Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2014 в 18:44, курсовая работа
Целью данной работы является разработка мероприятий по улучшению ликвидности и платежеспособности. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
-изучить сущность ликвидности и платежеспособности;
-рассмотреть основные методики диагностики и планирования;
-разобрать основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности;
-изучить деятельность коммерческого банка ОАО АКБ «РОСБАНК»;
-провести финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»;
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДИАГНОСТИКИ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
1.1 Сущность анализа, планирования ликвидности и платежеспособности банка……………………………………………………………………………....6
1.2. Методы диагностики ликвидности и платежеспособности банка……………………………………………………………………………...10
1.3. Основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка……………………………………………………………………...............15
2.ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1. Общая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»………………………....23
2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»
за 2011-2013 гг …………………………………………………………….….....27
2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг..…………………………………………………………….……….38
3.МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО АКБ «РОСБАНК»
3.1.Определение направлений по повышению ликвидности и платежеспособности……………………………………………………..………41
3.2. Анализ эффективности предложенных мероприятий……………..….....47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..….....54
Приложение 4.
Таблица 4. - Анализ структуры пассива баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 – 2013 гг.
Показатель |
2011г., млн.руб |
Уд.вес,% |
2012г., млн.руб |
Уд.вес,% |
2013, млн.руб |
Уд.вес,% |
Средства Центрального Банка РФ |
500000,00 |
7,00 |
300000,00 |
3,50 |
565388,00 |
5,40 |
Средства кредитных организаций |
143389,00 |
2,00 |
291094,00 |
3,40 |
477467,00 |
4,60 |
Средства клиентов |
5396948,00 |
76,00 |
6666978,00 |
78,20 |
7877198,00 |
75,60 |
Выпущенные долговые обязательства |
122853,00 |
1,80 |
111983,00 |
1,40 |
87223,00 |
0,84 |
Прочие обязательства |
59995,00 |
0,80 |
76992,00 |
0,90 |
84730,00 |
0,80 |
Резервы на прочие потери |
25557,00 |
0,40 |
26313,00 |
0,30 |
26771,00 |
0,26 |
Источники собственных средств |
848253,00 |
12,00 |
1049887,00 |
12,30 |
1300642,00 |
12,50 |
Всего пассивов |
7096995,00 |
100 |
8523247,00 |
100 |
10419419,00 |
100 |
Приложение 5.
Таблица 5. - Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.
Показатель |
Обозначение |
Нормативные значения |
2011год |
2012год |
2013 год |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
К1 |
Больше 0,15 |
1,7 |
1,4 |
2,6 |
Уровень доходных активов |
К2 |
0,65-0,75 |
0.88 |
0.89 |
0,89 |
Коэффициент достаточности капитала |
К6 |
Чем больше, тем лучше |
0,13 |
0,14 |
0,14 |
Коэффициент полной ликвидности |
К7 |
Больше или равен 1,05 |
1,15 |
1,15 |
1,15 |
Норма прибыли на капитал |
Р1 |
0,1-0,2 |
0,02 |
0,16 |
0,2 |
Коэффициент прибыльности активов |
Р2 |
- |
0,003 |
0,02 |
0,029 |
Коэффициент доходности активов |
Р3 |
- |
0,11 |
0,09 |
0,08 |
Коэффициент доли прибыли в доходах банка |
Р4 |
- |
0,03 |
0,22 |
0,37 |
1 Олсен М. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / Представительство Европейской комиссии в России, 2012.-с.37
2Абрютина М.С. Финансовый анализ: учеб./ М.С. Абрютина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 57
3 Артименко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ: учеб./ В.Г. Артименко, М.В. Белендир – М.: Финансы и статистика, 2012. – С. 40
4 Лаврушин О.И Анализ экономической деятельности клиентов банка: учеб. пособие/ О.И.Лаврушин.- М.: Инфра-М, 2010.- с135.
5 Лаврушин О.И Анализ экономической деятельности клиентов банка: учеб. пособие/ О.И.Лаврушин.- М.: Инфра-М, 2011.- с.135.
6 Янковский, А.В. Экономика / А.В. Янковский. - М.: Дело, 2012. –с.176
7 Ершов М.В., зубов В.М. Эффективность банковской системы: актуальные аспекты // Деньги и кредит. 2013. N 10. С. 3.
8 Банковские риски : учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М. : Кнорус, 2010. – с.200
9 Ершов М.В., зубов В.М. Эффективность банковской системы: актуальные аспекты // Деньги и кредит. 2013. N 10. С. 3 - 10.
10 Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб./ О.И.Лаврушин.- М: Финансы и статистика, 2013.- с.154
11 Банковское дело : учебник / под ред. Г. Белоглазовой, Л.
12 Абрютина М.С. Финансовый анализ: учеб./ М.С. Абрютина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 57
13 Глушкова, Н. Б. Банковское дело : учебное пособие / Н. Б. Глушкова. - 2-е изд. -М. : Академический Проект; Культура, 2011. - 432 с.
14 Олсен М. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / Представительство Европейской комиссии в России, 2012.-37с
15 Колесников В.И. Банковское дело. –М.: Финансы и статистика, 2010. -142с
16 Артименко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ: учеб./ В.Г. Артименко, М.В. Белендир – М.: Финансы и статистика, 2012. – С. 48
17 Олсен М. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / Представительство Европейской комиссии в России, 2012.-67с
18 http://www.rosbank.ru/ru/
19 http://www.rosbank.ru/ru/
20 Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации[электронный источник] – Сведения об обязательных нормативах - http://www.cbr.ru/
21 Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации[электронный источник] – Сведения об обязательных нормативах - http://www.cbr.ru/
22Электронный журнал «Банки» [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: http://finance.rambler.ru/
23Информационный портал [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://www.kuap.ru/banks/2763/
24Информационный портал [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://kuap.ru/banks/2763/