Планирование риска на предприятии

 

Пояснения к таблице 2.14

Графы 1,2 - из таблицы 2.11; 2.12; 2.13      Графы 4, 6, 7,9,10  расчетным путем;  Графы 3,5,8 – по исходным данным

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.12 - Расчет годового тарифного фонда заработной платы  вспомогательных рабочих

 

Наименование профессий вспомогательных рабочих	Кол-во рабочих	Разряд	Тарифный коэффици- ент	Условия  труда	Часовая тарифная ставка, тыс. руб.	Время работы, час		Годовой фонд заработной платы по тарифу, тыс. руб
						на одного рабочего	на всех рабочих
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Наладчик деревообрабатывающего  оборудования	1	7	2,03	1	3,437	1809,6	1809,6	6219,6
Слесарь-ремонтник	1	8	2,17	1	3,674	1809,6	1809,6	6648,5
Электрик	1	8	2,17	1	3,674	1809,6	1809,6	6648,5
Изготовитель шаблонов	1	7	2,03	1	3,437	1809,6	1809,6	6219,6
Заточник деревообрабатывающего  инструмента	1	6	1,90	1	3,217	1809,6	1809,6	5821,5
Комплектовщик	1	5	1,73	1	2,929	1809,6	1809,6	5300,3
ВСЕГО:	6	х	х	1	х	1809,6	10857,6	36858,0

 

Пояснения к таблице 2.12

Графа 1 – расчетным  путем (см. раздел 2.3.3); графа 2 -  см. ЕТКС и в произвольном порядке установить максимальный разряд  по данной профессии;

графа 3 – установить тарифный коэффициент в соответствии с присвоенным разрядом  на основании ЕТС 

                 

                    Таблица 2.13 – Расчет годового тарифного фонда заработной платы  служащих цеха

 

Наименование должностей	Численность служащих	Разряд /Тарифн. коэффициент	Тарифный оклад в  месяц, т.р.	Годовой фонд заработной платы по тарифу на штатную единицу, т.р.	Годовой фонд заработной платы по тарифу на количество штатных  единиц, т.р.
А	1	2	3	4	5
Руководители:					10440,0 9750,0
Начальник цеха Мастер	1 1	15/3,48 14/3,25	870,0 812,5	10440,0 9750,0
ИТОГО:	2			20190,0	20190,0
Специалисты:					10440,0
Технолог	1	15/3,48	870,0	10440,0
ИТОГО:	1			10440,0	10440,0
Другие служащие					6090,0
Табельщик	1	7/2,03	507,5	6090,0
ИТОГО:	1	х	х	6090,0	6090,0
Всего служащих	4	х	х	36720,0	36720,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснение к таблице 2.13

 

Данные графы 1 – определяются на основании отраслевых нормативов, разрабатываемых по каждой функции управления, по отдельным видам работ и должностям; графа 2 -  см. ЕТС и в произвольном порядке установить  максимальный разряд  по данной должности и установить тарифный коэффициент в соответствии с установленным разрядом;  графы 3, 4,5   находим расчётным путём.

 

 

 

 

В курсовой работе используются следующие нормативы служащих:

Численность линейных руководителей (начальник цеха, зам. начальника цеха) составляет 1,4-1,7 % от суммы основных и вспомогательных рабочих. На 25 человек рабочих приходится 1 мастер. На 3-4 мастера приходится 1старший мастер.

Численность специалистов составляет 2,5—3,0 % от суммы основных и вспомогательных рабочих.

На 120 рабочих  приходится 1 нормировщик.

Численность других служащих составляет 1-1,5 % от суммы основных и вспомогательных рабочих (секретарь, оператор ЭВМ).

 

 

2.3.6 Выплаты из фонда потребления

 

Фонд потребления создается  и рассчитывается в основном на выплату  вознаграждений по итогам работы за год, оплату дополнительных отпусков; дивидендов по акциям и вкладам членов трудового коллектива в имущество предприятия; премий по итогам смотров и конкурсов, направленных на повышение эффективности производства; на оплату ежегодных отпусков в части, соответствующей доле расходов на оплату труда, производимой за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Источником образования  фонда потребления является планируемая на предприятии прибыль.

