Пассивные операции в коммерческом банке

РОССИЙСКАЯ  ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

Костромской государственный  университет имени  Н.А.Некрасова 

Специальность «Финансы и кредит» 

Дисциплина  «Деньги, кредит, Банки» 
 
 
 

Курсовая  работа 
 

Тема «^{Управление пассивами коммерческого банка»} 
 
 
 
 
 

Студентка 5 курса

заочного

отделения Киселева Алла Дмитриевна                                 ________________ 

Руководитель Чернов Алексей Юрьевич                               ________________ 
 
 
 

Кострома 2009 

      Содержание: 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

      Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

      Актуальность  темы.

      Актуальность  выбранной для исследования темы заключается в том, что в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

      Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

      Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

      Пассивные операции коммерческого банка это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка.

      Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; получаемые банком займы, выставленные на денежный рынок долговые обязательства и т. п.

        По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

      Таким образом, депозитные операции, являясь  исключительным правом коммерческого  банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую  роль в формировании ресурсной базы банка.

      Разработанность проблемы.

      Проблема  управления пассивами банка и формирования его ресурсной базы затрагивается в печатных изданиях (журналах, финансовых газетах) и статьях на сайтах в сети Интернет, учебных пособиях. Среди отечественных специалистов, следует отметить работы Севрук В.Т., Валенцевой Н.И., Соколинской Н.Е., Строгановой Е.В., Осипенко Т.В., Помориной М.А., Батраковой Л.Г., Масленченкова Ю.С., Екушева А.И., Смирнова А.В., Тагирбекова К.Р. Лаврушина О.И. и др., исследовавших теоретические и практические проблемы управления пассивами в коммерческом банке.

      Однако, несмотря на такое количество работ, остается потребность в фундаментальных  научных работах, посвященных комплексному анализу проблем, связанных с  управлением пассивными операциями, которые бы учитывали специфику  работы отечественных банков.

     Объект  исследования – пассивные операции банков.

     Предмет исследования – финансовые отношения, складывающиеся в процессе управления пассивными операциями коммерческого банка.

      Цель  работы – исследовать сущность пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, роль  каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка.

      Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи:

      - раскрыть понятие, сущность и  структуру пассивных операций;

     - определить порядок формирования собственных средств (капитала) банка, их источников и структуры;

     - рассмотреть сущность и виды  операций по формированию привлеченных  средств;

     - проанализировать организацию работы  в банке по привлечению средств  клиентов;

     - рассмотреть процентную политику банков по привлеченным средствам;

     - проанализировать структуру привлеченных  средств банков;

     - выявить влияние кризиса на  пассивные операции банков.

      Методы  исследования.

      В качестве инструментария исследования при написании курсовой работы применялись методы статистического, сравнительного, причинно-следственного и логического анализов на основе системного и комплексного подходов к рассмотрению деятельности коммерческого банка.

      Практическая  значимость работы.

      Практическая значимость работы состоит в том, что отдельные ее разделы могут быть использованы в учебном процессе при преподавании таких дисциплин, как «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Экономический анализ» и др. Работа также может быть полезна всем тем, кто интересуется вопросами управления пассивами коммерческого банка, с той целью, что в ней достаточно просто и доступно изложены вопросы, касающиеся управления пассивами в коммерческом банке.

 

      1. Общая характеристика пассивных операций

      1.1. Пассивные операции: сущность, понятие, виды.

      Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. [10, с. 90]

      Формирование  пассивов – базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные  операции играют важную роль. Именно с  их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

      Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

      1). Взносы в уставный фонд банка  (продажа акций или паев их  первым владельцам);

      2). Получение прибыли банком, а также  формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

      3). Депозитные операции (получение  ресурсов от клиентов банка);

      4). Недепозитные операции (получение  ресурсов от Центрального банка  и на денежных рынках).

      Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – привлеченные (заемные) ресурсы.

      Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

      Значение  собственных ресурсов банка заключается, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. [11, с. 286]

      На  начальном этапе деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного капитала, как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная прибыль).                                                                                                                                        

      Общую характеристику изменения  масштабов  деятельности банка дает показатель темпов прироста собственного капитала. Опережающий рост собственных средств (по сравнению с ростом привлеченных средств) характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу и положительные итоги работы банка за определенный период времени в виде роста прибыли и фондов. [10,с. 91]

      Привлеченные (заемные) ресурсы  банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют, таким образом, потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.