Отчет по практике в АО «Альянс Банк»

     Следует выделить основные задачи Филиала.

- кредитование мероприятий, способствующих экономическому  и социальному развитию региона  расположения филиала, финансовая  поддержка малого и среднего  бизнеса, укрепление на этой основе  денежного обращения и покупательной  способности национальной валюты.

- аккумуляция и эффективное  использование свободных денег  юридических и физических лиц  путем привлечения их в депозиты  Банка и выгодного размещения  в виде кредитов.

- расчетно-кассовое обслуживание  клиентов и оказание им всевозможных банковских услуг.

- участие в реализации  программ развития экономики  Республики Казахстан путем оказания  банковских услуг на коммерческой  основе.

- филиал гарантирует  тайну по операциям, счетам и  вкладам своих клиентов. Все служащие  филиала обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Филиала и его клиентов. Справки по операциям и счетам юридических и физических лиц выдаются Филиалом только владельцам счетов и уполномоченным государственным органам по основаниям и в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан.

- филиал вправе осуществлять  банковские и иные операции, предусмотренные  Законом Республики Казахстан  «О банках и банковской деятельности  в Республике Казахстан», если  данные операции указаны в  выданной банку лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Филиал осуществляет банковские операции и иные операции, не запрещенные (разрешенные) для банков Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в пределах и на условиях делегированных доверенностью Банка, предоставляемой первому руководителю Филиала.

     Банк определяет Филиалу размер средств, необходимых для осуществления банковской деятельности.

     Банк выделяет Филиалу собственные средства для осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Положением.

Средства Филиала складываются из части Уставного и Резервного капитала Банка, средств, направляемых на развитие филиала, социальное развитие, материальное поощрение, в пределах полученных Филиалом доходов.

     Основными видами доходов Филиала являются:

- полученные проценты, комиссионные  вознаграждения за оказание банковских  услуг;

- финансовое, инкассовое  обслуживание;

- доходы по операциям  с ценными бумагами;

- другие доходы, не запрещенные  действующим законодательством.

Порядок образования и использования фондов экономического стимулирования филиала утверждается Правлением Банка.

     Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

- средства Филиала за вычетом стоимости приобретенных основных средств и текущих расходов, обеспечивающих деятельность Филиала;

- средств предприятий  и организаций, имеющих счета  в Филиале, в том числе в  виде срочных вкладов, депозитов;

- вкладов граждан, привлекаемых  на определенный срок и до востребования;

- кредитов других банков.

     В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределенный в течение года доход Филиала.

     Филиал в соответствии с пруденциальными нормативами и другими обязательными к соблюдению нормами и лимитами, установленными Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и правилами, устанавливаемыми для филиала Правления Банка:

- поддерживает ликвидную  структуру баланса, которая обеспечивает нормативное соответствие между требованиями и обязательствами в разбивке по срокам поступления платежей;

- соблюдает нормативные  соотношения между средствами, закрепленными  в пользовании, и его обязательствами;

- ограничивает сумму  вкладов граждан размерами средств, закрепленных в пользовании Филиала;

- ограничивает размер  кредита одному заемщику в  установленных пределах.

Филиал депонирует часть привлеченных денег на счете в Банке в соответствии с установленными нормативами.

     Для осуществления операций и хранения денег, Филиал открывает текущий счет в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа Республики Казахстан.

     Филиал привлекает свободные деньги хозяйствующих субъектов и хранит их на текущих, депозитных или иных счетах.

     Филиал может привлекать во вклады деньги граждан.

     Деньги принимаются Филиалом на определенный срок и до востребования. Филиал обеспечивает сохранность принятых денег.

     Выдача средств клиентам с депозитных счетов производится в сроки, установленные договором. Выдача вкладов производится по требованию вкладчиков.

    Филиал оказывает своим клиентам весь комплекс кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг, предусмотренных законодательством, в пределах полномочий, предоставленных ему Банком в соответствии с имеющейся у Банка лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций на основании доверенности Банка и настоящего Положения.

     Займы, предоставляемые Филиалом обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, или вещному поручителю на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, гарантиями, и иными акцессорными обязательствами, предусмотренными действующим законодательством и принятым в банковской практике.

     Филиал может предоставлять кредиты без обеспечения (бланковый кредит).

     Все платежи со счетов клиентов ((включая платежи в бюджет и на оплату труда), осуществляются Филиалом в очередности, установленной действующим законодательством.

     Филиал может в установленном порядке осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью.

     Филиал осуществляет операции, предусмотренные банковским законодательством на основании договоров, заключаемых с юридическими и физическими лицами в пределах прав, предусмотренных лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Доверенности, выдаваемой директору филиала Председателем Правления.

     Посреднические операции на рынке ценных бумаг по поручению Банка осуществляются Филиалом при наличии у Банка лицензии уполномоченного органа на право их ведения с согласия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и доверенности Банка.

