Технико-экономическое обоснование производства нового изделия

Ц_i - цена станков i-го вида без учета НДС.

Ф_МиО – первоначальная стоимость машин и оборудования, тыс. руб. 

Полученные  результаты сводим в табл. 5.

 

Таблица 5 –  Расчет капиталовложений в оборудование

 

Наименование  оборудования	Кол-во станков, шт.	Цена единицы, тыс. руб.	Коэф. затрат на транспор-тировку, монтаж, установку	Первона-чальная  стоимость, тыс. руб.	Входной НДС, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Токарные	11	27090,00	1,08	321829,20	57929,26
Токарно - карусельные	2	56975,00	1,08	123066,00	22151,88
Сверлильные	5	4300,00	1,08	23220,00	4179,60
Фрезерные	8	27305,00	1,08	235915,20	42464,74
Агрегатно-расточные	7	23650,00	1,08	178794,00	32182,92
Протяжные	2	20360,50	1,08	43978,68	7916,16
Зубодолбежные	6	62242,50	1,08	403331,40	72599,65
Шлифовальные	9	34830,00	1,08	338547,60	60938,57
Строгальные	5	13760,00	1,08	74304,00	13374,72
Прочие	2	34400,00	1,08	74304,00	13374,72
Итого	60	-	1,08	1817290,08	147112,21

 

К_МиО = 1817290,08+147112,21 =1964402,29

 

 

4.1.4. Капиталовложения во вспомогательное оборудование

 

Величина данных капиталовложений принимается укрупнено в процентах  от стоимости технологического оборудования:

 

                                К_всп = Ф_всп + НДС^вх_всп;                                                     (22)

 

                                Ф_всп = k_всп * Ф_МиО ,                                                            (23)

 

где k_всп - коэффициент, учитывающий стоимость вспомогательного

оборудования в процентах от стоимости основного ;

Ф_всп - первоначальная стоимость вспомогательного оборудования, тыс. руб.

Ф_всп = 0,2 *1817290,08 =363458,02 тыс. руб.

НДС^вх_всп = 363458,02* 0,18 = 65422,44 тыс. руб.

Итак,

К_всп =363458,02+65422.44 =428880,46 тыс. руб.

 

 

4.1.5. Капиталовложения в транспортные средства

 

В качестве используемого  транспорта в проекте будут использоваться электрокары, мостовые краны, автомобили, другие виды подъемно-транспортных средств. Величину этой составляющей капитальных  вложений следует рассчитывать в соответствии с применяемыми видами транспортных и грузоподъемных механизмов:

 

                                         К_тр = Ф_тр + НДС^вх_тр;                                                   (24)

 

                                            Ф_тр = k_тр * Ф_МиО ,                                                     (25)

 

где k_тр – коэффициент, учитывающий стоимость транспортных средств ;

Ф_тр - первоначальная стоимость транспортных средств, тыс. руб.

Ф_тр = 0,06 *1817290,08 =109037,40 тыс. руб.

НДС^вх_тр = 109037,40* 0,18 = 19626,73 тыс. руб.

К_тр = 109037,40+19626,73 =128664,13 тыс. руб.

 

4.1.6. Капиталовложения  в технологическую оснастку

 

В эту составляющую входят только дорогостоящие единицы, стоимостью более 30 МЗП за единицу, и сроком службы более одного года. Весь остальной инструмент включается в группу малоценных и быстроизнашиваемых предметов и относится на текущие затраты производства путем включения по нормам износа в калькуляционную статью "Общепроизводственные расходы" на протяжении одного или двух лет.

 

                                     К_т.о = Ф_т.о + НДС^вх_т.о;                                                  (26)

 

                                       Ф_т.о = k_т.о * Ф_МиО ,                                                      (27)

 

где  k_т.о  - коэффициент, учитывающий стоимость технологической оснастки ;

Ф_т.о - первоначальная стоимость технологической оснастки, тыс. руб.

Ф_т.о = 0,03 * 1817290,08= 54518,70 тыс. руб.

НДС^вх_т.о =54518,70 * 0,18 =9813,37 тыс. руб.

