Организация кредитования юридических лиц в банке на примере "Сбербанка России"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«Уральский  Финансово-Юридический институт»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: ОРГОНИЗАЦИЯ  КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ

          (НА ПРИМЕРЕ СЕВЕРНОГО ОТДЕЛЕНИЯ  № 4903 «СБЕРБАНКА РОССИИ»)

 

 

 

Факультет: финансовый___________                 Исполнитель: Солдатов Сергей Направление (Специальность):_____                 Юрьевич

Финансы и кредит _______________                 Группа: ФКу-0809

Кафедра:  ФДО иК_______________                  Руководитель: к.э.н., доцент,

Дата защиты: 12.07.2012 г                                    Проректор по международным

Оценка _________________________                 связям Уральского

финансово-юридического

   института Мельнов

Алексей Михайлович

                                          Нормоконтролер: Мельнов Алексей

            Михайлович

Рецензент: Бутко Галина Павловна

 

 

Екатеринбург

2012 г

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                        3

    1 Теоритические основы банковского кредитования                                                 6

  1.1 Сущность, принципы и функции кредита                                                      6

  1.2 Формы и виды кредита основные этапы кредитования                            13

  1.3 Место и роль банка на рынке ссудных капиталов                                        36

2 Анализ организации кредитования юридических лиц , в северном отделении №4903 Сбербанка России

  2.1 Общая характеристика Северного отделения №4903 Сбербанка России  39

  2.2 Оценка качества кредитного портфеля банка                                                  48

   2.3 Анализ организации кредитного процесса в банке                                  66

3 Рекомендации по улучшению  кредитования юридических лиц  в северном отделении №4903 Сбербанка  России                                                                        79

Заключение                                                                                                                 94

Список использованных источников                                                                         97

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредитование хозяйственных  субъектов и граждан является одной из важнейших функций банков как специализированных кредитных  учреждений.

Банковский кредит носит  коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования —  получение максимальной прибыли. Направленностью  на прибыли определяется главная  линия экономического поведения  коммерческих банков, как при покупке  кредитных ресурсов, так и при  их продаже клиентам.

Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная  кредитная политика с целью получения  излишне высоких прибылей.

Экономическая картина России за прошедшие десятилетия выглядит весьма неоднозначно: на фоне нерешенных проблем и негативных тенденций  мы можем четко различить ряд  позитивных моментов в развитии экономической  системы современной России. Россия постепенно выходит из полосы кризисов и обретает более благоприятные  условия для деятельности экономических  субъектов. И сейчас как никогда  необходимо наличие обширной и четко  функционирующей кредитной системы, так как только при ее развитости мы можем рассчитывать на реальный экономический рост.

С развитием в нашей  стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношений субъектов  предпринимательской деятельности. У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

Кредитная деятельность - один из важнейших, образующих само понятие  банка признаков. В современных  условиях экономической ситуации в  России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли  коммерческих банков. Все это говорит  об исключительной важности налаживания  четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих  банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют. Создание указанных механизмов кредитного процесса, можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. Таким образом, тема дипломной работы, является актуальной и важной, так как не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Целью  дипломной работы является – анализ организации кредитного процесса на примере Сбербанка РФ и разработка рекомендации по его совершенствованию.

В соответствии с выдвинутой целью в работе поставлены следующие  задачи:

   - изучить экономическую  ценность банковского кредитования;

   - исследовать место  и роль банка на рынке ссудных  капиталов;

   - проанализировать  кредитный процесс на примере  Сбербанка;

   - выявить проблемы связанные с организацией кредитного процесса;

   - разработать предложения  по совершенствованию кредитования.

Предмет исследования –  организация банковского кредитования и его развитие на уровне коммерческого  банка.

Объект исследования – северное отделение №4903 Сбербанка России

Основными источниками работы явились нормативно- правовые акты: федеральные законы, инструкции и  положения Банка России, регламенты и положения Акционерного коммерческого  Сберегательного банка Российской Федерации по кредитованию, учебники практиков банковского дела, а  также статьи в периодической  печати по вопросам потребительского кредитования.

В первой главе работы раскрывается природа и сущность банковского кредитования, его роль на рынке ссудных капиталов, рассматриваются формы и виды кредита, а также основные этапы кредитного процесса.

Вторая глава посвящена  анализу организации кредитного процесса в северное отделение №4903 Сбербанка России, оцениваются качества кредитного портфеля, выявляются особенности организации кредитного процесса в банке.

В третьей главе дипломной работы выявляются проблемы, связанные с организацией кредитного процесса в банке и определяют возможные пути их решения.

 

 

1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ  И ФУНКЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

В научной и учебной  литературе, природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить основные моменты, связанные с данным понятием.

Кредит в переводе с  латинского - слово kreditum означает дом, ссуда, доверие.

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан  направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный. [6,С. 125 .]

Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду  на условиях возвратности и платы  за пользование.

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются  в денежный оборот, превращаясь в  ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное  пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал  физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала.

При кредите деньги выступают  средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение  производственные отношения между  хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное  пользование на условиях возвратности. Слово "kreditum" переводится как "верую", "доверяю".

Кредит - это форма экономических  отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова  кредит - это сделка, договор между  юридическими и/или физическими  лицами о займе или ссуде.

Таким образом, кредитные  отношения состоят из трех элементов  – кредитора, заемщика и ссуженной  стоимости.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду.

Кредитор и заемщик  находятся по разные стороны кредитной  сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли. [6, С. 126 .]

Ссуженная стоимость - нереализованная  часть стоимости, которая, вступая  в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью. [5,С.71 .]

Структура кредита предполагает единство его элементов - это всегда движение ссуженной стоимости.

Таким образом, сущность кредита  можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для  использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в  денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает  потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных  единовременных затратах. Аналогичные  по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в  кругообороте и обороте проявляют  себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных  поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения  продукции. У одних субъектов  появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт  возможность возникновения кредитных  отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах:

Возвратность  кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

Срочность кредита.

Он отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.