Филиал вправе:

а) на основе договора с клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в пределах норм, установленных общими условиями проведения операций, утвержденными Советом директоров Банка;

б) получить от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

в) требовать проведения экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием кредитором Банка;

г) прекращать дальнейшую выдачу займа, досрочно взыскивать выданные суммы кредитов при нарушении обязательств, предусмотренных договором банковского займа;

д) принимать следующие меры в отношении неплатежеспособного заемщика:

1) не предоставлять новых займов;

2) обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах  заемщика, и иное имущество должника, если это оговорено в договоре  банковского займа;

е) принимать от имени Банка с исковым заявлением в суд о защите имущественных интересов в признании неплатежеспособного должника банкротом в соответствии с действующим законодательством, на основании доверенности Банка представлять его интересы в суде в качестве истца, ответчика и третьей стороны по имущественным и иным спорам.

    Доход Филиала формируется из выручки от всех видов его деятельности за вычетом операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат и расходов на оплату труда.

     Доход Филиала используется в порядке, определенном органами управления Банка в соответствии с их компетенцией.

     Предусмотренные действующим законодательством налоги на доход вносятся в бюджет Филиалом в соответствии с действующим налоговым законодательством.

     Срок деятельности филиала не ограничен. Общее руководство деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка.

     Правление Банка:

- определяет размер части Уставного  капитала, закрепленного в пользовании  Филиала;

- рассматривает и утверждает  оперативный баланс Филиала, отчет  о доходах и убытках за истекший  операционный год;

- назначает директора Филиала, а также главного бухгалтера и их заместителей;

- осуществляет контроль за деятельностью  Филиала;

- решает вопросы оплаты труда, материального стимулирования руководящих  работников Филиала.

Директор Филиала:

- осуществляет руководство оперативной деятельностью Филиала;

- самостоятельно решает вопросы  по подбору кадров, заключает  от имени Банка индивидуальные  трудовые договоры с сотрудниками  Филиала;

- устанавливает правила внутреннего  распорядка и режим работы, а  также распределяет обязанности между работниками;

- определяет структуру, оплату  труда и материального стимулирования  работников Филиала;

- выполняет решения Совета директоров  и Правления Банка;

- организует работу по осуществлению  банковских операций;

- обеспечивает сохранность имущества, денег и других ценностей;

- выполняет другие функции, вытекающие  из настоящего Положения.

     На основании доверенности первый руководитель Банка подписывает договоры от имени Банка на совершение банковских операций и осуществление иных гражданско-правовых сделок, не запрещенных действующим законодательством для банков второго уровня.

     Главный бухгалтер Филиала организует работу по учету и отражению в балансе закрепленного за Филиалом имущества, денег и банковских операций Филиала в соответствии с методологией и политикой бухгалтерского учета и отчетности.

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

    

     2.1 Критерии оценки кредитоспособности заемщиков

 

     Учетная политика. Учетная политика заемщика должна соответствовать казахстанским и международным стандартам бухгалтерского учета и отчетности.

     Для проведения серьезного  комплексного финансового анализа  в обязательном порядке от  клиента запрашиваются следующие  формы бухгалтерской отчетности:

-бухгалтерский баланс

-отчет о прибылях и убытках

     Кроме этого, для получения  дополнительных сведений о финансовом  положении заемщика в отдельных  случаях возможно запросить следующие  формы бухгалтерской отчетности:

-отчет о движении денежных  средств;

-отчет о движении капитала;

-приложение к бухгалтерскому  балансу;

-сведения о затратах на производство  и реализацию продукции (работ, услуг) предприятия;

     Анализ финансового  состояния заемщика. Анализ финансового состояния заемщика, как правило, проводится на основании данных бухгалтерской отчетности.

     Отчетность запрашивается  за два предыдущих года, а также  ежеквартально за текущий год. Вся бухгалтерская отчетность  должна иметь отметку налоговой  инспекции. Кроме того, если предприятие  подлежит обязательному аудиту, рекомендуется запросить аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности.

     При оценке финансового  состояния группы связанных компаний  необходимо учитывать следующие  факторы:

• если компании входящие в группу занимаются одним видом бизнеса, при этом распределяют процесс деятельности по компаниям (например, первая компания производит оптовый закуп и реализует оптом, вторая компания приобретает у первой и реализует в розницу, т.е. взаимно дополняют друг друга), то допускается консолидация баланса, с учетом МСФО;
• если компании входящие в группу занимаются разными видами деятельности (например, первая занимается производством обуви, вторая строительством, а третья оптовой продажей продуктов питания) необходимо провести анализ каждой компании в отдельности, а только потом проводить консолидацию финансовой отчетности, т.к. финансовые показатели у компаний различны.