Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2012 в 17:17, дипломная работа
В настоящее время происходит стремительное развитие рыночных механизмов хозяйствования, поэтому возникает необходимость разработки широкого круга вопросов теоретического и прикладного характера, связанных с повышением роли финансов для решения целого ряда проблем. Среди таких проблем особое место занимает улучшение финансового состояния и развитие российских предприятий различных форм собственности и размеров.
Введение 2
Глава 1 Теоретические основы финансового планирования и контроля на малом предприятии 2
1.1 Понятие и виды финансового планирования 2
1.2 Финансовый контроль на малом предприятии 2
1.3 Особенности финансового планирования и контроля на малых предприятиях 2
Глава 2 Анализ планирования и контроля финансовой деятельности малого предприятия (на примере ИП Лосков В.В. г. Новокузнецк) 2
2.1 Краткая характеристика ИП Лосков В.В. 2
2.2 Анализ финансового состояния предприятия 2
2.3 Анализ финансового планирования и контроля 2
Глава 3 Основные направления совершенствования финансового планирования и контроля в ИП Лосков В. В. 2
3.1 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования 2
3.2 Оценка эффективности от внедрения бюджетирования на предприятии 2
Заключение 2
Список использованной литературы 2
Приложение 5
План закупок ИП Лосков на проектный год, тыс.руб.
Наименование |
Проектный год |
Всего | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII | ||
Анкерная техника |
255,47 |
291,82 |
412,68 |
555,94 |
654,78 |
694,87 |
799,03 |
850,51 |
833,22 |
848,94 |
660,29 |
541,59 |
7 399,14 |
Батарейки, фонари, удлинители |
166,41 |
190,09 |
268,81 |
362,13 |
426,51 |
452,63 |
520,47 |
526,31 |
542,74 |
552,98 |
430,10 |
352,78 |
4 791,96 |
Гвозди |
183,81 |
209,96 |
296,92 |
399,99 |
471,11 |
499,95 |
574,89 |
581,34 |
599,49 |
610,80 |
475,07 |
389,67 |
5 293,02 |
Дюбели, дюбель-гвозди, рамные дюбели |
191,75 |
219,04 |
309,76 |
417,29 |
491,48 |
521,57 |
599,75 |
606,48 |
625,42 |
637,22 |
495,61 |
406,52 |
5 521,89 |
Замки, доводчики, петли, крючки |
178,87 |
204,32 |
288,94 |
389,24 |
458,45 |
486,52 |
559,44 |
565,71 |
583,38 |
594,39 |
462,30 |
379,20 |
5 150,74 |
Инструмент |
206,99 |
236,45 |
334,37 |
450,44 |
530,53 |
563,01 |
647,40 |
654,66 |
675,10 |
687,84 |
534,99 |
438,82 |
5 960,59 |
Мебельная фурнитура |
140,84 |
160,89 |
227,52 |
306,50 |
361,00 |
383,10 |
440,52 |
445,46 |
459,37 |
468,04 |
364,03 |
298,59 |
4 055,85 |
Метрический крепеж |
208,27 |
237,91 |
336,44 |
453,24 |
533,82 |
566,50 |
651,42 |
658,72 |
679,29 |
692,11 |
538,31 |
441,54 |
5 997,58 |
Нержавеющий крепеж |
200,55 |
229,10 |
323,97 |
436,44 |
514,04 |
545,51 |
627,27 |
634,31 |
654,12 |
666,46 |
518,36 |
425,18 |
5 775,30 |
Пена, герметики, клей |
162,45 |
185,56 |
262,42 |
353,51 |
416,37 |
441,86 |
508,09 |
513,78 |
529,83 |
539,83 |
419,86 |
344,39 |
4 677,94 |
Перфорированный крепеж |
175,86 |
200,88 |
284,08 |
382,70 |
450,74 |
478,34 |
550,03 |
556,20 |
573,57 |
584,39 |
454,53 |
372,82 |
5 064,14 |
Профили для ГКЛ, анкерные пластины |
191,43 |
218,67 |
309,23 |
416,57 |
490,64 |
520,68 |
598,72 |
605,43 |
624,34 |
636,12 |
494,76 |
405,82 |
5 512,41 |
Спецкрепеж |
130,18 |
148,70 |
210,28 |
283,28 |
333,65 |
354,08 |
407,15 |
411,71 |
424,57 |
432,58 |
336,45 |
275,97 |
3 748,60 |
Такелаж |
198,20 |
226,40 |
320,16 |
431,31 |
507,99 |
539,10 |
619,90 |
626,85 |
646,43 |
658,62 |
512,26 |
420,18 |
5 707,40 |
Фасадные подсистемы |
189,46 |
216,43 |
306,06 |
412,30 |
485,61 |
515,34 |
592,58 |
599,23 |
617,94 |
629,60 |
489,69 |
401,66 |
5 455,91 |
Шурупы для Кровли и СП |
207,44 |
236,96 |
335,09 |
451,41 |
531,67 |
564,23 |
648,80 |
656,07 |
676,56 |
689,33 |
536,14 |
439,76 |
5 973,46 |
Шурупы, саморезы |
119,36 |
136,35 |
192,82 |
259,75 |
305,94 |
324,67 |
373,33 |
377,52 |
389,31 |
396,65 |
308,51 |
253,05 |
3 437,26 |
Электроинструмент |
319,12 |
364,53 |
515,50 |
694,45 |
817,92 |
868,00 |
998,10 |
1 009,29 |
1 040,81 |
1 060,45 |
824,79 |
676,53 |
9 189,48 |
Итого |
3 426,45 |
3 914,06 |
5 535,03 |
7 456,48 |
8 782,25 |
9 319,94 |
10 716,88 |
10 837,07 |
11 175,50 |
11 386,35 |
8 856,05 |
7 264,07 |
98 670,14 |
Приложение 6
Бюджет прямых затрат на оплату труда ИП Лосков в проектном году, руб.
