Шпаргалки по "Деньги, кредит, банки"

Прибыль, получаемая банками, составляет значительно меньшую величину по сравнению с размером средств, привеченных банками на депозитные и расчетные счета. Отсюда возникает вопрос, что должно определять сущность учреждения (банка)- та часть, которая является относительно не большой или же та часть, которая занимает доминирующее место, т.е. получаемая прибыль, важнейшей основой которой является разница между процентами по вкладам и банковским процентам или же средства вкладчиков, размещенные на расчетных и депозитных счетах. Очевидно, второе, т.е. то, что составляет подавляющую часть средств банков. Из этого следует, что сущность банков, обсуживающих частных лиц, должна сводиться не столько к получению собственной прибыли, сколько к обеспечению сохранности вкладов.

В рамках современного устройства банковской системы коммерческие банки обязаны резервировать  часть своих средств в ЦБ. Тем самым, ЦБ отчасти берет на себя ответственность за результаты деятельности коммерческих банков. В рамках такой системы коммерческие банки отчасти выглядят как некоторое продолжение государственной организации, конкретно говоря, ЦБ. Такого положения дел не существует ни в одной другой отрасли. Каждая частная компания несет полную или же частичную ответственность (в рамках имеющегося размера имущества) перед контрагентами. Конечную же ответственность за деятельность коммерчески банков несет ЦБ, т.е государство. К этому можно добавить, что в нашей стране ответственность за сохранность вкладов физических лиц в размере до 700 тыс. рублей несет такая государственная организация как агентство по страхованию вкладов. Средства же этого агентства формируются не из обязательных резервов коммерческих банков, а из государственного бюджета. И это обстоятельство также указывает на то, что определение коммерческих банков как частных компаний, озадаченных исключительно получением собственной прибыли и полностью отвечающих за результаты своей деятельности, является необоснованным.

В случае нехватки средств для осуществления активных операций коммерческие банки могут  их заимствовать не только у ЦБ в  виде рефинансируемых средств, но у  других КБ. Каждый коммерческий банк дл осуществления своей деятельности имеет множество корреспондентских счетов в других банках по средствам проведения операций по своей инициативе или е по требованию своих клиентов, коммерческие банки (страны) связаны можно сказать, в единое целое. Н при этом остаются экономически обособленным друг от друга. В действительности же они должны быть не обособленными друг от друга и преследовать исключительно свои коммерческие интересы, а на практике составлять звенья единой национальной банковской системы.

Предоставляя кредиты  заемщикам, коммерческие банки выдвигают  в качестве условия наличие материального  обеспечения кредитно-заемной сделки со стороны заемщиков. Другими словами  коммерческие банки требуют о  заемщиков выполнение объективного рыночного закона- закона равновесия (соразмерности) займа. Между тем, сами привлекая заемные средства, коммерческие банки, нарушают этот закон. В большинстве случаев соотношение собственных и заемных средств в коммерческих банках составляет не более 20 к 80%. Очевидно, что в случае банкротства коммерческих банк, игнорирующий требования закона равновесия займов, не смогут погасить своих долговых обязательств перед вкладчиками. Соответственно, такая ответственность отчасти перекладывается (должна быть переложена) на орган, контролирующий и регулирующий деятельность коммерческих банков- ЦБ., т.е. на государство и это еще одно обстоятельство, говорящее о том, что коммерческие банки по сути своей являются не столько частными компаниями, сколько некоторым продолжением государственной организации- ЦБ.

Исходя из этого, следует сделать вывод, что  сущность банка, обслуживающих частных  клиентов должна состоять не столько в том, что они являются экономически обособленными лицами, стремящимися к получению прибыли, сколько в том, что они должны составлять звенья единой национальной банковской системы, заботящаяся об обеспечении условий создания НВД, гарантирующая сохранение вкладов физических и юридических лиц, четкое и оперативное выполнение поручений (требований) вкладчиков и быть частью национальной банковской системы- государственной по форме, частной по содержанию и национальной по сути.

Исходя из существующего устройства банковской системы коммерческие банки выполняют  следующие функции (операции и услуги):

1)Аккумулируют денежные  средства частных лиц, открывая счета до востребования или же на определенный срок.

