Планирование риска на предприятии

По степени правомерности  предпринимательского риска могут  быть выделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски.

Все предпринимательские  риски можно также разделить  на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель  может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности  обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Риск страховой - вероятное  событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

• риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);
• риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

К рискам, которые целесообразно  страховать, относятся:

• вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
• вероятные потери в результате автомобильных аварий;
• вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
• вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
• вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;
• вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
• вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
• вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника фирмы;
• вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Существует еще одна группа рисков, которые не берутся  страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого  риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

Следует выделить еще  две большие группы рисков: статистические (простые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом.

В соответствии с причиной потерь статистические риски могут  далее подразделяться на следующие  группы:

• вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);
• вероятные потери в результате преступных действий;
• вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного законодательства для фирмы (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);
• вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя; потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного собственника фирмы (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности). В отличие от статистического риска динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для фирмы. Поэтому их можно назвать "спекулятивными". Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудноуправляемыми.

 

1.3 Показатели риска и методы его оценки

 

Риск, которому подвергается предприятие – это вероятная  угроза разорения или финансовых потерь.

Планирование риска  представляет собой прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагоприятных обстоятельств и отклонений, а также упущенной выгоды при осуществлении хозяйственных операций. Вероятность неудач присутствует постоянно, поэтому существует проблема снижения риска.

В процессе производственно-хозяйственной  деятельности могут возникнуть различные  виды потерь, но при планировании необходимо учитывать только случайные потери, которые нельзя заранее учесть. Такие потери должны носить вероятностный характер.

Потери, связанные с  риском, могут быть: материальные, трудовые, потери времени, финансовые и др.

Материальные  потери – это не предусмотренные планом дополнительные затраты сырья, материалов, энергии и прочего имущества.

Трудовые  потери – это не запланированные затраты рабочего времени, в результате которых недовыполнен определенный объем производства.

Финансовые  потери – это прямой денежный ущерб, понесенный предприятием из-за непредвиденных обстоятельств: пени, неустойки, снижение объема выручки.

Все эти потери оцениваются  по-разному и влияют на деятельность предприятия тоже по-разному.

Основная  задача – определить риск количественно, сравнить величину риска и выбрать тот вариант, который больше соответствует выбранной стратегии риска – т.е. провести анализ риска.

Такой анализ начинается с выявления источников и причин риска. Из них в дальнейшем выделяются преобладающие источники, на которых и нужно сосредоточить внимание.

По источнику возникновения  принято различать:

• собственно хозяйственный риск;
• риск, связанный с личностью человека;
• риск, обусловленный природными факторами.

По причине возникновения  выделяют риск:

• неопределенности будущего;
• непредсказуемости поведения партнеров;
• недостатка информации.

Анализ рисков можно  подразделить на количественный и качественный. Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. Отражение в бизнес-плане всей совокупности рисков позволит всем заинтересованным сторонам узнать о рисках, с которыми придется столкнуться и как предполагается выйти из данной ситуации.

Ассортимент рисков достаточно широк, вероятность каждого типа различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому при анализе потерь очень важно их ранжировать, отбросив несущественные и выделить основные.

Расчет рисков в предпринимательстве – достаточно сложная задача. Глубина анализа зависит от конкретного вида деятельности и сроков. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием математического аппарата теории вероятностей.

 

Таблица 1.1 - Перечень возможных рисков

 

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль  от реализации проекта
Удаленность от транспортных узлов	Дополнительные затраты  на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы
Удаленность от инженерных сетей	Дополнительные капитальные  вложения на подводку электроэнергии, тепла, воды
Отношение местных властей	Возможность введения ими  дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Наличие подрядчиков  на местах	Опасность завышения  стоимости работ из-за монопольного положения подрядчика
Наличие альтернативных источников сырья	Опасность завышения  цен при монопольном положении подрядчика
Платежеспособность заказчика	Увеличение объема заемных  средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных  средств
Недостатки проектно-изыскательских работ	Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей
Несвоевременная поставка комплектующих	Увеличение сроков строительства, выплата штрафов подрядчику
Недобросовестность подрядчика	Увеличение сроков строительства
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных  средств	Увеличение кредитов
Трудности с набором  квалифицированной рабочей силы	Увеличение затрат на комплектующие
Угроза забастовки	Штрафы за нарушение  договоров
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Квалификация кадров	Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий
Социальная инфраструктура	Рост непроизводительных затрат
Изношенность оборудования	Увеличение проектов и затрат на ремонт
Нестабильность качества сырья	Уменьшение объемов  производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижения качества продукта
Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства
Недостаточная надежность технологий и оборудования	Увеличение аварийности
Отсутствие резерва  мощности	Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях
Вероятность залповых выбросов	Увеличение непредвиденных затрат
Выбросы в атмосферу  и сбросы в воду	Затраты на очистное оборудование
Близость населенного  пункта	Увеличение затрат на очистные сооружения и экологическую экспертизу проекта
Вредность производства	Рост эксплуатационных затрат
Складирование отходов	Удорожание себестоимости

