Организация кредитования юридических лиц в банке на примере "Сбербанка России"

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы  предоставляется главным образом  на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита  возникает в том случае, если государство  в качестве кредитора предоставляет  кредит различным субъектам. Государственный  кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства» облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный  заем чаще всего размещается под  определенные государственные программы (на цели восстановления народного  хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в  том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как  правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие  от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме  кредита состав участников кредитной  сделки не меняется, в кредитные  отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и  население, однако отличительным признаком  данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный  субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной  сделке в качестве кредитора отдельных  граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как  денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных  отношений.

Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная форма  кредита часто носит дружеский  характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает  повышенное значение. Срок такого кредита  не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы  кредита можно также различать  в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская  формы кредита.

Производительная форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. Этой форме кредита свойственно  использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с  товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма  исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить  потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для  удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а  «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет  преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как  возрастающей стоимости обусловливает  производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в  виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита  вступает в противоречие с его  содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных  друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется  в денежной форме, однако на практике его погашение производится в  форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают  потребительские черты. В свою очередь  гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду  на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские  цели в определенной степени может  быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

   - прямая и косвенная;

   - явная и скрытая;

   - старая и новая;

   - основная (преимущественная) и дополнительная;

   - развитая и неразвитая  и др.

Прямая форма кредита  отражает непосредственную выдачу ссуды  ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита  возникает, когда ссуда берется  для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация  получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан  под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского  кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило  при кредитовании заготовительных  организаций. В той части, в которой  ссуда выдавалась заготовительной  организации на оплату заготавливаемой  продукции, наблюдается прямая форма  кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита  понимается кредит под заранее оговоренные  цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами  сторон.

Старая форма кредита  — форма, появившаяся вначале  развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества  представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного  развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма  кредита, которая впоследствии исчерпала  себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные  средства может возникать и в  современной жизни. Старая форма  может модернизироваться, приобретать  современные черты.

К новым формам кредита  можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые  товары, являющиеся признаком современной  жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая  видеоаппаратура, компьютеры). Современный  кредит служит новой формой кредита  по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время  как товарный кредит выступает в  качестве дополнительной формы, которая  не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных  критериев их классификации дополняет  друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют  степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим  современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В  современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.

Вид кредита — это более  детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

   - стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом;

   - отраслевой направленности;

   - объектов кредитования;

   - его обеспеченности;

   - срочности кредитования;

   - платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при  покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения  деятельности, товаропроизводители  испытывают значительную потребность  в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребностизарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает  потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита  часто находит свое воплощение в  государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена  также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для  приобретения различных товаров (в  промышленности — сырье, основные и  вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь  кредиту противостоят различные  товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления  различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и  животноводству, в промышленности —  на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может  иметь материально-вещественную форму  и не иметь ее. Заемщик берет  ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно  будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто  берется под разрыв в платежном  обороте, когда у предприятия  временно отсутствуют свободные  денежные средства, но возникают обязательства  по разнообразным видам текущих  платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу  предприятия, различных налогов  в федеральный или местный  бюджеты, по взносам по страхованию  имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном  обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.