Инвестиции

5 Производственный план

 

В целях увеличения объёмов выпуска для удовлетворения нарастающего внутреннего спроса на порошковую краску на предприятии планируется запуск второй производственной линии. Которая будет находится непосредственно в цехе первой и обслуживаться одной группой рабочих.

 

Таблица 5.1 –  Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту	Значение
Горизонт расчета, лет	9
Ставка дисконтирования, %	30
Дата начала реализации проекта	2.01.2013г.
Валюта расчета –  денежная расчетная единица проекта	бел.руб
Официальный курс белорусского рубля за 1$ на дату составления бизнес-плана, руб.	8450
Дата составления бизнес-плана	1.01.2012

 

Прогнозируемая цена реализации продукции плитки тротуарной и борта дорожного представлена в таблице 5.2

 

Таблица 5.2 – Прогнозируемые цены на продукцию, тыс. руб

Перечень продукции, рынков сбыта	По годам реализации проекта
	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Полиэфирная порошковая краска П-ПЛ-1321	15	15	15	15	15	15	15	15	15
Краска порошковая П-ЭП-ПЛ-2323 с эффектом "антик"	5	5	5	5	5	5	5	5	5

 

 

 

 

 

 

 

 

Так как на внутреннем рынке у предприятия нет конкурентов в данном виде продукции, а спрос постоянно увеличивается, товар экспортироваться не будет. Программа производства и реализации продукции составлена на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей и оформлена в таблице 5.3.

 

Таблица 5.3 – Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

Наименование показателей	По годам реализации проекта
	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
1 Использование производственных  мощностей, %
Полиэфирная порошковая краска П-ПЛ-1321	94	94	94	94	94	94	94	94	94
Краска порошковая П-ЭП-ПЛ-2323 с эффектом "антик"	92	92	92	92	92	92	92	92	92
2 Объем производства продукции:
Полиэфирная порошковая краска П-ПЛ-1321	15	15	15	15	15	15	15	15	15
Краска порошковая П-ЭП-ПЛ-2323 с эффектом "антик"	5	5	5	5	5	5	5	5	5
3 Объем реализации продукции  по рынкам сбыта (местный рынок):
Полиэфирная порошковая краска П-ПЛ-1321	15	15	15	15	15	15	15	15	15
Краска порошковая П-ЭП-ПЛ-2323 с эффектом "антик"	5	5	5	5	5	5	5	5	5

 

Программа реализации продукции в стоимостном выражении представлена в Приложении Б.

Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы приведены в Приложении В и Г.

Расчет потребности  в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников оформляется согласно Приложению Д.

Расчет амортизационных  отчислений производится в соответствии с применяемой организацией амортизационной  политикой и оформляется в  соответствии с Приложением Е.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции  оформляется согласно Приложению И. Для анализа безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки).

Условно переменными  издержками называются те, общая величина которых находится в прямой зависимости  от объемов производства. К ним относятся:

– затраты на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;

–    топливо и энергия на технологически цели;

–    затраты на заработную плату производственных рабочих;

–     затраты на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, за исключением амортизации.

Условно постоянными  издержками называются те, величина которых  не изменяется с изменением объема производства. К ним относятся:

–   общепроизводственные расходы, кроме затрат на содержание машин и оборудования, но включая амортизационные отчисления;

–      общехозяйственные издержки;

–      прочие издержки (частично).

Условно постоянные издержки могут быть разделены на две группы: остаточные (те которые продолжает вести предприятие, несмотря на то, что производство и реализация продукции полностью остановлены), и стартовые (которые возникают с возобновлением производства продукции).