Основные направления совершенствования политики кредитования на современном этапе

2. Стабильный, т.е. будет  создан механизм субсидирования  процентных ставок и осуществлена  государственная поддержка малого  и среднего бизнеса решены  проблемы с залоговым обеспечением  предприятий, что позволит увеличить  рынок кредитования до 200-250 млрд. долл.

3. Негативный - произойдет  изменение кредитной политики  коммерческими банками, будут  иметь место разногласия в  законодательном обеспечении функционировании  предприятий малого и среднего  бизнеса при этом объем рынка  кредитования составит 150 млрд. долл.

Итак, выделим основные проблемы кредитования нового бизнеса:

- создаваемый бизнес - зона  повышенных кредитных рисков для банка;

- отсутствие стабильного  дохода, т.е. невозможность произвести  анализ и оценку бизнеса, оценить платежеспособность заемщика;

- отсутствие залогового обеспечения и поручителей;

- недостаточно развитая  методология оценки банковских рисков;

- отсутствие четких банковских  механизмов анализа бизнес проектов.

Средствами поддержки и реализации выбранной кредитной политики являются:

• ведение реестра старения дебиторской задолженности
• анализ оборачиваемости этой задолженности
• формирование кредитного рейтинга клиентов,
• выработка критериев предоставления кредитов,
• бюджетирование поступлений денежных средств,
• и, наконец, введение в систему расчета оплаты туда менеджеров составляющих, связанных с оплатой реализованных товаров.

Последовательное внедрение  только нескольких из них (например, введение реестров старения, кредитного рейтинга, бизнес-правил предоставления кредита, бюджетирования поступлений и соответствующего стимулирования менеджеров) может дать существенный эффект.

Одним из основных направлений  деятельности кредитной организации  является кредитование юридических  лиц. Данное кредитование имеет определённые особенности, которые в первую очередь  обусловлены организационно-правовой формой организации юридических  лиц. Среди особенностей кредитования юридических лиц можно выделить:

1) индивидуальный подход, как к оценке кредитоспособности, так и к форме кредитования;

2) более широкий спектр  кредитных продуктов;

3) особое сегментирование  юридических лиц в зависимости  от многих факторов и разработка  для них особых кредитных продуктов;

4) более высокий уровень  предоставляемых кредитных средств,  величина которых ограничивается  лишь возможностями кредитной  организации и уровнем платёжеспособности  заёмщика;

5) обязательное обеспечение  кредита.

Решение всего комплекса  этих вопросов возможно при наличии  продуманной государственной политики поддержки малого предпринимательства, поддержки муниципальных программ развития малого бизнеса. Сейчас изменения  происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной  базы, согласованное с требованиями рынка.

Одновременно с мерами по расширению кредитования малого бизнеса  банками, необходимо продолжать работу по развитию операций по предоставлению микрозаймов небанковскими кредитными организациями. Цель такой работы - расширить доступ к заемным средствам той части населения, для которой по тем или иным причинам ограничен доступ к банковским услугам (в силу удаленности населенного пункта, малых объемов запрашиваемых средств, отсутствия кредитной истории, малого размера предприятия и т. п.). При этом, стимулируя через выдачу займов развитие малого, затем среднего предпринимательства, микрофинансовые организации растят законопослушную, добросовестную банковскую клиентуру.

Должна быть обеспечена доступность  денежно-кредитных ресурсов каждому  гражданину страны, каждому субъекту малого бизнеса, каждой организации, для  этого в каждом населенном пункте, как городском, так и сельском, на каждом крупном предприятии должны быть условия для деятельности микрофинансовой организации. В таких условиях оценочный размер рынка микрофинансирования к 2020 году составит около 4 млрд. рублей.

Известно, что в сфере  кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков:

• кредитным риском;
• риском ликвидности;
• процентным риском.

Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может  по цепочке спровоцировать высокий  кредитный риск (большую вероятность  невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых  средств для выполнения обязательств).

Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового  посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого  вида наиболее высок в периоды  с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно  важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется  высокими и нестабильными темпами  инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным  является кредитный риск -- именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Основными проблемами, возникающими при кредитовании малого и среднего бизнеса являются следующие факторы:

1. Одной из основных  проблем является использование  нелегитимных схем ведения бизнеса,  ведение «двойной « бухгалтерии», а также умышленное сокрытие  полной информации (в первую очередь,  об имеющихся долгах). Примерно  в половине случаев отчетность  не отражает реального финансово-экономического  состояния деятельности предприятия.  Зачастую заемщик не отдает  себе отчета, что первой и главной  жертвой в такой ситуации выступит  его собственный бизнес: значительное  увеличение долговой нагрузки  приведет к ухудшению финансовых  показателей деятельности предприятия.  В то время как в ряде  банков практикуется возможность  индивидуального рассмотрения финансового  положения компании и разработка  более гибких условий погашения  кредита. Ведь низкий уровень  прозрачности бизнеса не позволяет  в полной мере подойти к его анализу и оценке;

