Преимущества и недостатки расчетов банковскими платежными карточками

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Наибольший удельных вес в операциях по банковским пластиковым картам занимают операции по расчетам в предприятиях торговли сервиса (37,8%) и по оплате коммунальных услуг в отделениях банка (32,2%). В структуре операций в течение трех последних лет произошли существенные изменения, так оплата услуг через банкоматы значительно снизилась (на 16,6 процентных пункта), а удельный вес по оплате коммунальных услуг в отделениях банка увеличился на 9,1 процентных пункта, также увеличился удельный вес расчетов в предприятиях торговли и сервиса на 7,0 процентных пункта.

Графически структура операций по банковским пластиковым картам представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура оборота по банковским пластиковым картам в филиале № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» на  1 января 2014 года

 

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Исходя из данных рисунка 2.3 видно, что наибольший удельный вес в сумме оборота по пластиковым карточкам приходится на расчеты в предприятиях торговли и сервиса – 38%. Второе место занимает оплата коммунальных услуг в отделениях банка – 32%, третье и четвертое место приходится соответственно на оплату услуг через  банкоматы и в инфокиосках.

Количество банкоматов филиала №322 ОАО «АСБ Беларусбанк» соответствует сложившемуся уровню эмиссии, так как в соответствии с Государственной программой развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2011-2010 годы, на 1 банкомат должно приходиться 2600 карточек. В 2013 г. на 1 банкомат приходилось 2860 карточек, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 23,8%.

В 2013 году наблюдается недостаточное количество платежных терминалов в пунктах торговли и сервиса. В соответствии со стандартами, на 1 терминал должно приходиться 160 карточек, тогда как в нашем случае приходится 280 карточек, 120 карточек больше, чем необходимо.

 

2.3 Анализ результатов проведения  безналичных расчетов банковскими  платежными карточками ОАО «Беларусбанк»

 

Основной экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в Республике Беларусь заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. Остатки на счетах держателей карточек используется банками в качестве ресурса для инвестиционной деятельности, кредитования реального сектора экономики. Кроме того, дополнительная экономия средств достигается за счет сокращения налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание.

То есть, необходимо отметить, что эффективность использования пластиковых карточек должна проявляться в сокращении наличного оборота, увеличении остатков на счетах банка, а также в увеличении комиссионных доходов как основного источника доходов банка.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек  является тот факт, что работа банка с пластиковыми карточками приносит значительный доход банку и существенно увеличивает его активы. Что расширяет возможности банка в области развития различных сторон деятельности, а в частном случае, увеличении обслуживающего держателей пластиковых карт оборудования. 

Далее необходимо проанализировать доходы и расходы по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011-2013 годы по данным, представленным в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Динамика доходов и расходов по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г.

                                                                                                             (млн руб.)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2013 г. к 2011 г.
Доходы - всего, в том числе:	2678,9	3701,0	4324,2	138,2	116,8	161,4
процентные доходы	18,5	86,1	40,3	465,4	46,8	217,8
расчетные процентные доходы	1543,3	1865,9	2257,6	120,9	120,9	146,3
комиссионные доходы	922,8	1362,2	1415,4	147,6	103,9	153,4
межфилиальные доходы	70,1	199,8	293,3	285,0	146,8	418,4
прочие доходы	124,2	187,0	317,6	150,6	169,8	255,7
Расходы – всего, в том числе:	2468,8	2938,8	3373,8	119,0	114,8	136,7
процентные расходы	230,1	281,2	324,2	122,2	115,3	140,8
расчетные процентные расходы	14,4	22,2	27,8	154,2	125,2	193,1
комиссионные расходы	195,9	175,9	184,1	89,8	104,7	93,9
межфилиальные расходы	738,7	795,7	798,4	107,7	100,3	108,1
прочие расходы	48,6	64,8	65,6	133,3	101,2	134,9

Примечание – Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют, что общая сумма доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом  увеличилась на 16,8% и составила 4324,2 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличилась сумма доходов на 61,4%.  Анализируя отдельные виды доходов можно сделать вывод, что наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по прочим доходам – на 69,8%. Такая же тенденция наблюдается и по таким видам доходов, как: расчетные процентные, комиссионные и межфилиальные доходы. Темп роста по данным видам доходов составляет:  по расчетным процентным доходам  - 120,9%, комиссионным – 103,9%, по межфилиальным доходам – 146,8%. Процентные доходы уменьшились  в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 53,2%, хотя по сравнению с 2011 годом произошло увеличение доходов на 117,8%. Из данных таблицы 2.7 можно сделать вывод, что увеличение доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом в основном произошло за счет увеличения прочих и межфилиальных доходов, так как темп роста по данным доходам наивысший по сравнению с другими видами доходов.

 Общая  сумма расходов в 2013 году по  сравнению с 2012 годом увеличилась  на 14,8% и составила 3373,8 миллионов  рублей, а по сравнению с 2011 годом  увеличение составило 36,7%. В разрезе  по отдельным видам расходов  наблюдается тенденция к увеличению  по всем видам расходов. Наибольшее  увеличение в 2013 году по сравнению  с 2012 годом произошло по  расчетным  процентным расходам на 25,2%, по  процентным расходам  на – 15,3%. По остальным видам расходов  темпы роста  незначительные. Увеличение  расходов как видно из таблицы 2.2 произошло за счет увеличения процентных и расчетных процентных расходов, так как их темп роста значительно в 2013 году превышает темп роста по другим видам доходов.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек  является определение удельного веса доходов по банковским пластиковым карточкам в общей сумме доходов банка.

