Инвестиции

8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

В процессе прогнозирования  финансово-хозяйственной деятельности будут рассчитаны ожидаемые финансовые результаты проекта такие как выручка от реализации продукции, прибыль от реализации, прибыль от операционных  и внереализационных доходов и расходов, а так же в целом за отчетный период. Расчет данных показателей приведен в приложении З.

Расчет прибыли  от реализации продукции по всему предприятию осуществляется исходя из прогнозируемых объемов производства, планируемых цен на единицу продукции, внутренних издержек предприятия.

Расчет налогов, сборов и платежей осуществлен в Приложении И в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от всех видов деятельности организации по годам реализации  проекта.

Приток денежных средств предприятия включает в себя:

– выручка от реализации товаров;

– внереализационные доходы;

– доходы от инвестиций в ценные бумаги;

– поступления от продажи излишних активов;

– высвобождение оборотных средств;

– продажа ценных бумаг;

– привлечение кредитов.

Отток денежных средств  фирмы:

– платежи за сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты;

– платежи за топливо и энергию;

– зарплата персонала с отчислениями на социальные нужды;

– налоги;

– приобретение основных средств и нематериальных активов;

– вложения в прирост оборотных средств;

– выплата процентов по кредитам;

– выплата дивидендов;

– погашение обязательств по привлеченному капиталу;

– вложения в дополнительные фонды (дополнительные вклады, ценные бумаги);

– затраты при ликвидации предприятия.

Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств. Поток денежных средств представлен в Приложении К.