Должность |
Проектный год |
Всего | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII | ||
Директор |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
11 074 |
132 885,12 |
Главный бухгалтер |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
99 663,84 |
Бухгалтер |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Экономист |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Руководитель коммерческого отдела |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
8 305 |
99 663,84 |
Менеджер |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Оператор |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Кладовщик |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Грузчик |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Старший продавец |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
7 613 |
91 358,52 |
Продавец |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
5 994 |
71 924,07 |
Итого |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
77 253 |
927 039,82 |
Приложение 7
Бюджет накладных расходов ИП Лосков в проектном году, тыс.руб.
Показатели |
Отчетный год 2010 |
Проектный год |
Итого | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII | |||
Электроэнергия |
300,00 |
27 |
25 |
25 |
25 |
24 |
24 |
25 |
25 |
25 |
24 |
22 |
21 |
292 |
Коммунальные услуги |
240,00 |
21 |
19 |
19 |
19 |
18 |
18 |
19 |
19 |
19 |
18 |
14 |
13 |
216 |
Амортизация |
171,93 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
172 |
Аренда |
991,20 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
744 |
Всего |
1 703,13 |
124,33 |
120,33 |
120,33 |
120,33 |
118,33 |
118,33 |
120,33 |
120,33 |
120,33 |
118,33 |
112,33 |
110,33 |
1423,93 |
Приложение 8
Бюджет коммерческих и управленческих расходов, тыс.руб.
Показатели |
Отчетный год 2010 |
Проектный год |
Итого | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII | |||
Коммерческие расходы |
150 |
10 |
20 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
0 |
180 | ||||
Реклама |
150 |
10 |
20 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
0 |
180 | ||||
Управленческие расходы |
1806,9 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
1786,862 |
Услуги связи |
15 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
36 |
Канцтовары |
20 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
14,4 |
Прочие расходы |
1771,9 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
144,71 |
1736,462 |
Приложение 9
Бюджет доходов и расходов ИП Лосков на проектный год, тыс.руб.
Показатели |
2010г. |
Янв. |
Фев. |
Март |
1 кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
Итого |
выручка от реализации |
100 627,39 |
3 963,95 |
4 091,01 |
5 949,68 |
14 004,64 |
27 319,30 |
34 512,52 |
30 998,65 |
106 835,11 |
прямые затраты |
|||||||||
закупки товаров, сырья, материалов |
3 426,45 |
3 914,06 |
5 535,03 |
12 875,54 |
25 758,68 |
32 929,44 |
29 506,48 |
101 070,14 | |
основная заработная плата |
77,25 |
77,25 |
77,25 |
231,76 |
231,76 |
231,76 |
231,76 |
927,04 | |
маржинальная (валовая) прибыль |
460,25 |
99,70 |
337,39 |
897,34 |
1 328,86 |
1 351,32 |
1 260,41 |
4 837,93 | |
накладные расходы |
124,33 |
120,33 |
120,33 |
364,98 |
356,98 |
360,98 |
340,98 |
1 423,93 | |
коммерческие расходы |
10,00 |
20,00 |
0,00 |
30,00 |
30,00 |
90,00 |
30,00 |
180,00 | |
управленческие расходы |
148,91 |
148,91 |
148,91 |
446,72 |
446,72 |
446,72 |
446,72 |
1 786,86 | |
балансовая прибыль (убыток) |
177,01 |
-189,53 |
68,16 |
55,64 |
495,16 |
453,62 |
442,71 |
1 447,13 | |
чистая прибыль |
524,22 |
177,01 |
-189,53 |
68,16 |
55,64 |
495,16 |
453,62 |
442,71 |
1 447,13 |
Информация о работе Особенности финансового планирования в ИП