.99 № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» с изменениями и дополнениями.
9. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ № 205-П от 05.12.2002г. с учетом всех дополнений и изменений ;
10. Инструкция Банка России от 29.06.92 № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.
11. Инструкция Банка России от 22.05.96 № 41 (в редакции указаний БР № 744-У) «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».  Утв. Приказом Банка России от 22.05.96 № 02-171 с изменениями и дополнениями.

 

12. И. Т. Балабанов. Валютный рынок и валютные операции. - М.: Финансы и Статистика, 1994г. - 240 с

13.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. /Под ред. Красавиной Л.Н. -М.:Финансы и статистика, - 1994, - С.530.

14.  Наумова Л.П. Формирование валютного рынка России. - СПб.:СПбУЭФ, 1996г., - 55с.

15. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть четвертая. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Москва, Инфра-М, 1996г.

16. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения: Учеб. пособие.—М.: ЮНИТИ,1995

17. Колесникова В.И., Л.П. Кроливец и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 1995г.

18. Бурлак Г.Н.,Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учебное              пособие для вузов.—М.:Финстатинформ,1998

19.“Банковское дело” Под ред. О.И.Лаврушина М.:Финансы и статистика, - 2000

20.Общая теория денег и кредита. Учебник для ВУЗов/Под ред. Е.Ф.Жукова—Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998

21.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1999.

22.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997.

23.Фишер С. Дорнбуш Р., Фишер С. Макроэкономика, - М. 1997г.

24.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.—М. “Вазар-Ферро”,1994

25.И Т. Балабанов. Валютные операции. - М.: Финансы и Статистика, 1993г.

26.Черкасов В.Е. Валютные расчеты: задачи и решения. – М.: Финансы и статистика, 1998г.

27.Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов – М.:“Дело” “BusinessРечь”, 1992г.

28.“Эксперт”, - 1998, - № 38, - С.67

29.Деньги и кредит. - 1996. - № 11. - с.ЗО.;

30.Журналы : “Вестник Банка России”;

31.Журналы : “Бюллетень банковской статистики”.

¹И. Т. Балабанов. Валютный рынок и валютные операции. - М.: Финансы и Статистика, 1994г. - 240 с

²Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. /Под ред. Красавиной Л.Н. -М.:Финансы и статистика, - 1994, - С.530.

³Б.Г. Федоров. Современные валютно-кредитные рынки. - М.:Финансы и статистика, - 1989

 

 

⁴Наумова Л.П. Формирование валютного рынка России. - СПб.:СПбУЭФ, 1996

г

⁵ Фишер С. Дорнбуш Р., Фишер С. Макроэкономика, - М. 1997г

.

⁶ Фишер С. Дорнбуш Р., Фишер С. Макроэкономика, - М. 1997г

.

⁷ 12 Проверить полученные результаты можно используя в расчетах значения ранее не известных величин: у4 = 18х(1 +0.2943 -4)= 19.324; Д=(19.324 + 18- 1)х 100 х 4=29.43;С=[(1 +0.15+2)х20.763т 18- 1] х 100x2=48;£>= 18x(l +0.48-2)-(1 +

 

 

⁸ Тот же результат можно было бы получить умножением разницы между фактическим и критическим значением валютного курса на сумму основного и процентного долга по депозиту в долларах США (l 000 х (l + 0.16/2) х (31,25-29)).⁸