Основные направления совершенствования политики кредитования на современном этапе

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники  должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с  требованиями по заполнению и ведению  документации и с методами кредитования.

В теории существует три  вида кредита, но на практике используют только два вида: краткосрочные и  долгосрочные кредиты.

Я рассмотрю виды кредитов корпоративных клиентов на примере  Красноярского края. (см. Приложение Таблица 2)

 

2.3 Особенности и способы  минимизации кредитных рисков

 

Кредитные операции как было указано - самая доходная статья банковского  бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым  подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный  риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место  занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного  долга и процентов по кредиту  в соответствии со сроками и условиями  кредитного договора). Прибыльность коммерческого  банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной  части банковского портфеля активов  в значительной степени оказывают  влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный  риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают  на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Кредитный риск – это  потенциальные потери, возникающие  при невозврате или несвоевременном  возврате клиентами - заемщиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование  риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика - юридического лица: личные качества и материальное/имущественное  состояние.

Рис. 7 «Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика - юридического лица»

 

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью  устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который  принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный  риск, тем больше, как правило, и  процентная ставка, уплачиваемая по данному  кредиту.

Существует несколько  проверенных способов минимизации  кредитных рисков коммерческого банка. (см. Приложение Рис. 8)

Гарантия - письменное обязательство  третьего лица уплатить за ссудозаемщика  определенную сумму при наступлении  гарантийного случая. Особенное распространение  получила банковская гарантия. Она  отличается от поручительства тем, что  в рамках гарантийного обязательства  банка претензии заемщика к кредитору  не учитываются. Поэтому банки при  обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее, использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условное обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операции гаранта.

Банк, использующий залоговые  съемы, должен определить, какие активы считать подходящим залогом при  заключении той или иной кредитной  сделки и как рассчитать современную  стоимость кредита. При оценке стоимости  закладываемых активов необходимо, в частности, учитывать следующие  их характеристики:

- возможность их реализации  на рынке в кратчайшие сроки  и без проведения предпродажной  подготовки;

- частоту колебаний рыночных  цен по данному виду активов;

- легкость, с которой кредитор  может определить местонахождение  залога и вступить во владение  им;

- амортизацию и моральное  старение закладываемых активов.

Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны  заемщиков.

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в  качестве обеспечения по полученному  кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение  в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных  с хранением залога.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется  страховым полисом, который может  приниматься в качестве обеспечения  кредита. При этом все расходы  по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения  кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом  недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

Кредитор в подавляющем  большинстве случаев выдает кредиты  в виде денег (ресурса, ликвидность  которого = 1), предприятие же затем  обменивает их на ликвидные и способные  приносить прибыль экономические  ресурсы. А поскольку структура  активов фирмы инерционна, то кредитора  должна, прежде всего, интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия  рекомендуется проводить по четырем  направлениям:

• анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов  и затрат источниками их формирования);

• анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости  к кредитам, способности полностью  рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

• анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);

• анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей  предприятия по структуре полученных займов). (см. Приложение Таблица 3)

Показатели платежеспособности. В современной экономической  литературе имеется большое количество определений платежеспособности. Чаще всего платежеспособность на какой-либо момент времени определяется как  платежный излишек/недостаток между  имеющимися ликвидными ресурсами и  обязательствами к погашению  на этот момент. Однако имеет смысл  изучить существенные особенности  платежеспособности фирмы и рассматривать  платежеспособность как внешний  эффект обеспеченности запасов и  затрат источниками их формирования, а неплатежеспособность соответственно как их необеспеченность.

Рассчитав, коэффициенты мы получим распределение по четырем  классам:

I класс. Все предприятия,  для которых коэффициент больше  либо равен единице. Финансовое  состояние таких предприятий  можно характеризовать как абсолютно  устойчивое. Все расходы по формированию  запасов и затрат покрываются  за счет собственных оборотных  средств

II класс. Финансовое состояние  предприятия - нормальное. Величина  запасов и затрат соответствует  возможностям предприятия и формируется  за счет собственных и долгосрочных  заемных средств.

III класс. Финансовое состояние  предприятия - неустойчивое. Величина  запасов и затрат избыточна.  Их формирование осуществляется  за счет привлечения не только  собственных и долгосрочных заемных  средств, но и за счет краткосрочных  кредитов и займов.

