Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2014 в 11:45, дипломная работа
Страхование как метод управления рисками способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства.
Степень развития страхового рынка отражает возможности экономического роста страны. Способствуя перераспределению рисков между экономическими субъектами и возмещению убытков за счет накопления, страхование позволяет повысить эффективность экономики в целом и отдельных предприятий.
Поэтому развитие национальной системы страхования – одна из важных стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка.
ВВЕДЕНИЕ .……………………………………………………..……………..
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Понятие страхового рынка и история его развития в России …………...
1.2 Виды страхования и их динамика …………….……………………………
1.3 Развитие страхового рынка в Анапе (или новые тенденции страховых услуг).................................................................................................................
2 ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКА ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ АФЕС
2.1 История развития АФЕС (Выплаты, резервы)….……..……….…………
2.2 Основные показатели деятельности (где объем страховых премий 3года основные средства организаций численности работников) …………………
2.3 Методологические основы анализа и оценки финансовой устойчивости …………………………………………………………………….
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО СО АФЕС
3.1 Анализ по видам страхования (взносы, выплаты, прибыль) АФ СО АФЕС ……………………………………………………………..
3.2 Анализ структуры расходов и доходов ОАО АФ СО АФЕС ……….….
3.3 Анализ финансового состояния ОАО СО АФЕС ..………………………
3.4 Результаты финансовой деятельности предприятия …………………….
4 ПРЕДЛОЖЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОАО АФ СО АФЕС ………………….……………….
4.1 Разработка по повышению эффективности ОАО АФ СО АФЕС………….
4.2 Оценка эффективности от внедрения рекомендаций ОАО АФ СО АФЕС
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.......………………………
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………
Приложение А – Фактическая брутто-премия ОАО АФ СО АФЕС за 2003-2005 гг. …..
а) отношение собственных средств к нетто-премии в 2005 г. удовлетворяет нормативу, это говорит о том, что компания имеет достаточную величину собственных средств для покрытия страховых обязательств:
б) отношение собственных средств к сумме технических резервов страховой компании на начало года удовлетворяет нормативу, а на конец – нет, так как рекомендуемое значение ³ 1 (100%):
где ТР – технические резервы по рисковым видам страхования;
ПСР – доля перестраховщиков в страховых резервах (форма № 1, стр.160+стр.170+стр.180),
в) соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни:
где РЖ – резерв по страхованию жизни.
С целью обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Для анализа этого фактора рассчитываются нормативные показатели, характеризующие степень участия перестраховщиков в договорах, заключенных страховыми организациями по следующим формулам:
а) отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему сбору страховых взносов, которое должно находиться от 5 до 50%,
К = объем страховых взносов, переданных в перестрахование/ общий сбор страховых взносов
Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ, услуг на сумму полученной выручки, исчисляется по следующей формуле:
,
где Р – рентабельность продаж, %;
Прп – прибыль от реализации продукции, руб.;
В – сумма полученной выручки, руб.;
Характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж.
Рентабельность активов определяется как отношение прибыли к среднегодовой стоимости имущества по следующей формуле:
,
где Ра – рентабельность активов, %;
АС – среднегодовой объём активов, руб.
Этот коэффициент показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля, вложенного в активы.
Рентабельностью собственного капитала, определяют по следующей формуле:
где Рс.к. – рентабельность собственного капитала, %;
СС – средняя за период величина источников собственных средств предприятия, руб.
Платежеспособность, способность предприятия выполнять свои внешние краткосрочные и долгосрочные обязательства за счет своих активов. В общем случае предприятие считается платежеспособным, если его общие активы превышают его внешние обязательства. [9] Для определения платежеспособности предприятия применяется следующие неравенство:
где ОА – общие активы, руб.;
ВО - внешние обязательства, руб.
Расчеты по этим формулам будут предложены в аналитической, третьей части данной квалификационной работы. Соответственно по этим формулам будут сделаны выводы по состоянию предприятия.
