Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка на примере ОАО АКБ «РОСБАНК»

Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%,

где   - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

Ро – обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Н42011=1698551/(2343855-125311)*100%=76.56%

Н42012=2401156/(5409693-283578)*100%=46.84%

Н42013=2621557/(6380829-316907)*100%=43.23%

Н4 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили в 2011 году 76.56%, в 2012 году 46.84%, в 2013 году 43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего года банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному.

3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

3.1 Определение направлений по повышению ликвидности и платежеспособности

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка помогает определить проблемы, недостатки в управлении, а также выявить его резервы и разработать план по повышению функционирования банка.

Проведенный анализ деятельности  ОАО АКБ «РОСБАНК», с помощью модифицированного балансового уравнения и расчета показателей ликвидности и платежеспособности  Банка, дает возможность сделать вывод о том, что большая часть показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность,  находятся в рекомендуемых оптимальных значениях, а, значит, Банк на момент проведения анализа в целом достаточно платежеспособен .

Несмотря на то, что банк находится в достаточно устойчивом положении,  всегда существуют возможности для повышения устойчивости и эффективности работы Банка, тем более  в условиях нестабильности экономики, а также отголосками прошедшего мирового финансового кризиса.

Для того чтобы совершенствовать ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ «РОСБАНК» необходимо разработать ряд мероприятий по повышению и поддержанию ликвидности и платежеспособности. Для этого необходимо определить  приоритетные направления в деятельности Банка, в которых будут применены эти мероприятия.

        1.Управление ликвидностью, приведение экономических показателей ликвидности к установленным Центральным Банком  РФ нормативам. Показатели экономических нормативов ОАО АКБ «РОСБАНК» находятся в несоответствии с нормативами, что говорит о том, что банк не дополучает возможную прибыль;

             2.Управление активами, планирование притоков и оттоков денежных средств, акцентирование внимания на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций;

               3.Управление пассивами, грамотное осуществление депозитной политики для обеспечения возможности привлечения денежных ресурсов и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Вышеперечисленные рекомендации в управлении деятельностью банка можно отнести к организации финансового менеджмента, т.к. финансовый менеджмент - это управление финансами, т.е. финансовыми ресурсами и финансовыми отношениями. А, значит, залогом обеспечения ликвидности и платежеспособности Банка является проведение грамотного финансового менеджмента.

Главной проблемой ссудных операций является невозвратность, т.е. увеличение просроченных ссуд. Что приводит к увеличению расходов Банка на создание резерва на возможные потери по ссудам, а также негативно сказывается на доходе, который получает Банк.

ОАО АКБ «РОСБАНК» необходимо принять ряд мер, по снижению просроченный ссудной задолженности, добиться этого можно за счет:

1)Предоставление отсрочки платежа по основному долгу;

2)Увеличение кредитного портфеля;

3)Увеличение срока кредита.

Далее подробно рассмотрим каждую из предлагаемых мер.

-Предоставление отсрочки платежа по основному долгу;

Основной удельный вес в сумме обязательного платежа по кредиту занимает сумма основного долга. Для банка важную роль играют проценты, которые он получит за предоставленные в пользование денежные средства, т.е. кредиты. В этом и заключается главный принцип данной меры.

Разработаем план работы по данному мероприятию. Отсрочка платежа по основному долгу предоставляется по письменному заявлению клиента, в котором указываются причины затруднений в погашении полной суммы очередного платежа. В свою очередь Банк собирает доказательства и удостоверяется в правдивости указанных причин. Например, если клиент указал, что не может сейчас погасить всю сумму очередного платежа в связи с потерей работы, то банк просит предоставить копию трудовой с отметкой об увольнении. Или причиной является наступление болезни и приобретения дорогостоящих лекарств, то банк запрашивает все рецепты и копии чеков на приобретения медикаментов и оплату медицинских услуг и т.д.

Специалисты по кредитным операциям, принявшие данное заявление, выносят его на обсуждение кредитному комитету, где принимается решение по предоставлению или непредставлению отсрочки платежа по основному долгу на срок от одного до шести месяцев. Предоставление большего срока отсрочки не представляется для Банка рентабельным, т.к. во-первых, за этот срок можно предпринять меры по возобновлению платежеспособности, а во-вторых, Банк теряет возможность воспользоваться возвращенной суммой кредита для дальнейшего размещения с целью получения дохода.

Банк письменно уведомляет о своем решении заемщика и сроке о возобновлении полного очередного платежа.

При принятии положительного решения, Банк «замораживает» сумму основного долга не начисляя никаких штрафных санкций на неё.

- увеличение кредитного  портфеля;

С помощью данного мероприятия банк сможет  в краткосрочной перспективе улучшить свои финансовые показатели, что положительно отразиться на ликвидности и платежеспособности банка.

Банку необходимо разработать новую программу кредитования, которая смогла бы обеспечить 100 % возврата кредита.

Это может быть такой кредит, как кредит на льготных условиях для физических лиц – сотрудников организации, с которой у Банка заключен договор о поручительстве своих сотрудников. Тем самым Банк сможет не только подстраховать себя, но и увеличить свою клиентскую базу, привлекая на облуживание саму организацию. Эта форма кредитования сможет увеличить доходные активы в балансе банка и повысить качество выданных кредитов.

- Увеличение срока кредита;

Это мероприятие имеет сходство с вышеизложенным мероприятием по отсрочке платежа. Применяется практически та же технология.

