Особенности банковского менеджмента

Будем считать, что качество управления — это  совокупность свойств, присущих управлению и определяющих его состояние, возможность  создавать надлежащие условия путем  выбора, интегрирования и комбинирования факторов внутренней и внешней среды  для обеспечения требуемой конкурентоспособности  банка.

1.5 Сравнительная  характеристика российского и  зарубежного банковского менеджмента

Широко  используемое в настоящее время  понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты  сходятся в одном — в том, что  финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию  денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.

В гораздо  меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового  менеджмента и коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового  посредника по управлению денежными  потоками, которым присуща вся  совокупность функций денег. К освещению  этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность  банковской системы в целом. Проблемам  финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены  работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в  современных условиях, так как  первичным звеном в экономической  цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки  банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового  менеджмента в коммерческом банке  можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.

В работах  отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен  и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно  отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.

Отсюда  можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового  менеджмента в коммерческом банке  в современных российских условиях — это отсутствие единообразной  технологии управления экономическими процессами в кредитной организации  в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность  финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический  субъект, который системно управляет  всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и  накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента  в коммерческом банке — это  совокупность финансовых отношений. Банковская деятельность требует такого стиля  работы, в основе которого лежит  постоянный поиск новых возможностей, умение привлекать и использовать для  решения поставленных задач ресурсы  из самых разнообразных источников, добиваясь повышения эффективности  и получения максимально возможного результата при минимальных затратах.

2. Организация финансового менеджмента в банке

2.1 Особенности  построения системы управления  финансами в зависимости от  организационно-правовой формы и  масштабов деятельности банка

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Центральный банк – это посредник  между государством и экономикой. В различных государствах эти  банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Центральные  банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом выпуска банкнот.

В конце XIX – начале XX в. в большинстве  стран выпуск всех банкнот был  сосредоточен в одном эмиссионном  банке, который стал называться центральным  эмиссионным, а затем просто центральным  банком. В самом названии отражается роль банка в кредитной системе  любой страны: центральный банк становится центром кредитной системы. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом  к единым национальным денежным системам. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике –  защищать покупательную способность  денег и помогать нормальному  функционированию финансовых рынков.

Необходимо  подчеркнуть, что все функции  центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный  банк создает тем самым кредитные  орудия обращения. Перечисленные функции  центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций  регулирования всей денежно-кредитной  системы страны, а тем самым  и регулирования экономики. Функция  денежно-кредитного регулирования  и банковского надзора является на современном этапе важнейшей  функцией центрального банка.

Организацию системы управления финансами в  рамках организации финансового  менеджмента рассмотрела на материалах ОА ДО № 8595/0080 Орловского ОСБ № 8595. Организационная  структура ДО № 8595/0080 Орловского ОСБ  № 8595, включающая небольшое количество отделов обеспечивает быстрое и  эффективное принятие управленческих решений благодаря тесной связи  между руководителями и исполнителями (Приложение Б).

Управляющий отделением контролирует работу каждого  отдела. Он подотчетен руководству  дирекции. Для анализа клиентской базы ДО № 8595/0080 Орловского ОСБ № 8595 составила таблицу на основе данных маркетинговых исследований банка (приложение В).

Из таблицы видно, что в 2010 году произошел значительный рост клиентской базы, особенно физических лиц. Это связано с привлечением на обслуживание клиентов с помощью банковских пластиковых карт, которые позволяют оплачивать расходы по покупке товаров в магазине, телефонную связь. С целью увеличения притока клиентов и слежение за ненадежными клиентами в банке создана специально картотека, куда заносятся клиенты, не отвечающие по своим обязательствам.

Благодаря увеличению валюты баланса  отделение постоянно увеличивает  объем своих операций, внедряя  различные операции и формы обслуживания своих клиентов.

После рассмотрения основных услуг  предоставляемых ДО № 8595/0080 Орловского ОСБ № 8595 необходимо дать общую характеристику финансовой деятельности банка.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится  на качественный и количественный. В случае осуществления качественного  анализа определяют перечень активных операций (направлений использования  средств банка) на момент проведения анализа.

В приведенной  таблице приложения Г видно, что  в структуре активных операций банка  наибольший удельный вес имеет кредитная  деятельность банка – 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов – 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете составляют 8,26% и кассе – 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Банк ведет очень осторожную кредитную политику – 98,3% всех выданных кредитов – краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 45 тыс. руб. или 0,06% актива.

Как известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных  источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств  в расчетах.

Как видно из приведенной таблицы  приложение Д, собственные средства банка на 68,8% сформированы за счет уставного  фонда. В случае если доля уставного  фонда в структуре собственных  средств превышает 60%, то такая структура  считается нерациональной. Следовательно, данному коммерческому банку  следует пересмотреть свою структуру  собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда.

Основным источником формирования привлеченных средств банка являются средства на расчетных и текущих  счетах (67,43%) (Приложение Е).