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО СО АФЕС
3.1 Анализ по видам страхования (взносы, выплаты, прибыль) АФ СО АФЕС
В этой части работы необходимо провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Выявить основные направления и тенденции развития. Провести анализ самой деятельности: видов страхования, взносов, выплат, премий, какие виды являются наиболее прибыльными, какие пользуются наибольшим спросом и как это отражается на финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Для более детального рассмотрения представим данные в табличной форме сопоставив за три года деятельности предприятия.
Таблица 2 – Анализ взносов по различным видам страхования АФ СО АФЕС за 2003г.-2005г.
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
2005 г. к 2003 г. Абсолютное отклонение (+; -) | |||
АЭРО-КАСКО типовые, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
840,00 - |
+840,00 | |||
Водный транспорт, тыс.руб. в % к 2003 г. |
24000,00 100 |
17000,00 70,83 |
98120,00 408,83 |
+74120,00 | |||
Грузы, тыс.руб. в % к 2003 г. |
74254,00 100 |
83471,36 112,41 |
136258,98 183,50 |
+62004,98 | |||
Огонь, тыс.руб. в % к 2003 г. |
676609,29 100 |
1052389,51 155,54 |
1096541,84 162,10 |
+419932,60 | |||
АВТО-КОМБИ, тыс.руб. в % к 2003 г. |
183925,00 100 |
392315,47 213,30 |
545256,15 296,45 |
+361331,15 | |||
Строения №12.05, тыс.руб. в % к 2003 г. |
3455,00 100 |
10230,00 296,10 |
67130,00 1942,98 |
+63675,00 | |||
Продолжение таблицы №2 | |||||||
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) | |||
Багаж пасс., тыс.руб. в % к 2003 г. |
840,00 100 |
12580,00 1497,62 |
- |
- | |||
Домашнее имущество №10.05, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
4896,00 - |
4050,00 - |
- | |||
Страхов. от НС №11.03, тыс.руб. в % к 2003 г. |
294823,36 100 |
- |
- |
- | |||
Страхов. от НС №11.04, тыс.руб. в % к 2003 г. |
211629,00 100 |
665510,00 314,47 |
282405,00 133,44 |
+70776,00 | |||
Добр. страх. пасс. от НС, тыс.руб. в % к 2003 г. |
719355,00 100 |
440455,00 61,23 |
300150,00 41,73 |
-419205,00 | |||
Добр. страх. авиапасс. от НС, тыс.руб. в % к 2003 г. |
2585290,00 100 |
4231630,00 163,68 |
4898300,00 18,93 |
+2313010,00 | |||
Выезжающие, тыс.руб. в % к 2003 г. |
125720,86 100 |
180465,00 143,54 |
65549,85 52,14 |
-60171,01 | |||
Страхов. отв. Оценщиков, тыс.руб. в % к 2003 г. |
5160,00 100 |
- |
5000,00 96,90 |
-160,00 | |||
Страхов. ответственности аудиторов, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
5000,00 - |
+5000,00 | |||
ГО АВИА типовые, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
300,00 - |
300,00 | |||
ГО автовлад, тыс.руб. в % к 2003 г. |
151346,00 100 |
27031,37 17,86 |
36449,89 24,08 |
-114896,11 | |||
ГО автовлад №16.04, тыс.руб. в % к 2003 г. |
2600,00 100 |
- |
- |
- | |||
Продолжение таблицы №2 | |||||||
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) | |||
Ответственность владельцев аэропортов, тыс.руб. в % к 2003 г. |
130000,00 100 |
270000,00 207,69 |
170000,00 130,77 |
+40000,00 | |||
Опасн. объекты, тыс.руб. в % к 2003 г. |
98400,00 100 |
77700,00 78,96 |
108300,00 110,06 |
+9900,00 | |||
Обяз.страх.пасс.м/гор.автотр- в % к 2003 г. |
31176,00 100 |
18792,50 60,28 |
26305,50 84,38 |
-4870,50 | |||
ОСАГО, тыс.руб. в % к 2003 г. |
4646585,42 100 |
6734006,90 144,92 |
8705472,16 187,35 |
4058886,70 | |||
Итого: |
9965168,93 |
14218473,11 |
16551429,37 |
+6586261,00 | |||
Подводя итог данным таблицы можно сказать, что по взносам по различным видам страхования в целом наблюдается положительная динамика, к 2005 году количество взносов в большинстве видов страхования увеличивается о развитии страховой деятельности, привлечении большего количества клиентов, появлении новых видов страхования.
