Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка на примере ОАО АКБ «РОСБАНК»

6. Покупка и продажа  иностранной валюты за наличный  и безналичный расчет.

7. Выдача банковских гарантий.

8. Кредитование юридических  и физических лиц (на неотложные нужды, на пополнение банковского счета (овердрафта), на покупку товаров длительного пользования, на приобретение автомобиля, «экспресс» кредиты под обеспечение реструктуризированными вкладами).

Банк предоставляет кредиты под следующее обеспечение залога имущества, гарантии, поручительства и обязательства в других формах. Банк также может выдавать доверительные (без обеспечения) кредиты.

9. Страхование физических  и юридических лиц при кредитовании  и обычное страхование. Дочерняя  страховая компания – «Негосударственный пенсионный фонд».

Высшим органом управления ОАО АКБ «РОСБАНК» является Общее

собрание акционеров банка (Общее собрание акционеров банка проводится ежегодно).

Директор ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществляет общее руководство деятельности банка: как Центрального банка, так и дополнительных офисов.

Директору ОАО АКБ «РОСБАНК» непосредственно подчиняются заместитель директора, главный бухгалтер ОАО АКБ «РОСБАНК» и начальники всех управлений и отделов банка, а также управляющие дополнительных офисов.

По оперативным вопросам производственной деятельности начальники отделов ОАО АКБ «РОСБАНК» подчиняются заместителю директора или главному бухгалтеру.

Главному бухгалтеру по оперативным вопросам подчиняются начальники таких отделов, как управление бухгалтерского учета и отчетности, управление кредитования, управление расчетов, управление планирования.

Все остальные отделы и управления подчиняются по оперативным вопросам заместителю директора.

РОСБАНК является одним из самых уважаемых и надежных финансовых институтов в России. За свои достижения на финансовом рынке Банк был отмечен наградами российского и международного масштаба.

2013 год:

• 3 место в номинации "Лучший трейдинг на рынке облигаций 2013" по итогам голосования, проводимого агентством CBonds среди профессиональных участников рынка ценных бумаг.
• РОСБАНК занял первое место среди российских дочек иностранных банков по версии The Banker.
• РОСБАНК вошел в ТОП-10 самых надежных банков России по версии журнала Forbes. Победитель XIII Всероссийского интернет-конкурса "Золотой сайт". 

Росбанк занимает шестую строчку рейтинга самых дорогих банковских

брендов на российском рынке и первое место среди банков с участием иностранного капитала. Бренд банка по итогам 2013 года был оценен в 398 млн долларов США. Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии The Banker. В рейтинге ТОП-1000 банков мира Росбанк занимает шестое место в России и лидирует среди дочерних иностранных банков (The Banker, 2013 г.).

Таблица 2.1 Рейтинги ОАО АКБ «РОСБАНК»

Рейтинговое агентство	Рейтинг	Значение
Moody’s Investor Service	Долгосрочный Краткосрочный Финансовой устойчивости Национальный Прогноз	Baa3 Prime-3             D Aaa.ru Stable
Fitch Ratings	Долгосрочный Краткосрочный Поддержки Финансовой устойчивости Национальный Прогноз	BBB+ F2 2            Bb+ AAA(rus) Stable

 

Изучив общую характеристику ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать вывод что РОСБАНК  является  одним из самых уважаемых и надежных финансовых институтов в России. Для более точной организационно-экономической характеристики ОАО АКБ «РОСБАНК» следует провести анализ его ликвидности и платежеспособности.

 

2.2 Финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»

за 2011-2013 гг.

 Капитал Банка в  течение анализируемого периода 2011-2013год увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2011-2012 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 2012 – 10419 млн.руб.

(2011 – 7097млн.руб.,2012 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 1.1 - Основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 – 2013 год

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Динамика, %
				2012- 2011 гг.	2012- 2013 гг.
Капитал, млрд.руб.	848,20	1049,9	1156,9	23,8	10,2
Активы, млрд.руб.	7097	8523	10419	20,1	22,2
Чистые процентные доходы, млрд.руб.	499,9	502,8	575,8	0,6	14,5
Прибыль, млрд.руб.	56,2	242,2	408,9	330,9	68,8
Чистая прибыль, млрд.руб.	21,6	173,9	310,5	705	78,5
Кредитный портфель, млрд.руб.	5265,4	5843,4	7839,1	11	34,2
Остаток средств на счетах физических лиц, млрд.руб.	3701,1	4702,1	5532,2	27	17,7
Остаток средств на счетах юридических лиц, млрд.руб.	1578,0	1835,5	2196,1	16,3	19,6
Рентабельность активов, %	0,4	2,3	3,2	1,9	0,9
Рентабельность капитала, %	3,2	20,6	20,1	17,4	0,5
Прибыль на 1 акцию, руб.	0,65	3,35	2,79	2,7	0,56

За 2011 год прибыль ОАО АКБ «РОСБАНК» возросла на

186 млрд.руб., за 2012 год этот  показатель продолжил расти и в 2013 прибыль составила 408,9млрд.руб.