Средства межбанковских кредитов составляют 3,36%, что достаточно хороший  показатель, т.к. данные средства очень  «дорогие». Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес, за исключением средств государственного бюджета, это свидетельствует о  том, что данный коммерческий банк имеет  большое количество клиентов являющихся юридическими лицами, которые, в свою очередь, перечисляют налоги через  этот банк. Таким образом, можно сказать, что структура привлеченных средств  данного банка относительно оптимальна.

2.2 Механизм финансового менеджмента  банка

Рядами  динамики называются статистические данные, отображающие развитие изучаемого явления  во времени. В каждом ряду динамики имеются два основных элемента: показатель времени t; соответствующие им уровни развития изучаемого явления у. В  качестве показаний времени в  рядах динамики выступают определенные даты (моменты) времени. Уровни рядов  динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления.

К рядам  динамики предъявляют определенные требования, при их статистическом изучении.

1) Сопоставимость статистических  данных. Основным условием для  получения правильных выводов  при анализе рядов динамики  является сопоставимость его  элементов.

Ряды динамики формируются в  результате сводки и группировки  материалов статистического наблюдения. Повторяющиеся во времени (по отчетным периодам) значения одноименных показателей  в ходе статистической сводки систематизируются  в хронологической последовательности.

При этом каждый ряд динамики охватывает отдельные обособленные периоды, в  которых могут происходить изменения, приводящие к несопоставимости отчетных данных с данными других периодов. Поэтому для анализа ряда динамики необходимо приведение всех составляющих его элементов к сопоставимому  виду. Для этого в соответствии с задачами исследования устанавливаются  причины, обусловившие несопоставимость анализируемой информации, и применяется  соответствующая обработка, позволяющая  производить сравнение уровней  ряда динамики.

Несопоставимость в рядах динамики вызывается различными причинами. Это  могут быть разновеликость показаний  времени, неоднородность состава изучаемых  совокупностей во времени, изменения  в методике первичного учета и обобщения исходной информации, различия применяемых в различное время единиц измерения и т. д.

Величины временных интервалов должны соответствовать интенсивности  изучаемых процессов. Чем больше вариация уровней во времени, тем  чаще следует делать замеры. Соответственно для стабильных процессов интервалы  можно увеличить.

2) Числовые уровни рядов динамики  должны быть упорядоченными во  времени. Не допускается анализ  рядов с пропусками отдельных  уровней, если же такие пропуски  неизбежны, то их восполняют  условными расчетными значениями.

Тенденция динамики связана с действием  долговременно существующих факторов, причин и условий развития, хотя, конечно, после какого – то периода  условия могут измениться и породить уже другую тенденцию развития изучаемого объекта. Колебания же, напротив, связаны  с действиями краткосрочных или  циклических факторов, влияющих на отдельные уровни динамического  ряда, и отклоняющих уровни тенденции  то в одном, то в другом направлении.

При статистическом изучении динамики необходимо четко разделить два  ее основных элемента – тенденцию  и колеблемость, чтобы дать каждому  из них количественную характеристику с помощью специальных показателей. Смешение тенденции и колеблемости ведет к неверным выводам о  динамике

Одним из важнейших направлений анализа  рядов динамики является изучение особенностей развития явления за отдельные периоды  времени. С этой целью для динамических рядов рассчитывают ряд показателей: К - темпы роста; - абсолютные приросты; - темпы прироста.

Темп  роста - относительный показатель, получающийся в результате деления двух уровней  одного ряда друг на друга. Темпы роста  могут рассчитываться как цепные, когда каждый уровень ряда сопоставляется с предшествующим ему уровнем: , либо как базисные, когда все уровни ряда сопоставляются с одним и тем же уровнем , выбранным за базу сравнения: . Темпы роста могут быть представлены в виде коэффициентов либо в виде процентов. Абсолютный прирост - разность между двумя уровнями ряда динамики, имеет ту же размерность, что и уровни самого ряда динамики. Абсолютные приросты могут быть цепными и базисными, в зависимости от способа выбора базы для сравнения: цепной абсолютный прирост - ; базисный абсолютный прирост - .

Для относительной  оценки абсолютных приростов рассчитываются показатели темпов прироста. Темп прироста - относительный показатель, показывающий на сколько процентов один уровень  ряда динамики больше (или меньше) другого, принимаемого за базу для сравнения. Базисные темпы прироста: . Цепные темпы прироста: , и - абсолютный базисный или цепной прирост; - уровень ряда динамики, выбранный за базу для определения базисных абсолютных приростов; - уровень ряда динамики, выбранный за базу для определения i-го цепного абсолютного прироста. Существует связь между темпами роста и прироста: К = К - 1 или К = К - 100 % (если темпы роста определены в процентах). Если разделить абсолютный прирост (цепной) на темп прироста (цепной) за соответствующий период, получим показатель, называемый - абсолютное значение одного процента прироста: . По показателям изменения уровней ряда динамики (абсолютные приросты, темпы роста и прироста), полученным в результате анализа исходного ряда, могут быть рассчитаны обобщающие показатели в виде средних величин - средний абсолютный прирост, средний темп роста, средний темп прироста.