 

В деятельности предприятий  ограничиваются упрощенными подходами, оценивают риск по одному или нескольким показателям, позволяющим судить о приемлемости риска.

Анализ риска осуществляется в следующей последовательности:

• необходимо выявить полный перечень возможных рисков;
• определить вероятность возникновения каждого;
• оценить ожидаемый размер убытков;
• проранжировать их по вероятности возникновения;
• установить приемлемый уровень риска и отбросить все те, вероятность возникновения которых ниже данного уровня.

Риск – вероятностная  категория.

В зависимости от величины потерь возникающих в процессе производства и реализации продукции могут быть выделены зоны риска (рис.1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 – Зоны риска

 

Зона, в которой потери не ожидаются, называется безрисковой зоной. Ей соответствуют нулевые потери, предприятие получает прибыль.

Зона допустимого  риска – область, в которой потери меньше ожидаемой прибыли. При таких потерях данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою целесообразность.

Зона критического риска. Она характеризуется величиной потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, но в пределах расчетной выручки. В данном случае предприятие несет убытки в размере всех затрат.

Зона катастрофического  риска – характеризуется величиной потерь соизмеримой с размером имущества предприятия. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия.

Для каждого абсолютного  или относительного значения величины возможных потерь необходимо было бы установить соответствующую вероятность возникновения такой величины потерь. Как уже отмечалось, применительно к предпринимательству эта задача очень сложная. Поэтому пользуются упрощенными подходами, с использованием различного рода допущений.

Сегодня предполагается использовать кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую называют кривой риска (рис.1.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2 - Кривая распределения вероятностей возникновения определенного уровня потерь прибыли

 

 

Вероятности определенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющими высказать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости для предприятия.

В процессе планирования важно определить не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят определенного уровня предельных значений вероятностей возникновения допустимого, критического и катастрофического риска. Эти показатели характеризуют надежность плана. Величину их должна устанавливать и рекомендовать прикладная теория предпринимательского риска.

По мнению ряда ученых и практиков, можно ориентироваться на следующие предельные значения показателей риска К_g=0,1; К_кр=0,01; К_кт=0,001. Это означает, что не следует принимать решение, если в 10 случаях из ста можно потерять прибыль, в одном случае из ста потерять выручку и хотя бы в одном случае из тысячи потерять имущество.

Таким образом, условиями приемлемости риска могут быть:

• показатель допустимого риска не должен превышать предельного значения; (В_g<0,1.);
• показатель критического риска должен быть меньше предельной величины (В_кр<0,01);
• показатель катастрофического риска не должен быть выше предельной величины (В_кт<0,001).

Сегодня существует достаточное  количество методов, которые могут быть использованы для определения вероятностей возникновения потерь.

В этих случаях ущерб  от потерь определяется произведением вероятности их проявления и абсолютного значения предполагаемого ущерба.

Статистический  метод – заключается в изучении статистики потерь прибылей на данном предприятии в прошлом (или аналогичном) с целью установления вероятности события и величины риска. Степень риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и изменчивостью возможного результата.

Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью  ситуации, выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов (Е_(х)), где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (х).

В общем виде это:

Е_(х) = А₁Х₁ + А₂Х₂ + … + А_пХ_п.

В тех случаях, когда  информация ограничена, для количественного  анализа риска применяются аналитические методы – нормальное распределение вероятностей, распределение Пуассона и др.

Вероятностная оценка риска  математически разработана достаточно широко, но в практической деятельности математических расчетов бывает недостаточно, поэтому используются они сегодня ограничено.