Процент выплат устанавливается  предприятием в зависимости от его финансового состояния и согласно положений о премировании, утверждённых в коллективном договоре

 

Таблица 2.15 -  Выплаты из фонда потребления

 

Категории работающих	Фонд заработной платы  по тарифу	Фонд  потребления	Выплаты из фонда  потребления
			%	тыс. руб.
А	1	2	3	4
Служащие: всего,  в том числе:	36720,0		60	41661,6
- Руководители	20190,0		60	22907,1
- Специалисты	10440,0		60	11844,9
- Другие служащие	6090,0		60	6909,6
Рабочие - всего, в том числе: - основные - вспомогательные	217441,2   180583,2 36858,0		60	246703,5   204885,3 41818,2
ИТОГО:	254161,2	480608,5	60	288365,1

Пояснения к таблице 2.15

Графа 1  -  заполняется из таблицы  2.14

 

 

6. Сводный план по труду и заработной плате

 

Все данные относительно численности рабочих, специалистов, руководителей, служащих, количества товарной продукции, выработки на одного рабочего, фонда заработной платы, размеров премий и отчислений отражаются в сводном плане по труду и заработной плате

 

Таблица 2.16- Сводный план по труду и заработной  плате

 

№п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	значение
	А	1	2
1	Объем произведенной  продукции в текущих ценах за вычетом начисленных налогов и сборов из выручки	гыс.руб.	17069000,0
2	Численность ППП - всего,	чел.	44
	в том числе:
	- Руководители	чел.	2
	- Специалисты	чел.	1
	- Технические исполнители	чел.	1
	- Рабочие	чел.	40
3	Выработка продукции:
	- на 1 работающего	тыс.руб.	387931,8
	- на 1 рабочего	тыс.руб.	426725
4	Фонд заработной платы, всего	тыс.руб.	531196,9
	в том числе:
	- Руководители	гыс.руб.	42197,1
	- Специалисты	тыс.руб.	21819,6
	- Технические исполнители	тыс.руб.	12728,1
	- Рабочие	тыс.руб.	454452,1
5	Выплаты из фонда потребления, всего	тыс.руб.	288365,1
	в том числе:
	- Руководители	гыс.руб.	22907,1
	- Специалисты	гыс.руб.	11844,9
	- Технические исполнители	тыс.руб.	6909,6
	- Рабочие	гыс.руб.	246703,5
6	Среднегодовая заработная плата с учетом выплат из фонда по-
	потребления (ФП)
	- на 1 работающего	гыс.руб.	18626,4
	- на 1 рабочего	гыс.руб.	20489,05
	Среднемесячная заработная плата с учетом выплат из фонда
7	потребления
	- на 1 работающего	гыс.руб.	1552,2
	- на 1 рабочего	гыс.руб.	1707,4

Пояснения к таблице 2.16

Объем  производства продукции берётся из таблицы 2.1; численность ППП - из таблицы  2.14.

Фонд заработной платы ППП и выплаты из фонда потребления - из таблицы   2.14, 2.15.

Показатели выработки  продукции, среднегодовая заработная плата и среднемесячная заработная плата, находятся расчётным путём.

 

 

4. План по себестоимости

 

На изготовление и реализацию продукции расходуется сырьё, материалы, топливо; энергия, заработная плата и другие виды ресурсов. Себестоимость – это затраты, связанные с изготовлением и реализацией продукции, выраженные в денежной форме.

Рекомендательным документом при формировании себестоимости продукции, являются

«Положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)».

Планирование себестоимости  продукции осуществляется по следующим показателям,:

-Калькулирование себестоимости единицы продукции; -Смета затрат на производство;

-Себестоимость товарной и реализованной продукции; -Затраты на 1 рубль товарной продукции;

 

1. Расчёт общепроизводственных расходов

 

Общепроизводственные  расходы - это расходы, связанные с обслуживанием основных и вспомогательных цехов  и  управление  ими

 

Таблица 2.17 – Смета общепроизводственных расходов

 

№ п/п	Наименование расходов	Показатели, тыс.руб.
	А	1
1	Расходы на оплату труда  вспомогательных рабочих  и служащих – всего, в том числе: *заработная плата вспомогательных рабочих – *заработная плата служащих *отчисления на социальное страхование – 34% (206985,2х34%) *отчисления на страхование от несчастных случаев  и профзаболеваний – 0,6% (206985,2х0,6%)	206985,2   77033,2 76744,8 52284,5 922,47
2	Амортизация  основных производственных фондов -  всего,	86727,9
3	Текущий ремонт основных производственных фондов  -  всего	21682,1
4	Расходы на внутризаводское  перемещение грузов ( 86727,9х7%)	6070,9
5	Содержание зданий, сооружений и передаточных устройств и др. расходы - всего, в том числе: *расходы на вспомогательные  материалы  и  услуги  других  цехов 77033,2х50% *расходы на возмещение износа инструментов  и  приспособлений 86727,9х5% *расходы электроэнергии на освещение и вентиляцию *расходы пара на отопление и вентиляцию 206985,2х8% *расходы воды на бытовые нужды 206985,2х6% *расходы по охране труда 153778х6%	104382,1   38516,6 4336,4 23324,5 16558,8 12419,1 9226,7
Итого учтенные затраты:		425848,2
6    Прочие расходы 425848,2х4%		17033,9
Итого затрат по смете:		442882,1