Особенности банковского менеджмента

Средний абсолютный прирост может быть получен  по одной из формул: или , где n - число уровней ряда динамики; - первый уровень ряда динамики; - последний уровень ряда динамики; - цепные абсолютные приросты. Средний темп роста можно определить, пользуясь формулами: , , , где n - число рассчитанных цепных или базисных темпов роста; - уровень ряда, принятый за базу для сравнения; - последний уровень ряда; - цепные темпы роста (в коэффициентах); - первый базисный темп роста; - последний базисный темп роста.

Между темпами  прироста и темпами роста К существует соотношение = К - 1, аналогичное соотношение верно и для средних величин. Определение уровней ряда динамики на протяжении длительного периода времени обусловлено действием ряда факторов, которые неоднородны по силе и направлению воздействия, оказываемого на изучаемое явление. Рассматривая динамические ряды, пытаются разделить эти факторы на постоянно действующие и оказывающие определяющее воздействие на уровни ряда, формирующие основную тенденцию развития, и случайные факторы, приводящие к кратковременным изменениям уровней ряда динамики. Наиболее важна при анализе ряда динамики его основная тенденция развития, но часто по одному лишь внешнему виду ряда динамики ее установить невозможно, поэтому используют специальные методы обработки, позволяющие показать основную тенденцию ряда. Методы обработки используются как простые, так и достаточно сложные. Наиболее совершенным способом определения тенденции развития в ряду динамики является метод аналитического выравнивания. При этом методе исходные уровни ряда динамики заменяются теоретическими или расчетными , которые представляют из себя некоторую достаточно простую математическую функцию времени, выражающую общую тенденцию развития ряда динамики. Чаще всего в качестве такой функции выбирают прямую, параболу, экспоненту и др. Например, , где - коэффициенты, определяемые в методе аналитического выравнивания; - моменты времени, для которых были получены исходные и соответствующие теоретические уровни ряда динамики, образующие прямую, определяемую коэффициентами . Расчет коэффициентов ведется на основе метода наименьших квадратов: Если вместо подставить (или соответствующее выражение для других математических функций), получим: . Это функция двух переменных (все и известны), которая при определенных достигает минимума. Из этого выражения на основе знаний, полученных в курсе высшей математики об экстремуме функций n переменных, получают значения коэффициентов . Для прямой: и , где n — число моментов времени, для которых были получены исходные уровни ряда . Если вместо абсолютного времени выбрать условное время таким образом, чтобы , то записанные выражения для определения упрощаются: и .

Вычисления  и статистическая обработка рядом  динамик, отражающих данные по сумме  предоставленных услуг, выполнялись  с применением возможностей MS Excel из пакета MS Office. Все расчеты производились в электронном виде и представлены в приложении Е. Описанные выше услуги будут развиваться в соответствии с математической зависимостью, представленной в приложении К.

 

 

2.3 Оценка  качества банковского менеджмента

 

Оценка  качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей  системы управления рисками (ПУ4), состояния  внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).

Оценка  ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной  шкале:

• равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
• равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");
• равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");
• равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатель  системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

 

ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i

 

где:

балл i - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий  вопрос;

вес i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий  вопрос, (весовая оценка).

Показатель  системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная  часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается  значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается  равным его целой части, увеличенной  на 1.

Полученный  результат характеризует состояние  системы управления рисками следующим  образом:

• равный 1 - "хорошее";
• равный 2 - "удовлетворительное";
• равный 3 - "сомнительное";
• равный 4 - "неудовлетворительное".

Показатель  состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы.

Оценка  ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной  шкале:

• равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
• равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
• равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
• равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатель  состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, и рассчитывается по следующей формуле:

 

ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i

 

где:

балл i - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий  вопрос (балльная оценка);

вес i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий  вопрос (весовая оценка).

Показатель  состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного  показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном  случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной  на 1.

В случае признания учета и (или) отчетности банка недостоверными показателю состояния  внутреннего контроля присваивается  оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

Учет  и отчетность банка признаются недостоверными в случае если учет и (или) отчетность банка не соответствуют федеральным  законам, нормам и правилам, установленным  Банком России, собственной учетной  политике банка и выявленные недостатки или ошибки в состоянии учета  и (или) отчетности банка влияют существенным образом на оценку его экономического положения, то есть ведут в случае их устранения к такому изменению  значения хотя бы одного показателя из групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, при котором обобщающему результату по группе присваивается оценка "неудовлетворительно", и (или) несоблюдению хотя бы одного из обязательных нормативов.

