Развитие рынка потребительского кредитования в России (на примере ОАО «Сбербанк России» - Байкальский Банк Сбербанка России Дополнительн

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении – анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом40:

                        

             (2.1)

где Д(ч) - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Д(ч):

К = 0,3 при Д(ч) в эквиваленте до 500 долл.США,

К = 0,4 при Д(ч) в эквиваленте от 501 до 1000 долл.США,

К = 0,5 при Д(ч) в эквиваленте от 1001 до 2000 долл.США,

К = 0,6 при Д(ч) в эквиваленте свыше 2000 долл.США,

t - срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

       (2.2)

      

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Д(ч).

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1. определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что

(2.3)

Sp – максимальный размер кредита;

i – годовая процентная ставка по кредиту;

t – срок кредитования в месяцах;

откуда:

(2.4)

2) полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определенной в соответствии с вышеуказанной формулой.

Если по совокупности обеспечение (Оp) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости - меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (S(o)) определяется на основе соотношения:

  (2.5)

Откуда:

  (2.6)

Где: Op – сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости

i – годовая процентная ставка по кредиту;

t – срок кредитования в месяцах;

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

• по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;
• по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее трех поручительств;
• по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл.США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств;
• кредиты свыше 10000 долл.США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Рассмотрим пример расчета максимально возможной суммы кредита для клиента Сбербанка (рассмотрим вид кредита «Потребительский кредит без обеспечения» при условии установления Сбербанком максимальной ставки по данному виду кредита – 20% годовых):

 

 

Пример 1.

Возраст заемщика	32 года
Среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей	59285,06 руб.
Срок кредита (в мес.)	60

 

Прежде всего необходимо определить платежеспособность заемщика по формуле (2.1):

Где Д(ч) = 59285,06 руб.

Коэффициент К берем равным 0,5, т.к. Д(ч) в эквиваленте от 1001 до 2000 долл.США;

t=60 месяцев

Таким образом, платежеспособность заемщика будет равна:

 

Далее необходимо определить максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика по формуле (2.4):

- это и есть максимально возможный  размер займа.

Данная методика, применяемая в Сбербанке, позволяет наиболее полно оценить платежеспособность заемщика.

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам – физическим лицам и запросов в другие Филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители. Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.

По результатам проверки и анализа документов с учетом требований настоящих Правил юридическое подразделение, и подразделение безопасности Банка составляют письменное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

• в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дней со всей суммы кредита) не должна превышать величину
• в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка основного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину.

Не допускается составление графиков (приложение 4), в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

• в рублях - наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;
• в иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• на уплату неустойки;

• на уплату просроченных процентов;

• на уплату срочных процентов;

• на погашение просроченной задолженности по ссуде;

• на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов41.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

 

Пример 2.

По договору размер единовременного платежа по кредиту составляет 10 тыс.руб., процентная ставка - 19% годовых, неустойка в размере удвоенной процентной ставки.

Последний платеж произведен 10 января, остаток задолженности по кредиту с 10 января - 100 тыс.руб., просроченной задолженности на эту дату нет. Следующий платеж клиент вносит 15 марта в сумме 20 тыс.руб.

Бухгалтер должен произвести следующие операции.

28 февраля:

1) отнести на счет просроченных  ссуд 10 тыс.руб. - плановый платеж  за февраль.

Остаток срочной задолженности с 28 февраля - 90 тыс.руб.;

2) начислить проценты за период с 10 января по 28 февраля (не включая эту дату) и отнести их на счет просроченных процентов:

15 марта:

1) рассчитать размер неустойки  за период с 28 февраля по 15 марта (не включая эту дату) за несвоевременную  уплату процентов:

2) рассчитать размер неустойки  за период с 28 февраля по 15 марта  за несвоевременное внесение  платежа по кредиту:

3) начислить срочные проценты  за период с 28 февраля по 15 марта:

Внесенную заемщиком 15 марта сумму (20 тыс.руб.) бухгалтер направляет:

на уплату неустойки - 0,2 тыс.руб. (0,04 тыс. руб. + 0,16 тыс.руб.);

на уплату просроченных процентов – 2,53 тыс.руб.;

на уплату срочных процентов – 0,808 тыс.руб.;

на погашение просроченной задолженности по ссуде - 10 тыс.руб.;

на погашение срочной задолженности по ссуде - 6,462 тыс.руб.

Оставшуюся часть планового платежа за март в размере 3,538 тыс.руб. (10 тыс.руб. - 6,452 тыс.руб.) вместе с процентами за период с 15 марта по дату внесения платежа заемщик должен погасить до конца месяца.

 

Пример 3 (продолжение примера 2).

Остаток задолженности по кредиту с 15 марта составляет 83,538 тыс.руб. (90 тыс.руб. - 6,462 тыс.руб.).

Вариант 1. Заемщик не вносит до конца месяца оставшуюся часть платежа по кредиту.

В этом случае бухгалтер 31 марта относит на счет просроченных ссуд 3,538 тыс.руб. и на счет просроченных процентов – 0,661 тыс.руб.

Вариант 2. Заемщик вносит 25 марта 10 тыс.руб.

В этот день бухгалтер начисляет срочные проценты за период с 15 марта по 25 марта (не включая эту дату):

     и направляет вносимую сумму:

     на уплату срочных  процентов – 0,44 тыс.руб.;

     на погашение срочной  задолженности по ссуде - 9,56 тыс.руб. (10 тыс.руб. – 0,44 тыс.руб.), в том числе 6,022 тыс.руб. (9,56 тыс.руб. - 3,538 тыс.руб.) - в счет планового платежа за  апрель.

При завершении погашения кредита после поступления последнего платежа бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью. Не реже одного раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и заемщиков42.