Данная мера применима к заемщикам, которые не могут погасить кредит и проценты по нему к установленному сроку.

Увеличение срока кредита позволит заемщику платить меньшими суммами ежемесячные платежи, но больший срок.

Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования. Диалектика этих процессов разрешается при помощи нахождения «золотой середины» между привлечением и использованием ресурсов.

Большой удельный вес в статье обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК» занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Следовательно, следует обратить внимание на условия и сроки привлекаемых средств через юридические и физические лица. В данную статью привлеченных средств входят: остатки на расчетных счетах юридических лиц, остатки на счетах «до востребования» физических лиц (это относится к достаточно дешевым ресурсам) и депозиты как физических, так и юридических лиц.

Банку выгодно использовать более дешевые ресурсы, но использование данных средств есть рискованные операции, т.к. востребование этих средств может быть в любой момент.

Для того, что бы юридические лица оставляли на своих расчетных счетах определенные остатки, ОАО АКБ «РОСБАНК»  можно предложить включить в условия обслуживания (т.е. в тарифы на расчетно-кассовое обслуживание) такой пункт в котором будут определены условия начисления процентной ставки на определенный неснижаемый остаток в течение конкретного периода времени.

Тем самым, Банк заинтересует своих клиентов в поддержании остатков на своих расчетных счетах. В свою очередь Банк может распоряжаться, т.е. размещать средства клиентов на небольшие сроки и получать от этого определенный доход. Далее рассчитаем эффективность предложенных выше мероприятий.

 

3.2 Анализ эффективности предложенных мероприятий

 

Одним из направлений по повышению ликвидности и платежеспособности ОАОА АКБ «РОСБАНК» является управление ликвидностью.

Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность своевременно и без потерь выполнять обязательства перед кредиторами, вкладчиками и другими клиентами.

Согласно нормативам, установленным Центральным Банком РФ,  ОАО АКБ «РОСБАНК» превышает показатели мгновенной (Н2) и текущей ликвидности (Н3) в два раза,а значит, у Банка имеется слишком много высоколиквидных и ликвидных активов.

Следовательно, одной из задач в управлении ликвидностью Банка является планирование потребности в ликвидных средствах, т.е. поддержание минимальных остатков высоколиквидных активов. Для этого необходимо:

• анализировать  притоки и оттоки денежных средств;
• определять сроки, на которые Банк размещает средства, так, чтобы они соответствовали срокам, на которые привлекаются ресурсы;
• акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций.

Для устранения излишка ликвидных средств можно предложить следующие действия:

-предоставление межбанковских кредитов;

-размещение депозитов в Банке России или других кредитных организациях;

-покупка ценных бумаг,  предназначенных для продажи;

-разные формы инвестиций.

С наступлением финансового кризиса на первый план вышла проблема обеспечения необходимого качества активов. Высокие темпы роста ссудной задолженности за последние годы сопровождались низким качеством оценки кредитных рисков по выданным кредитам. В итоге объемы просроченной задолженности по кредитам существенно выросли, и требуют от банка принятия дополнительных мер по ограничению рисков.

"Банки копят риски. Они фактически сидят на динамите, и этот динамит постепенно  прибавляет в весе, и когда он выстрелит, я думаю, они не знают, потому что они не представляют, что будет с ними через два года, когда накопленный объем ссуд начнет давить со стороны просроченной задолженности. Поэтому нам интереснее было бы, чтобы банки не сидели на кредитном риске, а их перераспределяли"22.

В связи с этим, второе направление - управление активами.

Именно на этом направлении остановимся более подробно. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов и как следствие – снижении простроченной ссудной задолженности.

Предоставление отсрочки платежа больше подходит для заемщиков с небольшим сроком просрочки от 1 дня до 89 дней, т.к. именно за этот период, как правило, можно устранить причины возникновения просрочки.

Из этого следует, что данное мероприятие позволит сократить сумму просроченной задолженности по данному сроку, благодаря своевременно проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и определения времени на её погашение, предположим, что сумма просроченной задолженности сократится на 15 %.

Рассчитаем эффект от предложенного мероприятия. Приведем сравнение фактического значения ссудной задолженности на конец 2013 года23 со значениями, полученными с учетом предложенного мероприятия на ту же дату и отразим полученные данные в таблице 3.1.

Общая сумма просроченных кредитов составляет 2 623 069 тыс. рублей, сумма просрочки сроку от 1 до 89 дней равна 988 380 тыс. рублей24. Следовательно, снижение просроченной суммы по кредитам на 15 % произойдет от данной суммы:

988 380 тыс. рублей × 15 % = 148 257 тыс. рублей.

Сумма просроченных кредитов сроком от 1 до 89 дней снизится на 148 257 тыс. руб., и составит 840 123 тыс. рублей.

Таблица 3.1 – Сравнительная характеристика по выданным кредитам, с учетом предложенного мероприятия на 2013 г.

Значение	Фактическое (тыс. руб.)	Плановое (тыс. руб.)	Отклонение, %
1	2	3	4
Непросроченные кредиты	56 812 262	56 960 519	0,26
Просроченные кредиты , всего	2 623 069	2 474 812	-5,65
Просроченные кредиты (от 1 до 89 дней)	988 380	849 123	-15
Всего выданных кредитов	59 435 331	59 435 331	-