Взаимосвязь планирования инвестиционных управленческих решений с разработкой финансовой стратегии предприятия и анализом финансового с

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 23:53, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы: разработка рекомендаций по совершенствованию планирования инвестиционных управленческих решений и финансовой стратегии ООО фирма «Аспект»
Поставленная цель обусловлена необходимостью решения следующих задач:
• оценка уровня организации планирования инвестиционных управленческих решений ООО фирма «Аспект»
• оценка финансового состояния ООО фирма «Аспект»;
• оценка экономического состояния ООО фирма «Аспект»
• анализ результатов планирования инвестиционных управленческих решений ООО фирма «Аспект

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………..………….
1.Теоретический аспект планирования и разработка инвестиционных управленческих решений……………………………………………………………..
1.1.Сущность и содержание планирования инвестиционных равленческих решений………………………………………………………………….…………….
1.2. Методы планирования инвестиционных управленческих решений………..
2. Оценка уровня организации планирования инвестиционных управленческих решений ООО фирма «Аспект»……………………………………………………..
2.1.Оценка экономического состояния ООО фирма «Аспект»……………………
2.2.Оценка финансового состояния ООО фирма «Аспект»………………………..
2.3.Анализ результатов планирования инвестиционных управленческих решений ООО фирма «Аспект»…………………………………………………….
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию планирования инвестиционных управленческих решений и финансовой стратегии ООО фирма «Аспект»………………………………………………………………………………
Выводы и предложения………………………………………………………………
Список использованной литературы………………………………………………..

Скачать архив (376.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

1.docx

— 382.90 Кб (Скачать файл)

 

 

Как видно из графика в  первом квартале ООО фирма «Аспект» начнет работы по выбору производителя и поставщика зернохранилищ. Будут налажены связи с выбранным подрядчиком. В первом квартале так же будет подана заявка в банк о получении кредита на финансирование проекта. Во втором квартале будут проведены все работы по производству и монтажу силосных зернохранилищ. Получение ссуды и оплата работы подрядчика. В третьем квартале, после уборки озимой пшеницы зернохранилища выйдут на полную мощность работы.

Общая стоимость инвестиционного  проекта включает в себя такие  показатели, как стоимость строительно-монтажных  работ, затраты на оборудование, прочие затраты. Все они отражены в таблице 10:

Таблица 10 - Объем инвестиций по проекту

Структура инвестиций

Всего по проектно-сметной  документации, тыс.руб.

1. Капитальные вложения  по утвержденной проектно-сметной  документации, всего

13098

в т.ч.:                                                              - строительно-монтажные работы             - оборудование (с учетом таможенных пошлин)                                                       - прочие затраты

  

1240                                                                                                                                                                                                                          11803

                                                  55

Из общего итога:                                          1.1 Капитальные вложения производственного  назначения

12743

1.2 Капитальные вложения  в объекты сбыта

-

1.3 Капитальные вложения  в объекты жилищно-гражданского  назначения

-

2. Затраты на приобретение  оборотных средств

1680

3. Другие инвестиции в  период строительства, освоения  и эксплуатации, не предусмотренные  проектно-сметной документацией

120

4. Общие инвестиции по  проекту

14898,0

5. НДС на СМР и оборудование

1989,06

6. Общие инвестиции по  проекту (без капвложений в  объекты жилищно-гражданского назначения) за минусом НДС на СМР и  оборудование

12908,9


 

Как видно из таблицы 10, общие инвестиции по проекту составили 14898,0 тыс.руб., из них НДС на СМР и оборудование – 1989,06 тыс.руб. Капитальные затраты по проектно-сметной документации составили 13098,0 тыс.руб., из них СМР – 1240 тыс.руб., оборудование – 11803 тыс.руб. прочие затраты – 55 тыс.руб. Прочие затраты включают в себя обучение персонала и стоимость программного обеспечения.  Затраты на приобретение оборотных средств – 1680 тыс.руб.

Ниже, в таблице 11 приведена программа производства и реализации продукции, а конкретно озимой пшеницы, т.к. внедряемая инновация направлена на получение эффекта от реализации именно этой культуры:

Таблица 11 - Программа производства и реализации продукции

Показатели

1-й год с поквартальной  разбивкой

2-й год с поквартальной  разбивкой

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Озимая пшеница

Объем производсва в натуральном выражении, т

-

-

8200

-

-

-

8200

-

Процент использования мощности, %

0

0

0

100

85,7

42,9

0

100

Объем реализации в натуральном  выражении - всего, т

0

0

1024

853,7

2561

2561

1024

853,7

Цена реализации за единицу  продукции (с НДС), тыс.руб.

3,7

3,85

2,4

3,4

3,7

3,85

2,4

3,4

Выручка от продаж, тыс.руб.

0

0

2458

2903

9476

9860

2458

2903

в т.ч.:                                                     - НДС

0

0

442,4

522,5

1706

1775

442,4

522,5


Продолжение таблицы 11

Всего по хозяйству без  учета озимой пшеницы

Выручка от реализации, тыс.руб.

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

12500

в т.ч.:                                                     - НДС

2250

2250

2250

2250

2250

2250

2250

2250

Всего по хозяйству с учетом проекта

Выручка от реализации, тыс.руб.