К_т.о =54518,70 +9813,37 =64332,07 тыс. руб.

 

 

4.1.7. Капиталовложения  в производственный инвентарь

 

К производственному инвентарю  относится оргоснастка на рабочих  местах; верстаки, стеллажи, столы и  др. Как и в предыдущем разделе, в состав капитальных вложений включается только тот инвентарь, стоимость которого за единицу более 30 МЗП за единицу и срок службы более одного года. При укрупненном проектировании эта составляющая принимается в процентах от стоимости основного оборудования:

 

                                        К_инв = Ф_инв + НДС^вх_инв;                                          (28)

 

                                            Ф_инв = k_инв * Ф_МиО ,                                            (29)

 

где k_инв - коэффициент, учитывающий стоимость производственного инвентаря;

Ф_инв - первоначальная стоимость производственного инвентаря, тыс. руб.

Ф_инв = 0,04 *1817290,08= 72691,60 тыс. руб.

НДС^вх_инв =72691,60* 0,18 =13084,49 тыс. руб.

Таким образом,

К_инв =72691,60+13084,49 =85776,09 тыс. руб.

 

 

4.1.8. Сопутствующие  капиталовложения

 

К сопутствующим капитальным вложениям относятся такие затраты, которые возникают в связи с приобретением конкретных видов оборудования. Например, при применении в каком-либо варианте технологического процесса станков с числовым программным управлением возникает необходимость приобретения оборудования для организации подготовки управляющих программ. Состав сопутствующих капиталовложений определяется принимаемым вариантом техпроцесса и решается проектировщиком в каждом конкретном случае.

Предполагаем, что строительство  предприятия по изготовлению конкретных станков будет осуществляться в течение двух лет. Разбивка суммы капиталовложений по годам расчета производится согласно графику реализации проекта.

Результаты расчетов инвестиций в основной капитал представим в виде табл. 6.

 

Таблица 6 – Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.

 

Категория инвестиций	По годам строительства		Всего на этапе строитель-ства
	2008 (1-й год)	2009 (2-й год)
1	2	3	4
1. Подготовка земельного участка
в том числе – первоначальная стоимость	464787,00		464787,00
- уплачено НДС	83661,66		83661,66
2. Здания и сооружения
в том числе – первоначальная стоимость	4647870,00		4647870,00
- уплачено НДС	836616,60		836616,60
3. Рабочие машины и оборудование
в том числе – первоначальная стоимость	1090374,05	726916,03	1817290,08
- уплачено НДС	88267,25	58844,83	147112,08
4. Вспомогательное оборудование
Продолжение Таблицы 6
1	2	3	4
в том числе – первоначальная стоимость		363458,02	363458,02
- уплачено НДС		65422,44	65422,44
5. Транспортное оборудование
в том числе – первоначальная стоимость		109037,40	109037,40
- уплачено НДС		19626,73	19626,73
6. Технологическая оснастка
в том числе – первоначальная стоимость		54518,70	54518,70
- уплачено НДС		9813,37	9813,37
7. Производственный инвентарь
в том числе – первоначальная стоимость		72691,60	72691,60
- уплачено НДС		130084,49	130084,49
Полные капиталовложения в основные фонды	7211576,56	1610413,61	8821990,17
Уплачено НДС при  приобретении основных фондов	1008545,51	283791,86	1292337,37

 

 

4.2. График производства работ

 

График реализации проекта, отражающий последовательность выполнения работ на этапе строительства  зданий и монтажа оборудования, представлен  на рис. 1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, данный график строится до момента погашения задолженности по заемным ресурсам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование работ

По годам строительства

По годам производства

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1. Регистрация предприятия

2. Подготовка земельного участка

3. Строительство зданий и сооружений

4. Размещение заказов на оборудование

5. Монтаж оборудования

6. Заключение контрактов на материальные  ресурсы

7. Начало поставок материальных  ресурсов

8. Набор и подготовка персонала

9. Сдача предприятия в эксплуатацию

10. Выход на полную мощность

11. Возврат заемного капитала