Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

 

 

7.2. План по доходам

Плановый доход рассчитывается по формуле:  Дпл=S∙ (1+ R), 

где R - рентабельность производства (учитывает прибыль, закладываемую предприятием сверх себестоимости, принимается в пределах 10-30%)

Дпл = 137 923 566 * (1 + 0,3) = 179 300 636 руб.

7.3. Планирование прибыли

Налоговое планирование:

Пн/о = Дпл - S - H,

 

где Пн/о - прибыль для налогообложения; Дпл - плановый доход; 

S - себестоимость;  H- налог на имущество (ставка 2.2% на 01.01.14.)

Н = 41 987 484 * 0,022 = 923 724,6

Пн/о = 179 300 636 – 137 923 566 – 923 724,6 = 41 453 345 руб.

 

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Парп = Пн/о-Hп,

где Hп  - налог на прибыль (ставка 20%).

Парп = 41 453 345 – (41 453 345*0,2) = 33 162 676 руб.

 

7.4 Распределение прибыли

Чистая прибыль направляется в 3 основных фонда:

• Накопления (для финансирования капиталовложений, прироста фондов, научных исследований создается фонд развития производства и техники)
• Потребления (предусматривает покрытие затрат на з/п, финансирования мероприятий плана социального развития коллектива- создается фонд материального поощрения и фонд социального коллектива)
• Резервный (создается для компенсации недополученных доходов следствии факторов риска).

Перечислим полученную прибыль поровну в фонды накопления и потребления. В фонд развития науки и техники пойдет вся сумма из фонда накопления, в фонды социального развития и материального поощрения по 50% суммы фонда потребления.

Таблица 7.

Распределение прибыли

 

Вид фонда	Расчетное значение
Фонд накопления	16 581 338
в т.ч.фонд развития производства, науки и техники	16 581 338
Фонд потребления	16 581 338
в т.ч  фонд социального развития коллектива	8 290 669
фонд материального поощрения	8 290 669

 

8. План экономической эффективности  производства

Таблица 8.

Показатели плана эффективности производства

Раздел плана	Показатель
Обобщающие показатели эффективности	Себестоимость производства, руб/чел-ч: Sпр=S/Т Sпр = 137 923 566 / 328 380 = 420 руб/чел-ч
	Удельная себестоимость, руб.: Sуд = S/О , где, О - фактический выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции, штук. Sуд = 137 923 566 / 7 500 = 18 390 руб.
	Доходная ставка , руб/чел-ч : Ст.д= Д / Т Ст.д = 152 438 000 / 328 380 = 464 руб/чел-ч
	Рентабельность производства, % : Rпр = Парп / Sполн * 100% Rпр = 33 162 676  / 137 923 566  * 100 = 24 %
Эффективность использования материальных ресурсов	Материалоотдача ресурсов: Мо = Д / Змат Мо = 152 438 000 / 13 858 000 = 11
	Материалоемкость ресурсов: Ме = Змат / Д Ме = 13 858 000 / 152 438 000 = 0,09
	Энергоемкость производства: Эп = (Сц+Сохр) / Sполн Эп = (21 077 107 + 5 799 953,2) / 137 923 566 = 0,19
Эффективность использования основных производственных фондов	Фондоотдача ОПФ: Фо = Д / Сопф Фо = 152 438 000 / 41 987 484 = 3,6
	Фондоемкость ОПФ: Фе = 1 / Фо Фе = 1 / 3,6 = 0,28
	Фондовооруженность : Фв = Сопф / Робщ Фв = 41 987 484 / (142+36+17+7+4+40+18+5) = 156 087
	Рентабельность фондов: Rопф = Парп / Сопф * 100% Rопф = 33 162 676 / 41 987 484 * 100 = 79%
Эффективность использования трудовых ресурсов	Производительность труда: П = О / Т * 100% П = 7 500 / 328 380 *100 = 2,28%

 

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были рассчитаны следующие показатели:

1. Производственная программа – 1 800 ед.
2. Номинальный годовой фонд времени составил 3 988 ч.
3. Действительный годовой фонд времени равен 3 789 ч.
4. Общая стоимость зданий – 20 993 742 млн.руб.
5. Общая площадь авторемонтного предприятия равна 24 300 м2.
6. Общее количество работающих – 269 чел.

Также были рассчитаны стоимости:

Планового дохода и прибыли остающейся в распоряжении предприятия, которые составляют 179 300 636 руб. и 33 162 676 руб.

Были рассчитаны цеховые, общехозяйственные и внепроизводственные расходы. Стоимость электроэнергии, воды, сжатого воздуха, отопления, пара.

Рентабельность производства составила 24%, рентабельность фондов 79%, производительность труда равна 2,28%. Кроме того были рассчитаны административно-управленческие и общепроизводственные расходы.

           Общая сумма цеховых расходов  составила 114%,  рекомендуемый процент 90-130%. Общехозяйственные расходы составили 31%, что не входит в рекомендуемый процент (35-45%). Для того, чтобы общепроизводственные расходы входили в рекомендуемый промежуток на предприятии нужно, либо увеличить общехозяйственные расходы при неизменной заработной платы, либо уменьшить заработную плату рабочим при неизменных расходах.

Кроме того, был произведен расчет производственно-складских и вспомогательных площадей помещений, производительность компрессорной станции.

 

Список литературы

 

1.Организация  и планирование деятельности  авторемонтного предприятия: Методические  указания по выполнению курсовой  работы по дисциплине «Организация  и планирование производства»  для студентов специальности 080100.62 / Сост. Л.В. Толкачева. – Омск: СибАДИ, 2013.

2.Краткий  автомобильный справочник  – 10-е  изд., перераб. и доп. –М.: Транспорт, 1984.

3. Новицкий  Н.И. Организация производства на  предприятиях: Учебно-методическое  пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.