Технико-экономическое обоснование производства нового изделия

                                 Ч_всп = k₁ * Ч_осн ,                                                                  (5)

 

где   k₁     – коэффициент, равный доле вспомогательных рабочих;

Ч_осн -  количество основных рабочих.

Численность специалистов может рассчитываться укрупнено в процентах от численности  основных и вспомогательных рабочих:

 

                               Ч_спец = k₂ * (Ч_всп + Ч_осн),                                                      (6)

 

где k₂ – коэффициент, равный доле специалистов по отношению к основным и вспомогательным рабочим.

Численность сотрудников  аппарата управления предприятием (руководителей) может рассчитываться укрупнено  в процентах от численности основных, вспомогательных рабочих и служащих:

 

                             Ч_упр = k₃ *(Ч_всп + Ч_осн + Ч_спец),                                              (7)

 

где k₃ – коэффициент, равный доле руководителей по отношению к численности рабочих и специалистов.

Полученные данные корректируем по коэффициенту использования производственной мощности и сводим в табл. 4.

 

 

 

 

 

Таблица 4 – Списочная численность работающих, чел.

 

Категории работающих	По годам производства
	2010	2011	2012	2013	2014
Использование производственной мощности, %	50	75	100	100	100
1. Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции	287	381	572	572	572
2. Рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции	218	218	218	218	218
3. Специалисты	237	237	237	237	237
4. Сотрудники аппарата управления  предприятием	226	226	226	226	226
Всего работающих:	968	1062	1253	1253	1253

 

Вывод:  Таким образом, с помощью коэффициента использования производственной мощности мы рассчитали численность производственных рабочих – 572 чел., служащих – 218 чел, специалистов – 237 чел. и рассчитали численность сотрудников аппарата управления предприятием – 226 чел.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчет величины  производственной площади

 

Расчет величины производственной площади проектируемого предприятия произведем методом укрупненного проектирования, используя усредненные нормативы производственной площади. В норматив удельной площади, приходящейся на один металлорежущий станок, входит площадь проходов и проездов на участках и в цехах. Нормативы устанавливаются по каждой группе оборудования. При выполнении данного проекта будем 
руководствоваться величиной удельной площади для средних – 25 м². 

Общая площадь зданий проектируемого предприятия будет  включать следующие три составляющие:

 

                                           S_зд = S_пр + S_адм + S_скл ,                                             (8)

 

где S_пр – непосредственно производственная площадь для размещения оборудования, м²;

 S_адм  – площадь помещений для служащих (специалистов и руководителей), м²;

S_скл   –   площадь, занимаемая складскими помещениями, м².

Величина производственной площади  рассчитывается по формуле:

 

                                         S_пр = S₁ * m_пр ,                                                           (9)

 

где S₁ – удельная площадь на единицу оборудования, м²;

m_пр – принятое количество единиц оборудования (m_пр = 60), шт.

S_пр = 60* 25 = 1500 м².

Площадь, необходимая  для размещения служащих, специалистов и руководителей:

 

                                     S_адм = S * (Ч_упр + Ч_спец),                                               (10)

 

где S – площадь на одного человека, м² (S = 12 м²);

Ч_упр + Ч_спец – численность служащих (специалистов и руководителей)

S_адм = 12 * (226+237) = 5556 м².

Площадь, необходимая  для размещения складских помещений, может быть определена укрупненно в  процентах от величины производственной площади:

 

                                             S_скл = k_скл * S_пр ,                                                       (11)

 

где k_скл  – коэффициент, характеризующий долю площади для размещения складских помещений (k_скл = 0,1).

S_скл = 0,1*1500 = 150 м².

 Таким образом, 

S_зд = 1500 + 5556 + 150= 7206 м².

Вывод: Площадь зданий проектируемого предприятия состоит из производственной площади для размещения оборудования, площади помещения для служащих и площади, занимаемой складскими помещениями. Таким образом площадь зданий проектируемого предприятия составляет 7206 м².

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Расчет инвестиций  в основной капитал

 

 

4.1. Состав капиталовложений

 

В состав капитальных  вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов или долгосрочных активов предприятия. Эти затраты связаны, с приобретением оборудования, строительством зданий и сооружений, другими составляющими основных фондов, необходимыми в соответствии с конкретными особенностями разрабатываемого инвестиционного проекта. 

Капиталовложения  в определенную группу активов складываются, из стоимости объекта, затрат на его транспортировку, монтаж и установку, а также суммы НДС, уплаченного при приобретении актива. При этом активы принимаются на баланс без учета НДС. Уплаченный НДС учитывается на отдельном счете и принимается в счет зачета сумм НДС, которые предприятие должно будет перечислить в бюджет в последующих налоговых периодах. Расчет ведется следующим образом:

1) определяем  первоначальную стоимость, включающую помимо стоимости приобретения оборудования затраты на транспортировку, монтаж и устройство фундаментов. Общая величина капиталовложений в машины и оборудование может быть, определена по формуле:

 

                               Ф₁ = С₁ * (1 + k_тр + k_м + k_ф),                                             (12)

 

где Ф₁ - первоначальная стоимость i-й группы активов, тыс. руб.;

С₁ - стоимость i-й группы активов без НДС тыс. руб.;

k_тр  - коэффициент, учитывающий транспортные расходы (k_тр = 0,05);

k_м - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования (k_м = 0,03);

k_ф - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование.