Таблица 3 – Анализ выплат по различным видам страхования АФ СО АФЕС за 2003-2005 гг.
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) |
Водный транспорт, тыс.руб. в % к 2003 г. |
7000,00 100 |
- |
- |
- |
Огонь, тыс.руб. в % к 2003 г. |
239866,00 100 |
3178,00 1,33 |
87652,68 36,54 |
-152213,32 |
Продолжение таблицы №3 | ||||
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) |
АВТО-КОМБИ, тыс.руб. в % к 2003 г. |
90382,83 100 |
206387,17 228,34 |
281940,99 311,94 |
+191558,16 |
Страхов. от НС №11.03, тыс.руб. в % к 2003 г. |
27360,00 100 |
- |
- |
- |
Страхов. от НС №11.04, тыс.руб. в % к 2003 г. |
4000,00 100 |
35220,00 880,50 |
7295,00 182,38 |
+3295,00 |
Добр. страх. пасс. от НС, тыс.руб. в % к 2003 г. |
4000,00 100 |
- |
- |
- |
Выезжающие, тыс.руб. в % к 2003 г. |
6699,06 100 |
20416,71 304,77 |
754503,24 112,70 |
+747804,18 |
ГО автовлад, тыс.руб. в % к 2003 г. |
7692,00 100 |
18496,00 240,46 |
- - |
- |
Опасн. объекты, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
4000,00 - |
- - |
- |
ОСАГО, тыс.руб. в % к 2003 г. |
187679,41 100 |
3779113,41 2013,60 |
5616124,27 2992,40 |
+5428444,86 |
Итого: |
574679,30 |
4066811,29 |
6747516,18 |
+6172836,88 |
Подводя итог таблице можно сказать, что выплаты производятся в основном по обязательным видам страхования: обязательное страхование автогражданской ответственности, по добровольному страхованию: АВТО-КОМБИ, страхование выезжающих за рубеж, и к 2005 году наблюдается увеличение выплат.
По остальным видам страхования: страхование от несчастных случаев, добровольное страхование пассажиров, страхование выезжающих зарубеж, страхование опасных объектов, наблюдается снижение страховых выплат к 2005 году, по сравнению с 2003 годом.
Таблица 4 – Анализ прибыли по различным видам страхования АФ СО АФЕС за 2003г.-2005г.
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) | |||||
АЭРО-КАСКО типовые, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
840,00 - |
+840,00 | |||||
Водный транспорт, тыс.руб. в % к 2003 г. |
17000,00 100 |
17000,00 100 |
98120,00 577 |
+81120,00 | |||||
Грузы, тыс.руб. в % к 2003 г. |
74254,00 100 |
83471,36 112,41 |
136258,98 183,50 |
+62004,98 | |||||
Огонь, тыс.руб. в % к 2003 г. |
436743,29 100 |
1049211,51 240 |
1008889,16 231 |
+572145,87 | |||||
АВТО-КОМБИ, тыс.руб. в % к 2003 г. |
93543,00 100 |
185928,47 198,76 |
263316,15 281,49 |
+169773,15 | |||||
Строения №12.05, тыс.руб. в % к 2003 г. |
3455,00 100 |
10230,00 296,10 |
67130,00 1942,98 |
+63675,00 | |||||
Багаж пасс., тыс.руб. в % к 2003 г. |
840,00 100 |
12580,00 1497,62 |
- |
- | |||||
Домашнее имущество 10.05, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
4896,00 - |
4050,00 - |
- | |||||
Страхов. от НС 11.03, тыс.руб. в % к 2003 г. |
67463,36 100 |
- |
- |
- | |||||
Страхов. от НС 11.04, тыс.руб. в % к 2003 г. |
207629,00 100 |
630290,00 303,56 |
275110,00 132,50 |
+67481,00 | |||||
Добр. страх. пасс. от НС, тыс.руб. в % к 2003 г. |
715355,00 100 |