IV класс. Четвертый класс  присваивается предприятию, если  все три коэффициента меньше  единицы. В него попадают предприятия  с кризисным финансовым состоянием, предприятия, перегруженные немобильными  запасами. Источников формирования  запасов и затрат не хватает  для обслуживания материальных  оборотных средств. Предприятие  находится на грани банкротства.

Показатели кредитоспособности. Это стержневой блок анализа финансового  состояния предприятия, проводимого  банком. Кредитоспособность - способность  предприятия "принять" кредит без  ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.

Рассчитав, коэффициенты мы получим распределение по четырем  классам:

I класс. Предприятие способно  погасить все срочные обязательства  за счет мобильных средств,  то есть в кратчайшие сроки,  в том числе за отчет денежных  средств не менее чем на 70 %.

II класс. Привлекая быстро  мобилизуемые активы, предприятие  может погасить от 80 до 100 % срочных  обязательств, в том числе от 20 до 70 % путем прямого перечисления  денежных средств.

III класс. Привлечение  всех быстрореализуемых активов  позволяет покрыть менее 80 % краткосрочной  задолженности, что означает значительные  трудности при расчетах с кредиторами.  Однако у предприятия есть  возможность восстановить свою  платежеспособность.

IV класс. Предприятие находится  перед угрозой кризиса и банкротства,  ярко выражена тенденция ухудшения  финансового состояния.

Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы  норм, позволяющих определить, какими активами, имеющими различный срок реализации, а следовательно, и в  какой срок предприятие может  рассчитаться по уже взятым на себя обязательствам, если структура его  финансов (свидетельствующая также  об эффективности его деятельности) не изменится.

Анализ финансовой независимости  предприятия. Данный блок анализа позволяет  ответить на вопрос: имеются ли у  предприятия возможности использовать кредит для повышения эффективности  своей работы или же оно не самостоятельно при принятии своих решений в  финансовой области?

Рассчитав, коэффициенты  мы получим распределение по четырем  классам:

I класс. Высокий уровень  финансовой независимости. Доля  собственных средств в общем  итоге баланса превышает 50% и  имеет тенденцию к увеличению. Для заемных средств позволяет  при необходимости осуществить  финансовый маневр как тактический,  так и стратегический.

II класс. Приемлемый уровень  финансовой независимости. Для  собственных средств превышает  50%, но существует тенденция к  ее уменьшению и увеличению  удельного веса заемных средств.  Сохраняется возможность быстрого  маневра мобильными средствами.

III класс. Ощутимая зависимость  от внешних источников финансирования: доля заемных средств превышает  50%. Однако наблюдается тенденция  к ее сокращению. Возможности  финансового маневра ограничены.

IV класс. Сильная зависимость  от внешних источников финансирования, и положение продолжает усугубляться. Собственные оборотные средства  предприятия незначительны, поэтому  возможность финансового маневра  практически отсутствует.

Изучение структуры полученных займов представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, в каком виде руководство предприятия  предпочитает "держать" свои обязательства, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или  это нетрадиционная мера, а в последнем  случае используется ли она впервые  или же руководство пошло на такой  шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты.

Формирование интегрального  рейтинга. Накопленная информация позволяет  нам рассчитать наиболее важный показатель - интегральный рейтинг ссудозаемщика. Из возможных формул расчета была выбрана самая простая и, очевидно, самая достоверная.

Выбранная формула расчета  интегрального рейтинга такова:

                                                                                                                                    (1)

Таким образом, в результате обобщения итогов финансового анализа  российской фирмы со стороны потенциального кредитора имеем трехпозиционный  свод интегральных показателей: интегральную оценку ликвидности, интегральный рейтинг  ссудозаемщика и интегральный класс  ссудозаемщика. Содержательная интерпретация  отнесения ссудозаемщиков к тому или иному классу определена выше. База данных о ссудозаемщиках ранжируется  по интегральному рейтингу.

При сопоставлении ссудозаемщиков внутри одного класса необходимо последовательно  сравнить следующие показатели:

1) интегральный рейтинг  ссудозаемщика (предпочтение отдается  тому заемщику, у которого значение  рейтинга меньше);

2) интегральная оценка  ликвидности (предпочтение отдается  тому заемщику, у которого значение  данного показателя больше).