Этот коэффициент применяется  только в случае устройства отдельного фундамента под конкретное оборудование. В настоящее время большинство  металлообрабатывающего оборудования устанавливается на бетонные полы без  сооружения специального фундамента, в этом случае k_ф = 0.

2) определяем величину  НДС, уплаченного при приобретении  активов, умножением первоначальной  стоимости (стоимости приобретения) на ставку НДС. В данной сумме  учитывается НДС как непосредственно  за i-ю группу активов, так и НДС за услуги по транспортировке, наладке и установке:

 

                                        НДС^вх_i = ,                                                     (13)

 

где  НДС^вх_i - величина входного НДС по i-й группе активов, тыс. руб.;

h_ндс - ставка НДС (18%);

3) определяем величину  капитальных вложений суммируя  балансовую стоимость и величину  входного НДС:

 

                                  K_i = Ф_i + НДС^вх_i ,                                                             (14)

 

где К_i -капиталовложения по i-й группе активов, тыс. руб.

В общем случае величина капитальных вложений включает 
следующие составляющие:

 

             К = К_зем.уч. + К_зд + К_МиО + К_всп + К_тр + К_т.о + К_инв + К_соп ,                  (15)

 

где К_зем.уч. – капитальные затраты, связанные с подготовкой земельного участка;

К_зд – капиталовложения в здания;

К_МиО – капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

К_всп – капиталовложения во вспомогательное оборудование;

К_тр – капиталовложения в транспортные средства;

К_т.о – капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав основных фондов;

К_инв – капиталовложения в производственный инвентарь;

К_соп – сопутствующие капиталовложения.

 

 

4.1.1. Подготовка  земельного участка

 

Подготовка земельного участка включает разработку архитектурного проекта, проведение работ по планировке земельного участка, устройства системы ливневой канализации, прокладке внутренней дорожной сети, проведения других работ на участке.

Затраты по этому элементу определяются особенностями инвестиционного проекта. Укрупненно при выполнении проекта эти затраты примем на уровне 7…10 % от стоимости зданий и сооружений:

 

                             К_зем.уч = Ф_зем.уч + НДС^вх_зем.уч;                                                (16)

 

                                    Ф_зем.уч = k_зем.уч * Ф_зд ,                                                      (17)

 

где k_зем.уч – коэффициент, учитывающий расходы на подготовку земельного участка;

Ф_зд – первоначальная стоимость зданий, тыс. руб.;

Ф_зем.уч – первоначальная стоимость земельного участка, тыс. руб.

Ф_зд = 645000 * 7206= 4647870,00 тыс. руб.

Ф_зем.уч = 0,1*4647870= 464787,00 тыс. руб.

НДС^вх_зем.уч =464787,00* 0,18 = 83661,66 тыс. руб.

Таким образом,

К_зем.уч =464787,00 +83661,66=548448,66 тыс. руб.

 

 

 

4.1.2.Капиталовложения  в здания

 

Величину  капиталовложений в здания можно  определить после расчета стоимости  зданий по формуле:

 

                                   К_зд = Ф_зд + НДС^вх_зд;                                                            (18)

 

                                        Ф_зд = S_зд * Ц_зд ,                                                               (19)

 

где  S_зд - общая площадь зданий и сооружений, м²;

Ц_зд - цена одного м² без учета НДС. Принимается по рыночной 
стоимости на момент проведения расчетов, тыс. руб. (300 долл. США, по курсу

2150 бел. руб.  за 1$);

Ф_зд - первоначальная стоимость зданий, тыс. руб.

Ф_зд = 645000 * 7206= 4647870,00 тыс. руб.

НДС^вх_зем.уч = 4647870,00*0,18 = 836616,60 тыс. руб.

К_зд =4647870,00 +836616,60=5484486,60 тыс. руб.

 

 

4.1.3. Капиталовложения в рабочие машины  и оборудование

 

Величину  капиталовложений в машины и оборудование можно определить исходя из балансовой стоимости металлообрабатывающего оборудования, которая включает затраты на их приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж и определяется по формуле:

 

                                      К_МиО = Ф_МиО + НДС^вх_МиО;                                                (20)

 

                            Ф_МиО = ∑m_np.i * Ц_i * (1 + k_трi + k_мi + k_фi),                               (21)

 

где m_np.i - принятое количество станков i-го вида;