(2010 – 21,6млрд. руб.,2011 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2011 – 21,6 млрд.руб., а в2012 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2011 года.

Увеличение чистой прибыли за 2011-2012 год привело к росту показателей рентабельности. За 2011-2012 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (2013), рентабельность активов 3,2% (2013). Показатели рентабельности увеличился в 2,8 раз и увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2010 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2010-2012 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(2011 - 5265.4млрд.руб., 01.2012 – 5843,4 млрд.руб., 2013 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2011 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2012 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2011 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2012 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на

1 акцию(2013)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля ОАО АКБ «РОСБАНК» в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2011 год до 26,4%, но к 2013 году доля капитала составила 29,1%.20

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО АКБ «РОСБАНК» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 1.2, 1.3) и пассивов (таблица 1.4, 1.5), в которых обозначены показатели Банка за 2011-2013 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 1.2 - Анализ структуры активов баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 – 2013 гг.

Показатель	2011 г., млн.руб.	Удельный вес, %	2012 г., млн.руб.	Удельный вес, %	2013 г., млн.руб.	Удельный вес, %
Денежные средства	270396,00	3,70	322303,00	3,80	492881,00	4,70
Средства в Центральном Банке РФ	112238,00	1,60	128925,00	1,50	151197,00	1,50
Средства в кредитных организациях	85334,00	1,20	61888,00	0,70	38444,00	0,40
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992,00	15,40	1851423,00	21,70	1580627,00	15,10
Чистая ссудная задолженность	5158029,00	72,80	5714301,00	67,10	7658871,00	73,50
Основные средства, материальные запасы	289830,00	4,00	317379,00	3,70	370948,00	3,60

Прочие активы	90176,00	1,30	127028,00	1,50	126452,00	1,20
Всего активов	7096995,00	100	8523247,00	100	10419419,00	100

 

              В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы

Таблица 1.3 - Анализ динамики активов баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011г., млн.руб	2012г., млн.руб	2013г., млн.руб.	Динамика 2010-2011%	Динамика 2012-2013 %
Денежные средства	270396,00	322303,00	492881,00	19,20	52,90
Средства в Центральном Банке РФ	112238,00	128925,00	151197,00	14,90	17,30
Средства в кредитных организациях	85334,00	61888,00	38444,00	27,50	37,90
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992,00	1851423,00	1580627,00	69,70	14,60
Чистая ссудная задолженность	5158029,00	5714301,00	7658871,00	10,80	34,00
Основные средства, материальные запасы	289830,00	317379,00	370948,00	9,50	16,90
Прочие активы	90176,00	127028,00	126452,00	40,90	0,50
Всего активов	7096995,00	8523247,00	10419419,00	20,10	22,20

          За анализируемый период (2011-2013г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.21

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2013 составила 151197млн.руб.(2011- 112238млн.руб.,2012 – 128925млн.руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2011 год возросли на 69,7% и составили в 2012 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и в 2013 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2011 год на 19,2% и составили в 2012 – 322 303 млн.руб.. В период до 2013 продолжился их рост и на 2012 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%,в 2013 составили – 126 452 млн.руб.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 1.4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 – 2013 гг.

Показатель	2011г., млн.руб	Уд.вес,%	2012г., млн.руб	Уд.вес,%	2013г, млн.руб	Уд.вес,%
Средства Центрального Банка РФ	500000,00	7,00	300000,00	3,50	565388,00	5,40
Средства кредитных организаций	143389,00	2,00	291094,00	3,40	477467,00	4,60
Средства клиентов	5396948,00	76,00	6666978,00	78,20	7877198,00	75,60
Выпущенные долговые обязательства	122853,00	1,80	111983,00	1,40	87223,00	0,84
Прочие обязательства	59995,00	0,80	76992,00	0,90	84730,00	0,80