12500

12500

14958

15403

21976

22360

14958

15403

в т.ч.:                                                     - НДС

2250

2250

2692

2772

3956

4025

2692

2772


 

Как видно из таблицы 11 цена на пшеницу в период уборки и первое время после нее составляет порядка 2400 руб. за тонну, во 2-м квартале следующего года этот показатель увеличивается до 3850 руб./т. Сразу после уборки пшеницы, планируем продажу примерно 1024 т зерна, для покрытия текущих расходов хозяйства. Оставшееся зерно закладывается в хранилище, используя 100 % его мощностей. С постепенным увеличением цен на зерно, оно частично реализуется, и таким образом полное опустошение хранилища планируется на 2-й квартал следующего года. Затем проводится очистка и дезинфекция хранилищ и новый цикл загрузки вновь убранным зерном. Валовая выручка по хозяйству без учета озимой пшеницы планировалась исходя из выручки за последние 5 лет.

Как говорилось выше, непосредственно  на зернохранилище будет работать четыре человека: оператор, отслеживающий  с помощью компьютера состояние  зерна в хранилище, учетчик, двое рабочих, контролирующих загрузку-разгрузку, а так же уборку хранилища. Общее  руководство комплексом будет возложено  на управляющего третьим отделением, в связи с чем его оклад увеличится на 1236 руб.

Расходы на оплату труда  этих работников представлены в таблице 12:

Таблица 12 - Численность работающих, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды

Показатели

1-й год с поквартальной  разбивкой

2-й год с поквартальной  разбивкой

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

По проекту

1. Численность работающих  по проекту, всего человек

-

5

5

5

5

5

5

5

в т.ч.:                                                   1.1 Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством прдукции

-

4

4

4

4

4

4

4

1.2 Сотрудники аппарата  управления на уровне прдразделений и предприятия в целом

-

1

1

1

1

1

1

1

2. Расходы на оплату  труда, всего тыс.руб.

-

27,7

27,7

27,7

27,7

27,7

27,7

27,7


 

Продолжение таблицы 12

из них:                                                             - заработная плата

-

22,0

22,0

22,0

22,0

22,0

22,0

22,0

- отчисления на социальные  нужды

-

5,7

5,7

5,7

5,7

5,7

5,7

5,7

2.1 Расходы на оплату  труда рабочих, служащих и ИТР,  не занятых непосредственно производством  прдукции, всего, руб

-

22987,6

22987,6

22987,6

22987,6

22987,6

22987,6

22987,6

из них:                                                            - заработная плата

-

18244,1

18244,1

18244,1

18244,1

18244,1

18244,1

18244,1

- отчисления на социальные  нужды

-

4743,5

4743,5

4743,5

4743,5

4743,5

4743,5

4743,5

2.2 Расходы на оплату  труда сотрудников аппарата управления  на уровне прдразделений и организации, всего, руб

-

4672,1

4672,1

4672,1

4672,1

4672,1

4672,1

4672,1

из них:                                                                - заработная плата

-

3708,0

3708,0

3708,0

3708,0

3708,0

3708,0

3708,0

- отчисления на социальные  нужды

-

964,1

964,1

964,1

964,1

964,1

964,1

964,1


Продолжение таблицы 12

Всего по организации без  учета проекта

3. Расходы на оплату  труда, всего тыс.руб.

3043,1

3043,1

3043,1

3043,1

3043,1

3043,1

3043,1

3043,1

Всего по организации с  учетом проекта

4. Расходы на оплату  труда, всего тыс.руб.

3043,1

3070,8

3070,8

3070,8

3070,8

3070,8

3070,8

3070,8


 

Как видно из приведенной  выше таблицы, годовой фонд оплаты труда  в хозяйстве за счет ввода в  эксплуатацию зернохранилища увеличится на 110,8 тыс.руб., из них 22,8 тыс.руб. – отчисления на социальные нужды. Общий ФОТ в хозяйстве с учетом проекта по плану составит 3070,8 тыс.руб. в квартал. Планирование общего ФОТ происходило на основании данных прошлых лет.

Амортизационные отчисления на зернохранилищный комплекс рассчитаны в таблице 13:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 - Амортизационные отчисления, тыс.руб.

Показатели

1-й год с поквартальной  разбивкой

2-й год с поквартальной  разбивкой

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

По проекту

1. Основные фонды и  материальные активы по проекту,  всего

-

11803

11803

11803

11803

11803

11803

11803

из них:                                                                - здания и сооружения

-

11238

11238

11238

11238

11238

11238

11238

- оборудование

-

565

565

565

565

565

565

565

- нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

1.2. Начисленная амортизация  по проекту, всего

-

196,72

196,72

196,72

196,72

196,72

196,72

196,72

из них:                                                                - здания и сооружения

-

187,3

187,3

187,3

187,3

187,3

187,3

187,3

- оборудование

-

9,42

9,42

9,42

9,42

9,42

9,42

9,42

Информация о работе Взаимосвязь планирования инвестиционных управленческих решений с разработкой финансовой стратегии предприятия и анализом финансового с