2)Ведут счета свои  клиентов, осуществляют расчеты  по их поручению.

3)Управляют денежными  средствами своих клиентов по  их поручению.

4)Производят инкассацию  денежных средств, кассовое обслуживание клиентов.

5)Предоставляют кредиты  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств.

6)Производят обмен  национальной и иностранной валюты.

7)Производят операции  с драгоценными металлами.

8)Оказывают консультативные  и информационные услуги.

9)Предоставляют в аренду  помещения или же находящиеся  в них сейфы для хранения  важных документов и вещей  высокой ценности.

10)Производят лизинговые  операции, а также ряд других  операции и услуг, не противоречащих  статусу коммерческого банка  и законодательству.

Из всех перечисленных  операций наиболее важными для банков являются операции по привлечению денежных средств и по предоставлению кредитов. Первые представляют собой пассивные, а вторые- активные операции коммерческих банков.

 

96. Пассивы банков и их характеристика. Пассивные операции.

Пассивы банков- те средства, которые составляют основу их кредитной деятельности. Они складываются из:

1)Собственных средств. Состоят из 2-х частей. Первая часть- основная (базовая), а вторая- дополнительная. Первая основная часть складывается из:

-Уставного капитала. Формируется его учредителями. В  каждой НБС ЦБ, исходя из складывающихся  обстоятельств, определяет минимальный  размер средств, который должен  быть  лица, собирающегося заниматься  банковской деятельностью. В нашей стране Банк России размер такого капитала определил в объеме 5 млн. евро в рублевом эквиваленте. Если банк учреждается в виде акционерного общества, то минимальный размер номинальной цены его акций соответственно равен 5 млн. евро в рублевом исчислении.

Часть акций учредители могут продать на фондовых площадках, не утрачивая при этом контрольного пакета акций. Разумеется, что такие  акции продаются по цене, превышающей  их номинал. Разница между полученной выручкой от реализации этих акций  и их номиналом составит  эмиссионный доход коммерческого банка

-Эмиссионного дохода.

-Резервного фонда.  Образуется из прибыли банка.  Средства данного фонда предназначены  для погашения потерь и убытков  банка, которые могут образоваться  вследствие неудачно проведенных операций. Размер этого фонда определяется уставом банка, но по сложившейся практике он составляет не менее 15% уставного капитала банка.

-Фонда экономического  и социального развития. Также  формируется из прибыли банка.  Средства из этого фонда направляются на совершенствование банковского оборудования и т.п., а также на повышение квалификации работников банка.

-Нераспределенной прибыли  текущего года.

Вторая (дополнительная) часть собственных средств включает:

-Прибыль за отчетный  год, не подтвержденная проверкой аудиторской компании.

-Резерв по возмещению  возможных потерь от проведения  активных операций.

-Средства, не отраженные  в аудиторском заключении, а также  некоторые другие средства.

Удельный вес собственных  средств банка в общем количестве имеющихся средств в  его распоряжении по сложившейся практике должен зависеть от уровня рисков, имеющихся в деятельности коммерческого банка. Чем этот уровень рисков выше, тем удельный вес собственных средств должен быть больше.

В 1988г. В Базеле (Швейцария) на конференции ЦБ был рассмотрен вопрос о минимуме собственных средств, которыми должен обладать коммерческий банк. Этот минимум определялся коэффициентом Кука (H1). Вступило это соглашение  действие в 1994г. Согласно решениям базельского комитета собственный капитал (первого порядка) коммерческих банков должен составлять не менее 4%,а общий размер собственного капитала к активам, взвешенным с учетом риска, должен быть не мене 8%. В банковской системе нашей страны этот норматив (Н1) определяется инструкцией Банка России № 1 от 1 октября 1997г. (О порядке регулирования деятельности банков).