2.Вторая проблема - нехватка  надежных залогов. Следует, однако, отметить, что в последнее время  требования к залогу становятся  менее строгими. В качестве залога  банки принимают квартиры или  жилые дома с земельным участком, а залогодателем может выступать  как учредитель (генеральный директор), так и третье лицо. Но часть  предприятий не имеет своей  собственности, которую можно  предложить в качестве залога. Помещения, оборудование, транспорт,  как правило, могут арендоваться, а производимый товар не обладает  достаточной степенью ликвидности.  У ряда банков стали появляться  также стандартные кредитные  продукты для данной категории  клиентов, которые предоставляются  без залога. Тем не менее, для  большинства банков при определении  процентной ставки немаловажным  фактором является ликвидность  предоставляемого заемщиком залогового  обеспечения: чем ликвиднее залог,  тем дешевле обойдется кредит. Если некоторые программы не  предусматривают залогового обеспечения,  за это придется расплачиваться  повышенными процентами, ограниченными  суммами и сроками кредитования;

3. Следующая проблема, с  которой сталкиваются многие  предприниматели, планирующие начать  собственный бизнес, это то, что  не каждый банк возьмется за  кредитование нового предприятия.  Такой бизнес в банковских  кругах принято называть «старт-ап».  Обычно банк начинает свою  работу с клиентом с анализа  риска и финансовых показателей  прошлых лет. Банки полагают, что  кредитование малого бизнеса  на стадии его создания сопряжено  со значительными рисками и  не кредитует «стартовый бизнес».  Если же это «старт-ап», то  потенциальному клиенту просто  нечего предоставить банку для  анализа. В таких ситуациях  клиенты зачастую используют  средства банка, не сообщая  ему о целях кредитования, например, руководители предприятий, оформляют кредиты как физические лица, т.е. по средством механизмов потребительского кредитования. Для погашения таких кредитов они в последствии будут вынуждены изымать денежные средства из оборота и обналичивать их;

 Еще одним проблемным  этапом в получении средств  на развитие бизнеса является  составление качественного бизнес-плана.  Прежде чем идти в банк, предприниматель  должен изучить сегмент рынка,  в котором он планирует работать, оценить свои возможности и  нужды, чтобы сформировать максимально  реалистичный и адекватный условиям  рынка бизнес-план. Зачастую именно  невысокая финансовая грамотность  владельцев малых предприятий,  неумение четко сформулировать  свои потребности в финансировании  и достойно представить свой  бизнес приводит к получению  отказа со стороны банка. Многие предприниматели даже не имеют расчетного счета, и не могут предоставить необходимые для кредитования документы вследствие отсутствия правильно оформленной бухгалтерской отчетности. Часть заемщиков не планируют свои кредитные займы, другие даже не знают, как с умом можно было бы потратить денежные средства, третьи не могут составить бизнес план и т.д. Банки же предпочитают работать с дисциплинированными и ответственными заемщиками, грамотно планирующими развитие своего бизнеса.

Немаловажной проблемой  является то, что большинство предприятий  имеют нестабильное финансовое положение, занимают неустойчивую позицию на рынке, имеют нерегулярный доход, вызывая  сомнения в своей платежеспособности. Также укрываясь от уплаты налогов предприятия не все свои обороты проводят по расчетному счету, вследствие чего снижается лимит кредитования или же предприятие получает отказ от банка.

Заключение

На основании проведенного в работе исследования по теме «Проведение  кредитной политики коммерческого  банка. Оформление и учет кредитования юридических лиц» можно сделать  следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и  значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация  управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка  найти наиболее приемлемое соотношение  «доходность – риск». Поэтому  важным моментом в управлении кредитной  деятельности является и изучение кредитных  рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен  портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения  ссуд, текущего наблюдения и анализа  кредитных операций.

Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться  банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает  средств даже для поддержки социального  сектора, ввиду чего кредитование предприятий  и других юридических лиц для  него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в  этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые  раньше других придут на данный рынок  и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем.

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими, установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются  и фиксируются в меморандуме  о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского  персонала, интерпретирующего и  воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность  управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося  отбором заемщиков, конкретных кредитных  проектов и выработкой условий кредитных  соглашений

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  операциями, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.