440455,00 61,57 |
300150,00 41,95 |
-415205,00 | |||||
Добр. страх. авиапасс. от НС, тыс.руб. в % к 2003 г. |
2585290,00 100 |
4231630,00 163,68 |
4898300,00 18,93 |
+2313010,00 | |||||
Выезжающие, тыс.руб. в % к 2003 г. |
119021,86 100 |
160049,00 134,47 |
-688953,15 -578 |
-807974 | |||||
Продолжение таблицы №4 | |||||||||
Виды страхования |
2003г. |
2004г. |
2005г. |
Абсолютное отклонение 2005 г. к 2003 г. (+; -) | |||||
Страхов. отв. Оценщиков, тыс.руб. в % к 2003 г. |
5160,00 100 |
- |
5000,00 96,90 |
-160,00 | |||||
Страхов. ответственности аудиторов, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
5000,00 - |
+5000,00 | |||||
ГО АВИА типовые, тыс.руб. в % к 2003 г. |
- |
- |
300,00 - |
300,00 | |||||
ГО автовлад, тыс.руб. в % к 2003 г. |
143654,00 100 |
8535,37 5,94 |
36449,89 25,37 |
-107204,11 | |||||
ГО автовлад 16.04, тыс.руб. в % к 2003 г. |
2600,00 100 |
- |
- |
- | |||||
Ответственность владельцев аэропортов, тыс.руб. в % к 2003 г. |
130000,00 100 |
270000,00 207,69 |
170000,00 130,77 |
+40000,00 | |||||
Опасн. объекты, тыс.руб. в % к 2003 г. |
98400,00 100 |
73700,00 74,89 |
108300,00 110,06 |
+9900,00 | |||||
Обяз.страх.пасс.м/гор.автотр- в % к 2003 г. |
31176,00 100 |
18792,50 60,28 |
26305,50 84,38 |
-4870,50 | |||||
ОСАГО, тыс.руб. в % к 2003 г. |
4458906,42 100 |
2954893,90 66,26 |
3089348,16 69,28 |
-1369558,26 | |||||
Итого: |
9190490,80 |
10151662,00 |
9803914,40 |
+613423,60 | |||||
Подводя итог таблице можно сказать, что прибыль приносят в основном те виды страхования, по которым производиться меньше выплат, к ним относятся виды добровольного страхования. А убыток в основном приносят обязательные виды страхования.
В таблице 5 приведены сравнительные данные об уровне выплат по отдельным отраслям страхования в 2005 г.
Таблица 5 – Уровень выплат за 2005 г. по Анапскому филиалу СО АФЕС
Виды страхования |
Страховые премии (взносы) |
В % к общей сумме |
Страховые выплаты |
В % к общей сумме |
1. По добровольным видам |
7767401 |
47,09 |
348110,09 |
6,42 |
в том числе: |
||||
- по личному страхованию |
5261035,24 |
31,89 |
10142,93 |
0,19 |
- по страхованию имущества |
2181314,96 |
13,22 |
337967,16 |
6,2 |
- ответственности |
325050,33 |
1,97 |
- |
- |
2. По обязательному страхованию |
8728523,78 |
52,91 |
5072174,42 |
93,60 |
Всего |
16495924,31 |
100,0 |
5420284,51 |
100,0 |
Данные в таблицах характеризуют основную тенденцию взносов, выплат и прибыли от разных видов страхования. Можно сказать, что большую долю взносов и выплат производиться по обязательному страхованию. Самую меньшую долю занимают добровольные виды страхования.
3.2 Анализ структуры расходов доходов СО АФЕС
Далее проведем анализ доходов и расходов предприятия: откуда приходят поступления, от каких видов деятельности, и куда направляются (расходуются средства), и какой остается результат (прибыль, убыток).
Для удобства анализа предоставим данные в форме таблиц.
Информация о работе Повышение эффективности страхового бизнеса