2)Привлеченных средств. Большую же часть пассивов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они складываются из:

1. Средств ЦБ. В случае нехватки имеющихся средств, коммерческие банки обращаются за кредитами к ЦБ. ЦБ решает под какое именно материальное обеспечение, на какой срок и в каком объеме он может предоставить кредиты (рефинансируемые средства) тем или иным коммерческим банкам. По сложившейся практике в нашей стране ЦБ рефинансирует средства тем коммерческим банкам, которые не имеют задолженности на корреспондентских счетах. Выполняют все требования ЦБ. Как правило, это крупные (системообразующие) коммерческие банки, которые к тому же отчасти принадлежат ЦБ. Процент, по который предоставляются такие кредиты, обычно соответствует текущей величине ставки рефинансировании; а в качестве материального обеспечения таких кредитов чаще всего выступают акции или же иные ценные бумаги, принадлежащие банку-заемщику.

2. Средств других банков. Банки же среднего размера и небольшие в случае нехватки средств, для осуществления своей деятельности обращаются не  ЦБ, а к крупным банкам, имеющим доступ к рефинансируемым средствам, и получает такие средства по межбанковским процентам кредита-займа: ставка mibid- объявленные ставки по привлечению кредитов; ставка mibor- объявленные ставки по предоставлению кредитов; ставка miacr- фактические ставки по предоставленным кредитам.

3. Средств клиентов банков. Наибольшую часть привлеченных средств банков составляют вклады их клиентов, физических и юридических лиц. Они стоят из вкладом до востребования и срочных вкладов. Вклады до востребования открываются клиентами главным образом для осуществления безналичных операций по расчетам со своими партнерами. Более того, обязательным условием начала деятельности юридического лица открытие расчетного счета в каком-либо коммерческом банке. Особенность таких вкладов состоит в том, что лицо без предварительного уведомления может снять с них любую сумму вплоть до закрытия своего счета. И потому, средства, находящиеся на таких (расчетных) счетах, банки не могут использовать при проведении активных операций.

Срочные вклады открываются  клиентами в случае наличия у  них временно свободных денежных средств. Такие вклады обычно делается процент, соотносящийся как минимум с уровнем текущей инфляции. Такие счета могут пополняться в течение рока кредитного договора. В случае е преждевременного расторжения этого договора по инициативе вкладчика, начисленные проценты по вкладу не выплачиваются. Именно такие (срочные) вклады служат основой для проведения коммерческими банками своих активных операций.

 

97. Структура и качество  активов банков. Активные операции.

Одним из важнейших условий  получения прибыли банками является предоставление ими кредитов заинтересованным лицам, а также выгодному размещению имеющихся у них средств в других банка, в ценных бумагах и т.п. А также выполнение поручений своих клиентов.

Операции, проводимые коммерческим банком с ценными бумагами делятся на: инвестиционные и фондовые. В первом случае содержание операций сводится к приобретению коммерческими банками акций компаний, успешно осуществляющих свою деятельность и стабильно выплачивающих дивиденды по своим акциям. Содержание же фондовых операций сводится просто к спекуляции акциями на фондовых площадках. Активные операции банков, инициаторами которых выступают их клиенты, являются, прежде всего, расчетные и ссудные. Расчетные операции банков- операции по зачислению и списанию средств со счет своих клиентов, имеющих рыночные отношения с контрагентами. Расчетные операции коммерческие банки производят по правилам и стандартам, установленных ЦБ страны.

Ссудные операции это  операции по предоставлению кредитов клиентам на определенных условиях.

Кроме названных операций, коммерческие банки выполняют также  ряд посреднических (комиссионных) операций, за что получают сове комиссионное вознаграждение. Эту группу операций коммерческих банков обычно называют услугами. К ним относятся:

-Операции по инкассированию,

-Переводные операции.

-Торгово-комиссионные.

-Факторингоые операции.

-Лизинговые операции.

-Форфейтинговые операции.

-Операции по предоставлению  информационных и консультативных  услуг.

-Услуги депозитного  хранения.

 

98. Международный валютный  фонд и Банк международных расчетов.

Международный валютный фонд, МВФ— специализированное учреждение ООН, со штаб-квартирой в Вашингтоне, США.

МВФ предоставляет кратко- и среднесрочные кредиты при  дефиците платёжного баланса государства. Предоставление кредитов обычно сопровождается набором условий и рекомендаций, направленных на улучшение ситуации.