Показатель  управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов  на вопросы.

Показатель  управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, и рассчитывается по следующей формуле:

 

ПУ6 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i

 

где:

балл i - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий  вопрос (балльная оценка);

вес i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий  вопрос (весовая оценка).

Показатель  управления стратегическим риском является целым числом. В случае если дробная  часть полученного показателя имеет  значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель

Качество  управления оценивается как:

• хорошее (1 балл) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо" (1 балл), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла);
• удовлетворительное (2 балла) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "сомнительно" (3 балла);
• сомнительное (балл 3) - в случае, если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо показателю ПУ6 - "неудовлетворительно" (4 балла);
• неудовлетворительное (балл 4) - в случае, если обоим показателям ПУ4 и ПУ5 - присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

Расчет  и оценка показателей качества управления производятся по мере поступления (получения) новой информации, как правило, по результатам проведенных проверок.

Принимая во внимание, что банковская деятельность сопряжена со многими  рисками, ликвидность также может  быть подвержена риску. В этой связи  различают два вида рисков:

-риск ликвидности фондирования (недостаточности денежных средств)  связан со снижением способности  банка выполнить свои обязательства  по сделкам в установленные  сроки либо невозможностью полностью  или частично покрыть денежными  ресурсами требования контрагентов. В более широком смысле речь  идет о достаточности банковского  капитала для покрытия активов  (но только после составления  бухгалтерского баланса банка);

- риск ликвидности фондирования  тесно связан с процентным  риском, т.к. невозможность привлечения  денежных средств может быть  связана с высоким уровнем  процентных ставок на привлекаемые  ресурсы. Данный вид риска оценивается  с помощью гэпов (от англ. gар  — разрыв) ликвидности, которые  определяются как разность между  активами и пассивами одинакового  срока, а также с учетом средств,  которые банк может привлечь  в кратчайшие сроки для финансирования  своих обязательств;

- риск ликвидности активов связан  с невозможностью реализовать  активы (различные услуги и финансовые  инструменты) в тех или иных  сегментах финансового рынка,  что прямо ведет к потерям.

Обязательства по депозитам, ценным бумагам; обязательства по предоставлению кредитов, выполнение своей части сделок РЕПО.

Риск несовпадения изменения скорости изменения процентных ставок по активам  и пассивам банка.

Однако риск ликвидности активов  обычно ограничивается периодом времени, в течение которого банк сможет реализовать  свои позиции на рынке, не влияя при  этом на рыночные цены.

Как правило, активы, имеющие высокий  уровень ликвидности, имеют низкую доходность, например, наличные средства, остатки на корреспондентском счете  в Центральном банке.

В то же время риск ликвидности  имеет ценовую и количественную составляющие. Ценовой риск обусловлен ценой, по которой могут быть реализованы  активы, и ставкой привлечения  дополнительных пассивов. Количественный риск определяется наличием активов, которые  могут быть реализованы, и пассивов, которые могут быть приобретены, по любой цене за одинаковый период времени.

Но в любом случае необходимо всегда помнить о том, что в  основе возникновения риска ликвидности  лежат следующие факторы:

- утрата доверия к банковской  системе или к отдельному банку; 

- зависимость в плане привлечения  депозитов от одного рынка  или небольшого числа партнеров; 

- чрезмерное краткосрочное заимствование  или долгосрочное кредитование;

- проявление кредитного риска,  нарушающее структуру денежного  потока в банке; 

- высокий риск концентрации  в портфеле банковских активов  (ценные бумаги, валютная позиция).

Риск концентрации — преобладание в портфеле активов или пассивов банка элемента, занимающего существенную часть портфеля.

Однако непредвиденные депозитные оттоки всегда представляли серьезные  проблемы. На потенциальные потери депозитов может повлиять: недостаточное  страхование депозитов; краткосрочный  характер депозитов, принадлежащих  финансовым компаниям; крупные депозиты иностранных инвесторов и корпораций; сезонность и цикличность производства (строительства и т.д.); величина процентных ставок по депозитам и кредитам.

Вот почему неопределенность депозитного  портфеля порождает в системе  банковского риск-менеджмента еще  и депозитный риск, который полностью  взаимосвязан с риском ликвидности.