В таблице 2.3 представлена динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ  Беларусбанк».

Из данных таблицы 2.8 видно, что общая сумма доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2013 году увеличилась по сравнению с 2012 годом на 24,9% и составила 12275,4 миллионов рублей. В общей сумме доходов наибольшая сумма доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием физических лиц. В 2013 году сумма доходов, связанных с обслуживанием физических лиц составляет 6762,8 миллионов рублей, что на 24,8% больше, чем в 2012  году и на 94,2% больше, чем в 2011 году.

 

 

Таблица 2.3 – Динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г.

                                                                                                              (млн руб.)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2013 г. к 2011 г.
Доходы, связанные с обслуживанием физических лиц	3482,8	5421,0	6762,8	155,7	124,8	194,2
Доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	482,5	702,1	1188,4	145,5	169,3	246,3
Доходы по операциям с пластиковыми карточками	2678,9	3701,0	4324,2	138,2	116,8	161,4
Всего доходы:	6644,2	9824,1	12275,4	147,9	124,9	184,8

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Второе место в общей сумме доходов занимают доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками. Сумма доходов по операциям с банковскими пластиковыми карточками в  2013 году составила 4324,2 миллионов рублей, что на 16,8% больше, чем в 2012 году и на 61,4% больше, чем в 2011 году. Наименьшая часть доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сумма этих доходов в 2013 году составила  1188,4 миллионов рублей, что на 69,3% больше, чем в 2012 году и на 146,3% больше, чем в 2011 году. Таким образом, операции по банковским пластиковым карточкам приносят значительную часть дохода филиалу № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Далее необходимо сравнить рентабельность операций по банковским пластиковым карточкам с рентабельностью других доходов, по данным представленным в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 – Динамика рентабельности филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2013 г. к 2011 г.
Доходы - всего, млн руб., в том числе:	6644,2	9824,1	12275,4	147,9	124,9	184,8
доходы по операциям с пластиковыми карточками	2678,9	3701,0	4324,2	138,2	116,8	161,4
Расходы - всего, млн руб., в том числе:	6589,2	9821,8	12166,1	146,6	126,1	184,9
расходы по операциям с пластиковыми карточками	2468,8	2938,8	3373,8	119,0	114,8	136,7
Расчетная прибыль - всего, млн руб., в том числе:	55,0	2,3	109,3	4,2	4752,2	198,7
прибыль по операциям с банковскими пластиковыми карточками,	210,1	762,2	950,4	362,7	124,7	452,4
Рентабельность - всего, %, в том числе:	0,83	0,02	0,89	2,4	4450,0	107,2
рентабельность по операциям с банковскими пластиковыми карточками	8,51	25,94	28,17	304,5	108,6	331,0

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Из данных таблицы 2.4 видно, что рентабельность операций по банковским пластиковым карточкам превышает общую рентабельность филиала. Рентабельность операций по банковским пластиковым карточкам в 2013 году составила 28,17% при  общей рентабельности всего 0,89%. В 2013 году  общая рентабельность увеличилась по сравнению с 2012 годом  в 44,5 раза, что свидетельствует об улучшении эффективности работы банка. При этом рентабельность операций по банковским пластиковым карточкам в 2013 году увеличилась на 8,6% по сравнению с 2012 годом и в 3,3 раза по сравнению с 2011 годом. Все это свидетельствует об эффективности операций по банковским пластиковым карточкам.

Об эффективности деятельности банка можно судить и по таким  показателям как количество банкоматов  и уровень эмиссии банковских пластиковых карточек, коэффициент использования банковских пластиковых карточек, рентабельность банковских пластиковых карточек, доля расчетов пластиковыми карточками в общем количестве операций  и другие.

Правительство и Национальный банк Республики Беларусь заинтересованы в совершенствовании системы банковских пластиковых карточек как инструментов обращения и накопления, обеспечивающих охват всех слоев населения с разными доходами и интересами. В этих целях создаются универсальное организационно-правовое и методическое обеспечение, механизм управления рисками и ликвидностью при расчетах, единое информационное пространство обслуживания по картам различных систем. Внедрены различные типы и виды карт, финансово-экономические модели, маркетинговые программы, тарифы и т.д.  В международной практике в качестве наиболее объективного показателя эффективности работы с пластиковыми картами рассматривают коэффициент использования карт.

Для определения эффективности использования банковских пластиковых карт необходимо рассчитать коэффициент использования карт.

Определим коэффициент использования карт, в 2011-2013 гг.

Коэффициент использования карт в 2011 году:

0,0427

Коэффициент использования карт в 2012 году:

0,0410

Коэффициент использования карт в 2013 году:

Данные расчетов показывают, что коэффициент использования пластиковых карточек в 2013 году снизился по сравнению с 2011-2012 годами. Снижение коэффициента использования карт в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло на 0,0025 и по сравнению с 2011 годом на – 0,0042. Изменение коэффициента использования банковских пластиковых карточек свидетельствует о снижении эффективности  использования банковских пластиковых карточек в 2013 году по сравнению с 2011-2012 годами.

Но для более полного анализа эффективности использования банковских пластиковых карточек необходимо проанализировать изменение рентабельности банковских пластиковых карточек. Для этого сначала определим показатель рентабельности карт.