Отчёт по практике в ОАО «Сбербанк России»

- привлекает во вклады и размещает  драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии.

           Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или - находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

            За оказание тех или иных услуг и за проведение необходимых финансово-кредитных операций банк перечисляет на свой счет комиссионное вознаграждение определенной суммы. В конце отчетного года все перечисленные вознаграждения считаются за суммарный комиссионный доход. Рассмотрим динамику комиссионного дохода Астраханского ОСБ № 8625 в период с 2010 г. по 2012 г.:

 

 

 

Таблица 1 - Динамика доходов по основным банковским операциям, тыс. р.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
Операции кредитования	70 333	69 509	33 361	47,4
Кредитование юр. лиц	41 583	34 622	32 719	78,7
Кредитование физ. лиц	28 750	34 887	642	2,2
Кассовые операции	92 862	86 133	94 799	102,1
Расчетные операции	69 289	69 080	71 307	102,9
Ведение счетов	25 403	20 224	13 579	53,5
Документарные операции	483	302	473	97,9
Обслуживание бюджетных  средств	1	2	322	32200,0
Зарплатные проекты	24 193	26 186	35 197	145,5
Операции с банковскими  картами	20 073	36 729	45 716	227,7
Валютный контроль	5 386	7 777	8 516	158,1
Операции с иностранной  валютой и драгоценными металлами	9 517	9 437	15 432	162,2
Эквайринг	4 634	9 645	18 493	399,1
Банковские гарантии	2 188	2 298	946	43,2
Операции с ценными  бумагами	830	734	395	47,6
Депозитарные услуги	126	139	146	115,9
Агентские услуги	244	250	1 449	593,9
Аренда сейфов	903	955	1 047	115,9
Комиссии полученные	339 307	339 400	376 789	111,0

 

            Итак, доходы по операциям кредитования в целом за период сократились на 52,6%, в том числе по кредитованию юридических лиц на 21,3%, физических лиц - на 97,8%.     Комиссионные доходы от кассовых и расчетных операций в 2012 г. стали больше, чем в 2010 г. на 2% и 3% соответственно.

           Доход от обслуживания бюджетных средств в 2012 г. составил 322000 р. Документарные операции сократили доходы банка в анализируемом периоде на 2,1%, операции по ведению счетов - на 46,5%. Зарплатные проекты увеличили комиссионные доходы банка на 45%, операции с банковскими картами - практически в 2 раза, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами - на 62,2%. В 4 раза больше в период с 2010 г. по 2012 г. стало проводиться эквайринговых операций, что соотвествующе увеличило показатель комиссионного дохода.

            Также достаточно прибыльными для банка стали оказываемые им агентские, депозитарные услуги и возможность аренды сейфов. В целом суммарный комиссионный доход банка по основным производимым операциям за исследуемый период увеличился на 11%, что является неплохим результатом для дальнейших ожиданий прибыли.

Все перечисленные  банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

           Если в 2010 г. валюта баланса  Астраханского ОСБ № 8625 составляла 11661327 тыс. р., то уже в 2012 г. она составила 14604322 тыс. р., что на 25% больше показателя 2010 г. Рост валюты баланса означает значительное улучшение экономического состояния банка, возможность создания более гибких, но надежных резервов.

          В период с 2010 г. по 2012 г. капитал банка увеличился на 312840 тыс. р., т.е. на 53%

          Одним из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков являются экономические нормативы, которые в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать банкам согласно ст.62 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (банке России)".

            В настоящее время Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004г №110-И "Об обязательных нормативах банков" (с поправками от 26.06.2009 г.) установлено 9 обязательных нормативов, призванных контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:

· норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1);

· нормативы  ликвидности банка (Н2, Н3, Н4);

· нормативы  кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1);

· норматив инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12).

            Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, а также ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала. Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

- для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

- для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

             Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Для выполнения норматива требуется, в основном, "замораживание" соответствующих сумм на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено с 1 января 2009 г. в размере 25%. Снижение норматива позволяет расширять активные операции.

            Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50%. Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций.

            Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года. Увеличение максимально допустимого значения данного норматива позволило бы банку наращивать объем активных операций, в том числе инвестиций; аналогичный эффект вызвал бы отказ от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся корректировки. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 110%.

            Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка. Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 утверждено в размере 3%.

            Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив ограничивает кредитные операции в отношении суммарной величины крупных кредитов (каждая ссуда - свыше 5% капитала). Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 определено в размере 800%.

            Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 установлено 50%.

            Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка. Иногда инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив подобно Н9.1 ограничивает активные операции. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%.

            Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

            Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 утверждено в размере 25%. Повышение максимально допустимых значений Н12 позволило бы увеличить инвестиции банка в реальный сектор экономики России.

Рассмотрим  показатели этих нормативов для Астраханского ОСБ № 8625 в динамике за 3 года (2010-2012 гг.):

Таблица 2 - Выполнение обязательных экономических нормативов (Инструкция №1 Банка России) по Астраханскому ОСБ №8625, тыс. р.

Нормативы	Наименование нормативов	Установленное значение на 01.01.2010	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Н1	Достаточности капитала (капитал/активы, взвешенные по уровню риска)	min 11%	18,4%	19,2%	17,9%
Н2	Мгновенной ликвидности  банка (высоколиквидные активы/обязательства  до востребования)	min 25 %	47,7%	68,7%	37,4%
Н3_СБ	Индивидуальный норматив текущей ликвидности СБ РФ (ликвидные  активы/обязательства до востребования  и на срок до 30 дней)	min 50%	64,3%	73,3%	58,7%
Н4	Долгосрочной ликвидности (кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше одного года/капитал и обязательства  сроком погашения свыше года)	max 110%	81,1%	84,4%	99,8%
Н6	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков	max 3%	1,9%	1,6%	1,3%
Н10.1	Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (совокупная сумма кредитных требований к  инсайдерам/капитал)	max 3%	1,9%	1,6%	1,2%

  

            В таблице представлены только 6 нормативов, так как остальные данное отделение Сбербанка не учитывает. Проанализируем полученные данные.

            Норматив достаточности капитала Н1 в анализируемом периоде соблюдается банком, причем наблюдается достаточно положительная динамика роста этого показателя, связанная с увеличением капитала банка. Это означает, что банк находится на высоком уровне по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Снижение показателя норматива Н2 связано в увеличением активных операций Астраханского ОСБ № 8625 в 2012 г., однако в целом норматив соблюдается. Об этом свидетельствует и снижение практически до минимума индивидуального норматива текущей ликвидности Сбербанка РФ. Норматив Н4 за анализируемый период увеличился на 20%, т.е. за 3 года увеличился объем долгосрочных кредитов, выдаваемых банком. Это приблизило показатель к нормативному значению 110%, что означает возможность банка при его нынешнем финансовом состоянии привлечь больше инвестиций и долгосрочных вкладов. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 за анализируемый период снизился на 0,6% с 1,9% до 1,3%. Это значит, что банк укрепил свои позиции, минимизировав риски, связанные с непогашением кредитов и других финансовых потерь. Показатель норматива Н10.1 соответственно также снизился за исследуемый период.